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刚刚结束的两会,税改成为热门话题。因为,税收增长得太快,人们感受的税痛越来越真切。
刚刚结束的两会,税改成为热门话题。因为,税收增长得太快,人们感受的税痛越来越真切。
2011年,全国税收总收入近9万亿,同比增长22.6%,税收占GDP比重超过19%。值得注意的是,2011年GDP约为2000年GDP的4.7倍,相比之下,2011年的税收收入则是2000年的7倍。这还不包括在税之外,更为庞大的而且根本找不到统计数字的“费”。
虽然提高了个税起征点,但去年个人所得税仍实现了25.2%的增长,而企业所得税收入占税收总收入的比重也达到18.7%。经济学家们分析称,我国目前企业的税负较重,已影响了企业的生产积极性和活力。
税改,早巳提上了改革日程,但效果一直不彰。综观共和国的税史,差不多每隔十年都会有一次大税改。每一次税改,都既与经济结构的变化密切相关,又会带来政治、经济关系的深刻调整。这一次,发轫于2011年的新一轮税制改革,选择的是以结构性减税为突破口,必将给中国带来深远影响。
本期,我们从已经发表的媒体文章中,挑选了20位不同领域的纳税人,整理他们的观点,感知他们的税痛。在一个现代国家,人民与政府之间关系的最根本的体现,便是税收。我们期盼,明天的税能变得更简单更直接,更能体现藏富于民。
尴尬的现实
曹德旺(福耀集团董事长):
我创办福耀三四年后就成了“纳税模范”,税务系统、海关系统对我是绝对信任的,我还给他们出主意:海关不要单单坐在那里去查货柜,如果一家企业的老板装货柜的时候,他的员工看到在货柜里装其他东西,可以来举报——在企业里安插个海关的线人,比在海关稽查要到位。
我也常说这些税务人员,你们一个月工资1000多块,每天抽中华烟。烟钱是哪里来的呢?这些人认为月收入3000k就是高工资了,但他们的灰色收入比工资高好多。工人汗从屁股上流下去,一个月最多才赚到这3000块,你还要征他的税?
现在个人所得税的起征点这么低,老板们的压力也很大。交通、住宿、伙食、医疗都得为员工考虑。福耀集团的员工平均月工资3000块,跟几年前的1000块有了大幅提升。我这样做是为了留住人才和提高生产效率,实际上企业负担增加了不少——最懊恼的莫过于员工工资的一部分流到税务局了。
我认为个人所得税的起征点最少应当提到5000元。
杨元庆(联想集团董事长):
我们的联想电脑在国内没有办法卖得不贵,有17%的增值税必须加到价格里面,但产品毛利率只有15%。
卢铿(海尔地产董事长):
在地产行业,开发商其实也不想涨价。这个道理很简单,他所有的税,特别是土地增值税负担很重。比如说这个房子我本来卖一万,我要涨到1.2万,这时候我涨上去两千块钱基本上百分之八九十给政府交税了。
宗庆后(娃哈哈集团董事长):
民营经济要回归实体经济,毕竟虚拟经济是分配财富的,实体经济是创造财富的。如果大家都不创造财富,都是分配财富,我觉得最后是要出大问题的。现在做实体经济难度比较大,税费比较高。
张国俊(普华永道中天会计师事务所有限公司审计合伙人):
我们在加税时,速度如刘翔;在减税时,速度似蜗牛。
袁伟时(近代史研究专家):
我大学一年级念会计的时候,我的老师就告诉我,在法律允许的范围内合理避税,是每个会计的职责所在,但中国现在的问题不是这样,不少企业想尽办法偷税漏税,背后的原因之一就是税负太高——不这样办就活不了。
中国的企业负担太重了。我手头有一组数据,是香港和深圳广州的对比,2010年,香港的GDP是17481亿港元,税收是2090亿港元,税收占GDP比重为10%多一些,深圳2010年的CDP是9016亿元人民币,税收3060亿,广州GDP是10604亿元人民币,税收是3379亿元人民币,都超过30%,这样的税负水平,对中国经济的发展是不利的。
我是一个退休教授,我的个人所得税都是单位代扣了,出书拿到的版税,也是出版社代交了。我观察到中国的普通纳税人的纳税心态和国外大不相同:在国外,纳税是一件很重要的事情,到一个结算年度,大家都很认真地填报纳税单,每个纳税人对自己的诚信很在乎。在中国,虽然也有申报,但大部分是走走过场,“无可奈何”的心态很严重。
我们赚的钱到哪里去了
陈励君(浙江华日实业投资有限公司董事长):
现在的房地产是殃及池鱼啊。财政收入不够了,他现在就是查税,像我们这个企业,连续三个月6个部门来查,有国税的、地税的、稽查的、审查的,甚至叫做会计法执行的。他们都有额度的,你必须拿出多少钱,我可以不来查。
我们赚的钱到哪里去了?49%的费!还有增值税、营业税、所得税!
