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摘 要：改革开放加速了我国的工业化进程，工业企业发展迅速。然而在发展过程中企业对研发投入资金的需求日益增大，融资方面遇到了很多困难。银行贷款利率提高，投资风险增大，再加上工业企业本身存在的管理机制不科学、粗放式生产、政策扶持体系不健全，使得安徽省工业企业研发领域的融资捉襟见肘。因此，本文分析安徽省工业企业研发投入融资所面临的优势、劣势和困境，从外部和内部两个方面分析工业企业研发融资难的原因以及存在的问题，最后针对安徽省工业企业的生存问题和发展问题提出了突破性的对策。
关键词：工业企业；研发投入；融资；约束；对策
一、企业研发融资的相关概念
融资是一个经济概念。企业研发融资，简单地定义就是从事生产经营的企业因为生产规模扩大、制备设备、未来发展等活动进行技术创新和产品开发而向银行、信用社、民间贷款吸收资金的经济行为。广义地来讲，企业研发融资包括由于生产经营需要而制定的融资计划，作出的融资决策。通过各种渠道，向自身及社会筹集资金开展研发创新的行为。
据亚太经合组织工商咨询理事会统计，工业企业在中国大陆地区占据了超过70%的贸易往来，创造了60%-80%的就业机会，在实体经济中占据了举足轻重的地位[1]。有数据表明，我国的工业企业占我国企业的82%以上，对我国的经济增长起到非常重要的作用。鉴于工业企业在我国国民经济中的这一重要地位，促进工业企业的发展，为其提供生存的支持就显得尤为重要[2]。
二、安徽工业企业研发投资现状
根据省统计局发布《2011年全省工业研发活动基本情况》，安徽省的科研企业量、研发人员数量急剧增加，其中26家大型工业企业的年R&D过亿元，全年新申请专利达1.9万件，270家企业组成了805项国家或行业标准[3]。
我国对研发投入的逐步重视，国家在R&D的资金投入由2006年的3003.1亿元增长至2011年的8687亿元，增长近3倍。安徽省从2006年开始至今，研发支出呈增长趋势，占全国的比重也在逐步增加[4]。从2006年的1.97%，增加至2011年的2.47%，提高了0.5个百分点。
三、研发融资困境的成因
（一）企业研发投入积极性不强
从实际情况来看，相当一部分企业研发投入为空白，原因是：企业在经营理念上缺乏科技创新意识，自主创新的意识不强，对企业进行技术创新的重要性认识不足，追求利润时，单纯依靠降低成本、扩大销售，然而研发投入是一项风险投入，效益上不一定能够立竿见影，企业就将其置之于后；有些企业拒绝走可持续发展道路，仅仅依靠资源、能源的消耗获取利润，不在节能创新上投入精力，这在重工业企业现比较突出；一些企业资金运转困难，不能从维持公司基本运转的资金中再拿出钱来用于研发，这主要是一些规模小、初创企业和产能落后的传统老企业等；加工、工程、服务等行业里的劳动密集型工业企业，其利润依靠于生产上而不是技术上，往往不重视研究开发；还有些企业对国家支持研发投入的优惠政策不了解，把研发投入当作企业自发行为，研发投入的积极性不够。
（二）外源融资困境的原因
我国工业企业研发融资的一个主要途径是通过借贷等间接融资。然而就目前安徽省的情况來看，工业企业因商业银行的政策问题，金融市场的不完善，以及金融机构的管理落后从而导致的贷款难度大，融资问题仍然很严重。安徽省以股份制商业银行为主，股份制商业银行就其本身而言是作为一个独立经营的企业，要自己承担经营的风险和结果，因而商业银行在其经营过程中是要始终保持着稳健的原则[5]。在商业银行所出台的政策中大多会表现在对大型企业的投资意愿上，以及对工业企业的投资控制和借贷门槛的提高。另一方面，金融市场竞争力也很缺乏。除了上述所说的股份制商业银行之外，安徽省工业企业的融资主要还是对信用社的依赖，而信用社的贷款利率较之其他行而言要高出很多。而利率的过高正是由于市场竞争力的缺乏的表现。
（三）政府投入效率不高
