论文部分内容阅读
一是要打造先进的内部控制文化。加强员工职业道德培养和警示教育,提高内控与员工的价值关联度,切实防范员工因道德风险引发的违规、违法行为。二是要严格岗位职责管理。使内部控制覆盖所有风险点,包括决策、执行、监督的全过程,重点岗位、主要风险环节做到相互制约、相互制衡。三是要加强风险管理基本制度建设。严格岗位分离制度,加强事前防范;严格授权管理制度,加强风险事中控制;加强高管和重要岗位人员控制,实行离岗审计。四是要构建独立的内审管理体系。实行业务与监督分离.建立独立运作的内审管理系统,使内审工作真正发挥超脱性、