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【摘要】做好小微企业金融服务工作、服务地方实体经济，特别是做好小微企业贷款服务和培植管理工作，是金融机构落实监管部门小企业贷款“三个不低于”的要求，也是金融机构立足地方、发展自身和落实普惠金融的服务需要。本文围绕对百色市小微企业金融融资难的困境进行了分析，尝试探索百色市金融机构金融服务政策的努力方向。
【关键词】百色市右江区 小微企业 金融服务 创新
小微企业数量到目前为止占在全国企业总数的99%，它在我国的经济进程中的作用日益显得重要了，因为它的存在解决了我国大部分国民的就业问题，它的存在成为了我国企业家创业的一个重要的平台；目前我国政府为了扶持小微企业的成长出台了许许多多的政策，并取得了一定的成效，但当前小微企业的融资困难、成本很高等问题还十分的突出，本文旨在探索广西金融机构如何更好创新、精确、便捷地服务当地小微企业的政策和方法。
一、百色市右江区状况
（一）地方经济发展简况
右江区隶属广西壮族自治区百色市，位于广西西部，珠江流域西江水系的右江上游，是地级百色市委、市政府所在地。
2016年度，右江区全区生产总值完成225.71亿元，同比增长9.5%。其中：第一产业27.81亿元，同比增长3.8%；第二产业100.86亿元，同比增长7.7%（其中全部工业增加值80.65亿元，同比增长7.0%；建筑业增加值20.21亿元，增长10.7%）；第三产业97.04亿元，同比增长13.2%。右江区农林牧渔业总产值实现44.39亿元，全年农业生产发展稳定，水果产业成为第一产业支柱。其中，芒果产量高达13.35万吨，同比增长35.35%，占全区水果总产量的60.54%，芒果产业成为我区水果产业乃至第一产业发展的助推器。右江区的第二产业仍以铝工业为主，辖内分布百色市工业园区和右江区福禄工业园区两个工业园区。近年来，右江区第三产业持续保持较快增长，对GDP的拉动作用持续增强[1]。
（二）工业园区情况
百色市右江区区内分布有百色市工业园区和百色市右江区福禄工业区两个园区。百色市工业园区是发展以铝工业和以铝相关产业为主导，农林产品加工，机械制造，锰铁、硫酸、钛白粉、商贸物流、食品加工、研发、服务等产业共同发展的综合性开发区。园区地处百色市城东，规划面积28.05平方公里，工业园区现有入园企业89家，已投产企业60家。其中规模以上企业21家，亿元以上企业18家。2016年，工业园区实现工业总产值178.07亿元，工业增加值50.87亿元[2]。
百色市右江区禄源工业区将发展成为右江生态工业基地，百色市创新创业、经济发展的重要载体，是以生态资源、能源型产业、技术劳动密集型加工（代工）产业、新行业、高技术产业和旅游服务业产业为主导的工业区，是集工作、服务、居住、生活为一体的城市多功能新片区。园区规划总面积3万亩，现有入园企业16家，已投产11家。其中冶炼4家，木材及加工4家，化工、造纸和建材各1家[1]。
二、小微企业金融融资难的原因
（一）小微企业融资受政策环境局限
1.地方产业受限行业政策。铝生产和加工产业属于百色市地方特色产业，右江区作为广西百色生态型铝产业示范基地所在的百色市市政府所在城區，辖内两个工业园区主要也以铝产业为主，该类企业在金融机构融资直接受限制于“两高一剩”行业政策。另外百色市右江区的个体工商户、小企业等基本涉及有煤炭、钢贸、贸易批发和零售、涉及房地产等这此也受限制于各金融机构行业政策。
2.信用担保机制不完善。政策性担保公司比较少，民营担保公司服务小微企业和实体经济动力不足、同时担保资质一般不被主流金融机构认可。比如广西中小企业信用担保公司、百色市中小企业信用担保有限公司、广西农业信贷担保有限公司等与各大金融机构的合作并没有全面铺开，很大程度上也受限于无可用担保额度及要求压缩保证金等因素。另外，一般小微企业仍难于获得政府增信，政府在政策引导、资金支持、税收优惠等方面支持力度不够，没有为小微企业和银行之间搭建更好更多的平台。
