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建立健全内部控制是现代企业管理制度的重要标志,是现代企业管理中不可或缺的重要环节,是企业防控风险与保全资产、加强管理与提高业绩、改善经营与增加经济效益的重要措施,能够起到企业内部自我控制和自我管理的作用,关系到企业长期生存与可持续健康发展,也关系到社会和谐与市场经济的稳定,因此,如何根据企业的具体情况建立健全完善的企业内部控制制度却是很多企业尤其是我国众多的中小企业所面临的难题和热点研究课题。本文以新疆天牧农投资股份有限公司为案例,在阐述基本的内部控制概念及相关理论的基础上,采用文献综述法、规范研究