浙江省出台了一个盈利企业免17项费的政策,是费不是税哦。什么费呢?我报给你听,教育基金,地方教育基金,医疗费、门诊医疗费、医疗附加费,还有企业排污治理费、防空洞治理费、公共服务系统的有偿服务,真是名目繁多啊!
温总理报告上写的,减少流通领域的成本,这个是说到点子上了。我们做一台冰箱,成本如果是900块,流通领域要拿900块。
为什么我们技术改造没钱?产品永远是国际上最低级的产品?万钢部长就说了,这么多的科技经费到哪里去了?到不了我们基层工业企业。全部是他们央企拿走了,国企拿走了,研究部门拿走了。他们先进的设备都在那里睡觉,我们是没办法买到这个设备的,没有钱买,光那个银行贷款利息就付不起。像这样下去,我们工业企业不仅出不了口,还是要在地摊上,没办法技术改造。
董明珠(格力电器总裁):
去年格力电器销售收Jk840亿元,缴税54亿元。对企业来说,希望少缴当然是最好。但缴税不能用多少来评价,不能讨价还价。国家财政没有减少,人民生活才能保证。纳税上,我从来没有认为是多了。
中小企业为什么困难?我认为,免税是条件之一,但光靠免税并不行。
税收优惠政策走了样
袁岳(零点咨询集团董事长):
零点咨询和亚布力中国企业家论坛刚刚发布了《2011中国企业家生存环境指数报告》,其中9.8%的民营企业家认为目前的企业税负“非常重”,63.6%认为“比较重”。
我们目前的税务制度是把钱收上来,变成国家的财税收入然后政府再去投放的方法,这种做法的合理性远远低于市场的合理性,有害程度非常高。有了那么多钱,三公消费、政府投资怎么压都压不下去,按照政府财政预算的模式,必须把钱投出去,不能搁在手上,明年有明年的预算。但如果钱大部分留在社会上,变成企业性的商业投资,价
刚刚结束的两会,税改成为热门话题。因为,税收增长得太快,人们感受的税痛越来越真切。
2011年,全国税收总收入近9万亿,同比增长22.6%,税收占GDP比重超过19%。值得注意的是,2011年GDP约为2000年GDP的4.7倍,相比之下,2011年的税收收入则是2000年的7倍。这还不包括在税之外,更为庞大的而且根本找不到统计数字的“费”。
虽然提高了个税起征点,但去年个人所得税仍实现了25.2%的增长,而企业所得税收入占税收总收入的比重也达到18.7%。经济学家们分析称,我国目前企业的税负较重,已影响了企业的生产积极性和活力。
税改,早巳提上了改革日程,但效果一直不彰。综观共和国的税史,差不多每隔十年都会有一次大税改。每一次税改,都既与经济结构的变化密切相关,又会带来政治、经济关系的深刻调整。这一次,发轫于2011年的新一轮税制改革,选择的是以结构性减税为突破口,必将给中国带来深远影响。
本期,我们从已经发表的媒体文章中,挑选了20位不同领域的纳税人,整理他们的观点,感知他们的税痛。在一个现代国家,人民与政府之间关系的最根本的体现,便是税收。我们期盼,明天的税能变得更简单更直接,更能体现藏富于民。
尴尬的现实
曹德旺(福耀集团董事长):
我创办福耀三四年后就成了“纳税模范”,税务系统、海关系统对我是绝对信任的,我还给他们出主意:海关不要单单坐在那里去查货柜,如果一家企业的老板装货柜的时候,他的员工看到在货柜里装其他东西,可以来举报——在企业里安插个海关的线人,比在海关稽查要到位。
我也常说这些税务人员,你们一个月工资1000多块,每天抽中华烟。烟钱是哪里来的呢?这些人认为月收入3000k就是高工资了,但他们的灰色收入比工资高好多。工人汗从屁股上流下去,一个月最多才赚到这3000块,你还要征他的税?