3.银企之间的信息不对称。对于企业来讲，很多的企业不了解金融机构，不了解金融产品，不知道如何去融资，并且有“以点盖面”地认为到正规的金融机构融资难的现象。对于金融机构来说，小微企业管理不科学、信息缺乏真实性且透明度不高，获取小微企业信息难度大、成本高；缺乏由市场提供的第三方信息，金融机构缺乏有关客户信用状况和信用记录的信息，从而造成金融机构不了解企业。
（二）小微企业融资受限于自身发展不规范
小微企业本身也存在问题，突出表现为以下几个方面：
1.企业主体经营不规范。一是小微企业管理不科学，小微企业一般规模小，人数少到3至5人，没有系统的组织管理规章和程序，同时缺乏管理人才；二是小微企业财务信息以及其他信息的公开化程度和真实性程度较低，财务状况缺乏透明度；三是小微企业盈利能力差、经营风险高，不能满足金融机构提供资金时所考虑的安全性、稳健性和盈利性等原则。
2.企业缺乏足额第二还款来源。小微企业一般缺少足额抵质押品或没有第二还款来源。另外，小微企业需求资金又显得非常的急，额度小、周期短等，但银行方面审批时间长，对于其资金监控难度大。
3.企业资信状况待增强。有些小微企业自身融资资信较差或主要股东个人信用情况较差，存在信用逾期或不良记录等也导致失去银行融资机会。
（三）金融机构为规避风险间接提高利率，增加了小微企业融资成本
小微企业由于信用等级、高风险等原因，其贷款利率一般高于市场平均水平。据调查，目前地方金融机构对中小企业的贷款利率一般上浮20%左右，加上担保、公证等相关费用，综合融资成本高达12%～14%。此外，小微企业融资往往还被要求过多的附加条件，如存入保证金、预扣利息等，造成实际融资成本比大型企业要高出一倍至数倍。 三、学者们对困境研究情况
现阶段有很多的学者对于小微企业融资难的问题进行了研究，提出了许多不同的金融服务创新对策。比如杨琳、王雷和李齐三人在2010年提出了以动产或货权质押提供授信业务的供应链金融创新模式；蒋长兵和陈游也于2010年提出了以仓储物资或仓单等担保品为依托的仓储金融模式；姚金楼和罗霞于2011年提出了以应收账款和其它资产相结合的组合担保融资模式等等。在国外也有相关的研究：Jose Lopez-Gracia在2000年、Aristeidis Samitasgios于2006年、Can kut在2011年都从社区银行和风险投资等方面进行阐述。显然这此研究对于解决融资问题有借鉴价值。
四、金融机构金融服务政策的努力方向探析
（一）建立沟通、协调平台，加强企业金融知识普及和培植
1.金融机构要在金融办的领导下加强多方合作，主动对接政府主管部门、行业协会、商会、产业链核心企业、园区和专业市场等单位。建立收集小微企业信息的平台，使得工商、税务、企业信息、融资需求等信息通过平台公布，打通银企间沟通渠道，真正让金融机构了解企业、企业真正了解金融。
2.加强小微企业的培植。现阶段很多企业家在管理上没有走上正规，公司的组织结构不完善，财务管理不规范，财务报表等一些基础资料都达不到金融机构的条件范围，需引导它们向正规化发展。如：逐渐推进管理创新，完善内部治理结构，加强企业文化建设，提高企业运营效率与质量；加强资金流管理，开展资本经营，提高资金使用效率，实现内部资金良性循环，增强企业盈利能力和还贷能力；健全财务制度，做到规范、真实、及时、有效，提高企业财务状况的透明度和可信度。
（二）强化金融机构自身的服务
1.增强对公客户经理的数量，并对其加强业务培训。随着国家经济的发展，小微企业可以说是像春后竹笋一样的发展，新技术、新科技的应用，新项目、新企业不断的成立，这给信贷人员的贷前调查、分析提出了新的更高的要求，要求信贷人员既要懂市场分析、财务分析，又要掌握企业的经营概况，预测企业的市场行情。而银行一部分信贷人员由于多方面的原因，综合素质离要求还有一定的距离。
