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近年来,私募基金作为我国资管行业的重要力量得到了迅速发展,释放出了较大活力,强劲的发展势头开始逐渐显现,无论是私募基金的整体规模还是数量,均再次迈上了新台阶。资金规模的迅速扩大也随之带来了日益高涨的资金管理风险。由于私募公司绝大多数是中小民营企业,利益最大化是民营企业的长期追逐目标,内部控制的管理往往被忽视。与此同时,数十人甚至只有几个人成立的私募公司却筹集并管理着投资人上亿甚至上百亿的资金规模,其资金的安全性势必受到政府监管部门、投资者以及管理者自身的高度关注。为了提高中小民营私募基金公司的风险防范能力,亟需建立健全内部控制。 本文在研究了国内外内部控制相关理论基础上,以委托代理理论、利益相关者理论、权变理论做为理论基础,以《小企业内部控制规范》(试行)和《私募投资基金管理人内部控制指引》作为主要参照,结合中小民营私募基金公司行业特点,通过对其内控现状的研究,尝试性的分析构建出符合我国中小民营私募公司特点的内部控制框架。通过引入A公司作为初步探讨和分析实践的对象,从A公司内部控制现状SWOT分析和评价指标体系分析着手,运用中小民营私募基金公司内部控制框架,对A私募公司内部控制现状进行了分析和研究,提出了进一步的优化措施。对推动中小民营企业的内部控制管理同样起到促进作用,具有一定的实践意义。