法制政策环境不完善，政策体系的缺失，再加上安徽省工业企业进行贷款或发行债券没有足够的机构为提供担保，这就造成了工业企业在贷款方面融资难的问题。如果能出台相应的法律法规，落实到一些小的方面，比如资金支持、创新扶持、市场开拓等，这有利于解决工业企业的贷款问题。政府政策对工业企业缺少必要的引导和扶持，安徽省政府没有能够从深处了解工业企业的特点，相比较大企业来说，银行等对工业企业发展认识不清，对其支持力度不够，存在着较大的欠缺。政府部门出台的一些促进工业企业发展的政策也很少能够落实。
四、对策与建议
（一）企业方面
1、企业内部制度的完善
要保障企业的持续运营，良性发展，就要建立科学的管理制度，健全的财务管理制度并且完善企业内部的控制制度，以保障企业内各部门信息的畅通、财务信息的真实和完整，杜绝弄虚作假。通过对企业内资金的合理运作，提高企业自身的凝聚力和市场竞争力，成为让金融机构及投资者信任的企业。在安徽省，奇瑞汽车有限公司对本企业的制度完善对其他工业企业而言有着一些可见借鉴的地方。该公司所实行的在总经理领导下的以岗位工作目标为内容的部门负责制和岗位负责制，对企业制度完善的同时也保证供产销的运转。
2、创新经营理念，提高竞争力
针对工业企业因其对道德观念的忽视，在于银行等金融机构的贷款之后对还款的逃避而逐渐导致的难融资状况。就工业企业自身而言需要转变自己的经营理念，提高自己的资信度，企业的经营应该从社会的角度出发，以社会的福利为宗旨，提升自身的社会效应。而另一方面企业的经营理念应该与时代同步，通过创新的方式以提高自己在市场中的竞争力。一个表现出很强生命力的企业如安徽省江淮汽车有限公司以诚信、创新为宗旨，在市场和客户及朋友的业务往来中，树立起汽车行业的企业形象。也能够赢取获得贷款的机会。 （二）政府方面
1、建立相关法律制度，完善担保体系
从安徽省工业企业研发融资难得现象来看，企业难以融资很大一部分原因是进行研发融资的时候没有担保机构的保证。从安徽省经济的长期发展方向上来看，应建立一个由政府主导型到市场主导的担保体系，政府当大力支持商业型担保机构的运作，企业-企业之间的相互担保政策，并在此过程中对其不断完善，最终能够形成一条稳定的担保体系链条。
2、改变税收政策，加大对工业企业的资金援助
政府通过对税收的宏观调控，可以从一定范围内解决工业企业科研发展的资金问题，在当前工业企业研发融资难的情况下，政府不应该将对工业企业的税收政策只侧重在对工业企业的税收负担的减轻，还应该体现在对工业企业发展的资金援助，从而缓解工业企业研发融资难的现状。
3、鼓励技术创新，推动工业企业发展
在安徽省内，大多数工业企业因为对技术创新的缺乏，而没有太大的发展潜力，而这也是使得银行对企业发展前景预判的影响因素之一。之于企业而言，技术创新往往是在一次次的冒险活动之中产生的，而寻求安稳便丧失了冒险的勇气。从政府方面来看，政府应当积极鼓励工业企业的技术创新，并为此提出奖励措施，是工业企业创新更具动力，企业的发展也更具市场竞争力，而在对企业融通资本无疑是一件强有力的举措。
五、结束语
解决工业企业研发投入的融資难问题不是件一蹴而就的事情，需要企业和社会的共同力。在成功地解决融资问题的过程中，工业企业本身起着决定性因素[6]。因此，安徽省的工业企业应着力于提升自我竞争力，从整体上提高自身的素质，争取政府和社会的信任。
参考文献：
[1]陈明.工业企业融资问题研究[D]上海：华中师范大学 工商管理，2012.5.
[2]方勤敏. 我国林产工业企业组织创新探索[J]. 世界林业研究，2000，05：72-78.
[3]2011年安徽省工业研发情况发布 SOAP[EB/OL].[2012-06-29].http：//www.ln.gov.cn
[4]钟菊燕. 我国财政支农资金使用与管理研究[D].西南财经大学，2008.
[5]何德好. 我国商业银行信用风险交易研究[D].西南财经大学，2008.
[6]李景曈. 通货膨胀和通货紧缩相互转换研究[D].东北师范大学，2009.
