本文通过对各类中小企业信贷风险控制理论的研究，结合温州银行中小企业信贷的实践情况，对温州银行中小企业信贷风险的形成因素、管理问题和控制方法进行了深入的研究，构建起更具效率的温州银行中小企业信贷风险控制框架以及管理思路。同时采用文献分析、规范分析、案例分析相结合的方法，通过对温州银行中小企业客户的深入调研和信贷风险分析，总结提出温州中小企业特定的融资需求、风险因素和监控难点，提出一系列新的风险控制措施和方法，包括客户分层管控、集群信息交叉印证和以贷款用途为核心的贷后监控模式。本文的主要创新在于通过剖析中小企业信贷风险的三个基点—贷款用途、客户信用和担保效力，结合信息不对称和企业生命周期理论，提出客户分层、有针对性的信贷风险控制方法，强调重点扶持类客户的贷款用途风险分析，从而将温州银行原有简单的客户—担保风险分析，推进到更为准确和专业的企业融资发展分析，从企业价值创造的角度研究其还本付息的风险。　　 论文具有理论探索和实践创新相结合的特点，加之较强的区域性中小企业风险研究，对进一步提高我国银行对中小企业信贷的风险控制认识，促进城商行信贷风险控制水平的提升，具有切实的研究价值。