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采用Black Scholes期权定价模型,在认股权的定价的基础上对可转换公司债券进行了理论定价分析,得出可转换债券的价值与标的股票的价值及其作为债券的价值相关,各种因素的重要性随证券市场上条件变动而变动;虽然可转换债券的双重特性能使其在涨势中与股价连动、在跌势中则可收息保本,但作为一种金融品种,其风险性仍然不容忽视。