2.压缩审批流程，提高办理效率。大力推行独立审批人方式，放宽基层行的独立审批人的权限，尽量压缩审批的时间。
3.尽可能的减少小微企业的融资成本。严禁银行为小微企业服务收取承诺费、资金管理费、财务顾问费、咨询费等，切实降低小微企业实际融资成本，在利率定价上，应尽可能的低的给予优惠。
4.新常态下的创新。主动适应新常态下小微企业金融需求多元化的变化趋势，向企业提供涵盖银行、保险、投资、咨询等多种服务在内的综合金融解决方案，转变商业银行自身角色，由传统的资金中介转型为企业财富的管理者、资源的整合者和信息的传递者，实现由传统存、汇、贷服务向现代化、多元化综合金融服务的转变，进一步扩展服务的广度与深度。主动适应新常态下小微企业发展趋势，丰富增信手段，创新推出政府、企业、银行三方合作的融资服务方式；加强与风险投资基金和上市服务中介等机构的合作，综合运用“间接融资+直接融资”“投行+商业银行”等方式，拓宽小微企业融资渠道，解决新兴产行业与新型服务业小微企业“轻资产、缺信用”的难题。
（三）努力寻找新的扶持方式
1.推进小微企业信用担保体系建设。小微企业与大中型企业相比具有规模小、稳定性差、可抵质押物少，有些基本上没有，这就大大局限了它的融资范围和额度，我们要鼓励和支持社会资本、民间资本和民营企业进入担保业。充分发挥政府相关部门在推进小微企业信用担保体系建设中的引导和扶持作用，积极发展小微企业信用担保机构，大力开展小微企业信用担保业务。建立小微企业信用担保基金，专项用于信用担保机构为小微企业提供贷款，对担保机构的代偿损失给于适当的风险补偿。规范小微企业信用担保程序，保证担保体系的正常运行。
2.引进风险分散的机制。建立贷款保险机制，积极发展小微企业贷款保证保险和信用保险，并在现有信用担保体系的基础上筹建分支机构，为银行规避金融风险和小微企业获得贷款创造必要条件。
3.积极探索扶持的新渠道。金融机构要根据小微企业的不同特点，相应确定信贷扶持重点、融资比例和融资方式。积极响应银监会颁布的银行小企业信贷指导意见，不断完善各项机制，以满足小微企业对信贷资金的需求。严格执行金融机构对小微企业信贷的税收优惠政策，适当提高对小微企业贷款不良率的容忍度。
（四）建立誠信约束机制
1.消除贷款风险隐患、巩固信贷管理经营成果。金融机构在前期调查中首先要将企业法定代表人和主要投资人的私人房产作为贷款抵押品，增强小微企业经营者的管理责任；在日常贷后工作中金融机构要对所发放的贷款用途定期巡查、不定期进行专项抽查，明确每次检查的形式、内容和重点，从而达到目的。
2.建立小微企业诚信违约退出机制。严格对存在未经关系行同意擅自处理抵（质）押物、从事远期高风险交易、对外欺诈行为、或通过各种方式挪用贷款用于违规违法行为、逃废债务、没有履行贷款业务办理时的承诺等情况的小微企业，将其列入不良记录名单，采取各种有效手段提前收回贷款，并终止与其的信贷关系。通过以上方式，增强小微企业的诚信意识[3]。
参考文献
[1]江东洲，刘昊.贯彻落实新发展理念 加快脱贫奔康步伐[N].科技日报，2007-3-13.
[2]宋琳.从商业银行角度浅析我国中小企业融资难问题[J].价值工程，2011（8）.
[3]江苏银行连云港分行.支持中小企业发展的金融组织模式和路径研究[J].企业与银，2011，（4）.
[4]李瑞.小企业融资的国际经验比较研究[J].中央财经大学学报，2011（5）.
[5]王志强、邹高峰.中小企业信贷风险分担机制研究[J].天津师范大学学报（社会科学版），2011（5）.
[6]李增福、李颂.商业银行对科技型中小企业贷款的经营策略[J].甘肃社会科学，2010（3）.
