【摘 要】
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2020年9月23日,SEC发布了新修订的《吹哨人规则》,对美国的证券吹哨人制度进行了改革,旨在提高制度的透明性、效率性与明确性.研究发现,新《吹哨人规则》反映了吹哨人制度发展的两大趋势:进一步促进奖金激励,以及提高举报的处理效率.本次修订也为继续讨论制度实施的深层次问题提供了契机,如线索认定的“独立分析”标准如何适用、吹哨人制度与公司内控体系如何协调等.我国新《举报规定》通过扩大奖励适用范围等举措进一步优化了证券有奖举报制度,但仍存在诸多问题.本文建议应提高举报人奖励与权益保护,明晰线索的实质与形式审查
【机 构】
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中国政法大学民商经济法学院,北京 100088
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2020年9月23日,SEC发布了新修订的《吹哨人规则》,对美国的证券吹哨人制度进行了改革,旨在提高制度的透明性、效率性与明确性.研究发现,新《吹哨人规则》反映了吹哨人制度发展的两大趋势:进一步促进奖金激励,以及提高举报的处理效率.本次修订也为继续讨论制度实施的深层次问题提供了契机,如线索认定的“独立分析”标准如何适用、吹哨人制度与公司内控体系如何协调等.我国新《举报规定》通过扩大奖励适用范围等举措进一步优化了证券有奖举报制度,但仍存在诸多问题.本文建议应提高举报人奖励与权益保护,明晰线索的实质与形式审查规则,加强信息公开并与证券法和公司法实践相协调,构建良好的证券有奖举报制度实施生态.
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