随着我国社会主义市场经济的不断完善,一些市场效益较好的企业逐步向企业集团形式发展。作为商业银行的集团客户,企业集团由于规模大、效益好、业务量多,能为商业银行带来较高收益而受到各家商业银行的青睐。但是,2000年以来,蓝田股份、银广夏、农凯集团、三九集团、新疆德隆等企业集团相继出现问题,充分暴露出商业银行集团客户授信业务存在的较大风险。集团客户授信业务在给商业银行带来丰厚利润的同时,其潜在的风险越来越受到商业银行及银行监管当局的重视。目前,商业银行对集团客户授信风险管理尚未形成一套行之有效的制度体系和操作规范。因此,正确对待集团客户的授信风险,及时采取相应防范措施,不仅具有必要性,也有紧迫性,对于我国商业银行的稳健经营具有重要的现实意义。本文采用案例研究法和判断法相结合的研究方法,以商业银行集团客户授信风险管理为中心,通过具体案例归纳集团客户授信及授信风险的特点和表现形式。笔者站在银行监管者的角度,从集团客户、商业银行、法律法规建设以及社会信用环境等方面,深入分析集团客户授信风险产生的根源,在此基础上提出建立并完善我国商业银行集团客户授信风险的管理机制,促进商业银行健康发展等对策建议。全文除结束语以外,共分为五个部分。第一部分首先对选题的理论意义与实践价值进行了阐述,说明论文的研究目标、研究方法及主要创新点,系统归纳和总结了国内外商业银行集团客户授信风险管理研究的现状。第二部分是对商业银行集团客户授信及授信风险的界定。此部分对选题涉及的基本概念,包括集团客户、商业银行授信业务、集团客户授信及授信风险等进行了界定。第三部分对集团客户授信和授信风险的现状及表现形式进行了论述。笔者结合具体案例,描述我国商业银行集团客户授信业务发展的现状,将集团客户授信风险的表现形式概括为关联交易普遍、多头授信和过度授信、关联担保贷款较多、财务信息不真实、逃废银行债务等五个方面。在此基础上,将集团客户授信风险的特点总结为:隐蔽性、滞后性、突发性、扩散性、负面影响大、处置难度大等六大特点。第四部分笔者从集团客户、商业银行、法律法规建设以及社会信用体系等四个方面分析集团客户授信风险的成因。本文认为,集团客户授信风险的根源来自企业集团的特殊经营风险、银企信息不对称、个体理性与集体非理性、共同代理问题、法律法规和监管制度的缺陷以及社会信用环境差等多个方面。第五部分提出完善集团客户授信风险管理体系的若干对策。首先,商业银行授信风险管理体系必须与集团客户经营体制相适应;其次,商业银行应创新集团客户授信组织方式,采取银团贷款或银行俱乐部贷款等方式,提升银行的谈判地位,逐步解决信息不对称的问题:第三,银行监管部门应利用权威地位搭建信息共享平台,建立行际间信息沟通机制,加大风险提示力度;最后,应该构建集团客户授信风险管理社会监督机制。