[7]包惠.中国中小企业信贷融资问题研究[D].西南交通大学博士研究生学位论文，2006.
作者简介：易延方（1983-），男，湖南武冈人，MBA硕士，研究方向：财务管理。
【关键词】百色市右江区 小微企业 金融服务 创新
小微企业数量到目前为止占在全国企业总数的99%，它在我国的经济进程中的作用日益显得重要了，因为它的存在解决了我国大部分国民的就业问题，它的存在成为了我国企业家创业的一个重要的平台；目前我国政府为了扶持小微企业的成长出台了许许多多的政策，并取得了一定的成效，但当前小微企业的融资困难、成本很高等问题还十分的突出，本文旨在探索广西金融机构如何更好创新、精确、便捷地服务当地小微企业的政策和方法。
一、百色市右江区状况
（一）地方经济发展简况
右江区隶属广西壮族自治区百色市，位于广西西部，珠江流域西江水系的右江上游，是地级百色市委、市政府所在地。
2016年度，右江区全区生产总值完成225.71亿元，同比增长9.5%。其中：第一产业27.81亿元，同比增长3.8%；第二产业100.86亿元，同比增长7.7%（其中全部工业增加值80.65亿元，同比增长7.0%；建筑业增加值20.21亿元，增长10.7%）；第三产业97.04亿元，同比增长13.2%。右江区农林牧渔业总产值实现44.39亿元，全年农业生产发展稳定，水果产业成为第一产业支柱。其中，芒果产量高达13.35万吨，同比增长35.35%，占全区水果总产量的60.54%，芒果产业成为我区水果产业乃至第一产业发展的助推器。右江区的第二产业仍以铝工业为主，辖内分布百色市工业园区和右江区福禄工业园区两个工业园区。近年来，右江区第三产业持续保持较快增长，对GDP的拉动作用持续增强[1]。
（二）工业园区情况
百色市右江区区内分布有百色市工业园区和百色市右江区福禄工业区两个园区。百色市工业园区是发展以铝工业和以铝相关产业为主导，农林产品加工，机械制造，锰铁、硫酸、钛白粉、商贸物流、食品加工、研发、服务等产业共同发展的综合性开发区。园区地处百色市城东，规划面积28.05平方公里，工业园区现有入园企业89家，已投产企业60家。其中规模以上企业21家，亿元以上企业18家。2016年，工业园区实现工业总产值178.07亿元，工业增加值50.87亿元[2]。
百色市右江区禄源工业区将发展成为右江生态工业基地，百色市创新创业、经济发展的重要载体，是以生态资源、能源型产业、技术劳动密集型加工（代工）产业、新行业、高技术产业和旅游服务业产业为主导的工业区，是集工作、服务、居住、生活为一体的城市多功能新片区。园区规划总面积3万亩，现有入园企业16家，已投产11家。其中冶炼4家，木材及加工4家，化工、造纸和建材各1家[1]。
二、小微企业金融融资难的原因
（一）小微企业融资受政策环境局限
1.地方产业受限行业政策。铝生产和加工产业属于百色市地方特色产业，右江区作为广西百色生态型铝产业示范基地所在的百色市市政府所在城區，辖内两个工业园区主要也以铝产业为主，该类企业在金融机构融资直接受限制于“两高一剩”行业政策。另外百色市右江区的个体工商户、小企业等基本涉及有煤炭、钢贸、贸易批发和零售、涉及房地产等这此也受限制于各金融机构行业政策。
2.信用担保机制不完善。政策性担保公司比较少，民营担保公司服务小微企业和实体经济动力不足、同时担保资质一般不被主流金融机构认可。比如广西中小企业信用担保公司、百色市中小企业信用担保有限公司、广西农业信贷担保有限公司等与各大金融机构的合作并没有全面铺开，很大程度上也受限于无可用担保额度及要求压缩保证金等因素。另外，一般小微企业仍难于获得政府增信，政府在政策引导、资金支持、税收优惠等方面支持力度不够，没有为小微企业和银行之间搭建更好更多的平台。