现在个人所得税的起征点这么低,老板们的压力也很大。交通、住宿、伙食、医疗都得为员工考虑。福耀集团的员工平均月工资3000块,跟几年前的1000块有了大幅提升。我这样做是为了留住人才和提高生产效率,实际上企业负担增加了不少——最懊恼的莫过于员工工资的一部分流到税务局了。
我认为个人所得税的起征点最少应当提到5000元。
杨元庆(联想集团董事长):
我们的联想电脑在国内没有办法卖得不贵,有17%的增值税必须加到价格里面,但产品毛利率只有15%。
卢铿(海尔地产董事长):
在地产行业,开发商其实也不想涨价。这个道理很简单,他所有的税,特别是土地增值税负担很重。比如说这个房子我本来卖一万,我要涨到1.2万,这时候我涨上去两千块钱基本上百分之八九十给政府交税了。
宗庆后(娃哈哈集团董事长):
民营经济要回归实体经济,毕竟虚拟经济是分配财富的,实体经济是创造财富的。如果大家都不创造财富,都是分配财富,我觉得最后是要出大问题的。现在做实体经济难度比较大,税费比较高。
张国俊(普华永道中天会计师事务所有限公司审计合伙人):
我们在加税时,速度如刘翔;在减税时,速度似蜗牛。
袁伟时(近代史研究专家):
我大学一年级念会计的时候,我的老师就告诉我,在法律允许的范围内合理避税,是每个会计的职责所在,但中国现在的问题不是这样,不少企业想尽办法偷税漏税,背后的原因之一就是税负太高——不这样办就活不了。
中国的企业负担太重了。我手头有一组数据,是香港和深圳广州的对比,2010年,香港的GDP是17481亿港元,税收是2090亿港元,税收占GDP比重为10%多一些,深圳2010年的CDP是9016亿元人民币,税收3060亿,广州GDP是10604亿元人民币,税收是3379亿元人民币,都超过30%,这样的税负水平,对中国经济的发展是不利的。
我是一个退休教授,我的个人所得税都是单位代扣了,出书拿到的版税,也是出版社代交了。我观察到中国的普通纳税人的纳税心态和国外大不相同:在国外,纳税是一件很重要的事情,到一个结算年度,大家都很认真地填报纳税单,每个纳税人对自己的诚信很在乎。在中国,虽然也有申报,但大部分是走走过场,“无可奈何”的心态很严重。
我们赚的钱到哪里去了
陈励君(浙江华日实业投资有限公司董事长):
现在的房地产是殃及池鱼啊。财政收入不够了,他现在就是查税,像我们这个企业,连续三个月6个部门来查,有国税的、地税的、稽查的、审查的,甚至叫做会计法执行的。他们都有额度的,你必须拿出多少钱,我可以不来查。
我们赚的钱到哪里去了?49%的费!还有增值税、营业税、所得税!
浙江省出台了一个盈利企业免17项费的政策,是费不是税哦。什么费呢?我报给你听,教育基金,地方教育基金,医疗费、门诊医疗费、医疗附加费,还有企业排污治理费、防空洞治理费、公共服务系统的有偿服务,真是名目繁多啊!
温总理报告上写的,减少流通领域的成本,这个是说到点子上了。我们做一台冰箱,成本如果是900块,流通领域要拿900块。
为什么我们技术改造没钱?产品永远是国际上最低级的产品?万钢部长就说了,这么多的科技经费到哪里去了?到不了我们基层工业企业。全部是他们央企拿走了,国企拿走了,研究部门拿走了。他们先进的设备都在那里睡觉,我们是没办法买到这个设备的,没有钱买,光那个银行贷款利息就付不起。像这样下去,我们工业企业不仅出不了口,还是要在地摊上,没办法技术改造。
董明珠(格力电器总裁):
去年格力电器销售收Jk840亿元,缴税54亿元。对企业来说,希望少缴当然是最好。但缴税不能用多少来评价,不能讨价还价。国家财政没有减少,人民生活才能保证。纳税上,我从来没有认为是多了。
中小企业为什么困难?我认为,免税是条件之一,但光靠免税并不行。
税收优惠政策走了样
袁岳(零点咨询集团董事长):
零点咨询和亚布力中国企业家论坛刚刚发布了《2011中国企业家生存环境指数报告》,其中9.8%的民营企业家认为目前的企业税负“非常重”,63.6%认为“比较重”。
我们目前的税务制度是把钱收上来,变成国家的财税收入然后政府再去投放的方法,这种做法的合理性远远低于市场的合理性,有害程度非常高。有了那么多钱,三公消费、政府投资怎么压都压不下去,按照政府财政预算的模式,必须把钱投出去,不能搁在手上,明年有明年的预算。但如果钱大部分留在社会上,变成企业性的商业投资,价