3.银企之间的信息不对称。对于企业来讲，很多的企业不了解金融机构，不了解金融产品，不知道如何去融资，并且有“以点盖面”地认为到正规的金融机构融资难的现象。对于金融机构来说，小微企业管理不科学、信息缺乏真实性且透明度不高，获取小微企业信息难度大、成本高；缺乏由市场提供的第三方信息，金融机构缺乏有关客户信用状况和信用记录的信息，从而造成金融机构不了解企业。
（二）小微企业融资受限于自身发展不规范
小微企业本身也存在问题，突出表现为以下几个方面：
1.企业主体经营不规范。一是小微企业管理不科学，小微企业一般规模小，人数少到3至5人，没有系统的组织管理规章和程序，同时缺乏管理人才；二是小微企业财务信息以及其他信息的公开化程度和真实性程度较低，财务状况缺乏透明度；三是小微企业盈利能力差、经营风险高，不能满足金融机构提供资金时所考虑的安全性、稳健性和盈利性等原则。
2.企业缺乏足额第二还款来源。小微企业一般缺少足额抵质押品或没有第二还款来源。另外，小微企业需求资金又显得非常的急，额度小、周期短等，但银行方面审批时间长，对于其资金监控难度大。
3.企业资信状况待增强。有些小微企业自身融资资信较差或主要股东个人信用情况较差，存在信用逾期或不良记录等也导致失去银行融资机会。
（三）金融机构为规避风险间接提高利率，增加了小微企业融资成本
小微企业由于信用等级、高风险等原因，其贷款利率一般高于市场平均水平。据调查，目前地方金融机构对中小企业的贷款利率一般上浮20%左右，加上担保、公证等相关费用，综合融资成本高达12%～14%。此外，小微企业融资往往还被要求过多的附加条件，如存入保证金、预扣利息等，造成实际融资成本比大型企业要高出一倍至数倍。 三、学者们对困境研究情况
现阶段有很多的学者对于小微企业融资难的问题进行了研究，提出了许多不同的金融服务创新对策。比如杨琳、王雷和李齐三人在2010年提出了以动产或货权质押提供授信业务的供应链金融创新模式；蒋长兵和陈游也于2010年提出了以仓储物资或仓单等担保品为依托的仓储金融模式；姚金楼和罗霞于2011年提出了以应收账款和其它资产相结合的组合担保融资模式等等。在国外也有相关的研究：Jose Lopez-Gracia在2000年、Aristeidis Samitasgios于2006年、Can kut在2011年都从社区银行和风险投资等方面进行阐述。显然这此研究对于解决融资问题有借鉴价值。
四、金融机构金融服务政策的努力方向探析
（一）建立沟通、协调平台，加强企业金融知识普及和培植
1.金融机构要在金融办的领导下加强多方合作，主动对接政府主管部门、行业协会、商会、产业链核心企业、园区和专业市场等单位。建立收集小微企业信息的平台，使得工商、税务、企业信息、融资需求等信息通过平台公布，打通银企间沟通渠道，真正让金融机构了解企业、企业真正了解金融。
2.加强小微企业的培植。现阶段很多企业家在管理上没有走上正规，公司的组织结构不完善，财务管理不规范，财务报表等一些基础资料都达不到金融机构的条件范围，需引导它们向正规化发展。如：逐渐推进管理创新，完善内部治理结构，加强企业文化建设，提高企业运营效率与质量；加强资金流管理，开展资本经营，提高资金使用效率，实现内部资金良性循环，增强企业盈利能力和还贷能力；健全财务制度，做到规范、真实、及时、有效，提高企业财务状况的透明度和可信度。
（二）强化金融机构自身的服务
1.增强对公客户经理的数量，并对其加强业务培训。随着国家经济的发展，小微企业可以说是像春后竹笋一样的发展，新技术、新科技的应用，新项目、新企业不断的成立，这给信贷人员的贷前调查、分析提出了新的更高的要求，要求信贷人员既要懂市场分析、财务分析，又要掌握企业的经营概况，预测企业的市场行情。而银行一部分信贷人员由于多方面的原因，综合素质离要求还有一定的距离。
2.压缩审批流程，提高办理效率。大力推行独立审批人方式，放宽基层行的独立审批人的权限，尽量压缩审批的时间。
3.尽可能的减少小微企业的融资成本。严禁银行为小微企业服务收取承诺费、资金管理费、财务顾问费、咨询费等，切实降低小微企业实际融资成本，在利率定价上，应尽可能的低的给予优惠。
4.新常态下的创新。主动适应新常态下小微企业金融需求多元化的变化趋势，向企业提供涵盖银行、保险、投资、咨询等多种服务在内的综合金融解决方案，转变商业银行自身角色，由传统的资金中介转型为企业财富的管理者、资源的整合者和信息的传递者，实现由传统存、汇、贷服务向现代化、多元化综合金融服务的转变，进一步扩展服务的广度与深度。主动适应新常态下小微企业发展趋势，丰富增信手段，创新推出政府、企业、银行三方合作的融资服务方式；加强与风险投资基金和上市服务中介等机构的合作，综合运用“间接融资+直接融资”“投行+商业银行”等方式，拓宽小微企业融资渠道，解决新兴产行业与新型服务业小微企业“轻资产、缺信用”的难题。
（三）努力寻找新的扶持方式
1.推进小微企业信用担保体系建设。小微企业与大中型企业相比具有规模小、稳定性差、可抵质押物少，有些基本上没有，这就大大局限了它的融资范围和额度，我们要鼓励和支持社会资本、民间资本和民营企业进入担保业。充分发挥政府相关部门在推进小微企业信用担保体系建设中的引导和扶持作用，积极发展小微企业信用担保机构，大力开展小微企业信用担保业务。建立小微企业信用担保基金，专项用于信用担保机构为小微企业提供贷款，对担保机构的代偿损失给于适当的风险补偿。规范小微企业信用担保程序，保证担保体系的正常运行。
2.引进风险分散的机制。建立贷款保险机制，积极发展小微企业贷款保证保险和信用保险，并在现有信用担保体系的基础上筹建分支机构，为银行规避金融风险和小微企业获得贷款创造必要条件。
3.积极探索扶持的新渠道。金融机构要根据小微企业的不同特点，相应确定信贷扶持重点、融资比例和融资方式。积极响应银监会颁布的银行小企业信贷指导意见，不断完善各项机制，以满足小微企业对信贷资金的需求。严格执行金融机构对小微企业信贷的税收优惠政策，适当提高对小微企业贷款不良率的容忍度。
（四）建立誠信约束机制
1.消除贷款风险隐患、巩固信贷管理经营成果。金融机构在前期调查中首先要将企业法定代表人和主要投资人的私人房产作为贷款抵押品，增强小微企业经营者的管理责任；在日常贷后工作中金融机构要对所发放的贷款用途定期巡查、不定期进行专项抽查，明确每次检查的形式、内容和重点，从而达到目的。
2.建立小微企业诚信违约退出机制。严格对存在未经关系行同意擅自处理抵（质）押物、从事远期高风险交易、对外欺诈行为、或通过各种方式挪用贷款用于违规违法行为、逃废债务、没有履行贷款业务办理时的承诺等情况的小微企业，将其列入不良记录名单，采取各种有效手段提前收回贷款，并终止与其的信贷关系。通过以上方式，增强小微企业的诚信意识[3]。
参考文献
[1]江东洲，刘昊.贯彻落实新发展理念 加快脱贫奔康步伐[N].科技日报，2007-3-13.
[2]宋琳.从商业银行角度浅析我国中小企业融资难问题[J].价值工程，2011（8）.
[3]江苏银行连云港分行.支持中小企业发展的金融组织模式和路径研究[J].企业与银，2011，（4）.
[4]李瑞.小企业融资的国际经验比较研究[J].中央财经大学学报，2011（5）.
[5]王志强、邹高峰.中小企业信贷风险分担机制研究[J].天津师范大学学报（社会科学版），2011（5）.
[6]李增福、李颂.商业银行对科技型中小企业贷款的经营策略[J].甘肃社会科学，2010（3）.
[7]包惠.中国中小企业信贷融资问题研究[D].西南交通大学博士研究生学位论文，2006.
作者简介：易延方（1983-），男，湖南武冈人，MBA硕士，研究方向：财务管理。