作者简介：陈良平（1991.3-），男，安徽天长人，云南民族大学国际贸易学研究生。
关键词：工业企业；研发投入；融资；约束；对策
一、企业研发融资的相关概念
融资是一个经济概念。企业研发融资，简单地定义就是从事生产经营的企业因为生产规模扩大、制备设备、未来发展等活动进行技术创新和产品开发而向银行、信用社、民间贷款吸收资金的经济行为。广义地来讲，企业研发融资包括由于生产经营需要而制定的融资计划，作出的融资决策。通过各种渠道，向自身及社会筹集资金开展研发创新的行为。
据亚太经合组织工商咨询理事会统计，工业企业在中国大陆地区占据了超过70%的贸易往来，创造了60%-80%的就业机会，在实体经济中占据了举足轻重的地位[1]。有数据表明，我国的工业企业占我国企业的82%以上，对我国的经济增长起到非常重要的作用。鉴于工业企业在我国国民经济中的这一重要地位，促进工业企业的发展，为其提供生存的支持就显得尤为重要[2]。
二、安徽工业企业研发投资现状
根据省统计局发布《2011年全省工业研发活动基本情况》，安徽省的科研企业量、研发人员数量急剧增加，其中26家大型工业企业的年R&D过亿元，全年新申请专利达1.9万件，270家企业组成了805项国家或行业标准[3]。
我国对研发投入的逐步重视，国家在R&D的资金投入由2006年的3003.1亿元增长至2011年的8687亿元，增长近3倍。安徽省从2006年开始至今，研发支出呈增长趋势，占全国的比重也在逐步增加[4]。从2006年的1.97%，增加至2011年的2.47%，提高了0.5个百分点。
三、研发融资困境的成因
（一）企业研发投入积极性不强
从实际情况来看，相当一部分企业研发投入为空白，原因是：企业在经营理念上缺乏科技创新意识，自主创新的意识不强，对企业进行技术创新的重要性认识不足，追求利润时，单纯依靠降低成本、扩大销售，然而研发投入是一项风险投入，效益上不一定能够立竿见影，企业就将其置之于后；有些企业拒绝走可持续发展道路，仅仅依靠资源、能源的消耗获取利润，不在节能创新上投入精力，这在重工业企业现比较突出；一些企业资金运转困难，不能从维持公司基本运转的资金中再拿出钱来用于研发，这主要是一些规模小、初创企业和产能落后的传统老企业等；加工、工程、服务等行业里的劳动密集型工业企业，其利润依靠于生产上而不是技术上，往往不重视研究开发；还有些企业对国家支持研发投入的优惠政策不了解，把研发投入当作企业自发行为，研发投入的积极性不够。
（二）外源融资困境的原因
我国工业企业研发融资的一个主要途径是通过借贷等间接融资。然而就目前安徽省的情况來看，工业企业因商业银行的政策问题，金融市场的不完善，以及金融机构的管理落后从而导致的贷款难度大，融资问题仍然很严重。安徽省以股份制商业银行为主，股份制商业银行就其本身而言是作为一个独立经营的企业，要自己承担经营的风险和结果，因而商业银行在其经营过程中是要始终保持着稳健的原则[5]。在商业银行所出台的政策中大多会表现在对大型企业的投资意愿上，以及对工业企业的投资控制和借贷门槛的提高。另一方面，金融市场竞争力也很缺乏。除了上述所说的股份制商业银行之外，安徽省工业企业的融资主要还是对信用社的依赖，而信用社的贷款利率较之其他行而言要高出很多。而利率的过高正是由于市场竞争力的缺乏的表现。
（三）政府投入效率不高
法制政策环境不完善，政策体系的缺失，再加上安徽省工业企业进行贷款或发行债券没有足够的机构为提供担保，这就造成了工业企业在贷款方面融资难的问题。如果能出台相应的法律法规，落实到一些小的方面，比如资金支持、创新扶持、市场开拓等，这有利于解决工业企业的贷款问题。政府政策对工业企业缺少必要的引导和扶持，安徽省政府没有能够从深处了解工业企业的特点，相比较大企业来说，银行等对工业企业发展认识不清，对其支持力度不够，存在着较大的欠缺。政府部门出台的一些促进工业企业发展的政策也很少能够落实。
四、对策与建议
（一）企业方面
1、企业内部制度的完善
要保障企业的持续运营，良性发展，就要建立科学的管理制度，健全的财务管理制度并且完善企业内部的控制制度，以保障企业内各部门信息的畅通、财务信息的真实和完整，杜绝弄虚作假。通过对企业内资金的合理运作，提高企业自身的凝聚力和市场竞争力，成为让金融机构及投资者信任的企业。在安徽省，奇瑞汽车有限公司对本企业的制度完善对其他工业企业而言有着一些可见借鉴的地方。该公司所实行的在总经理领导下的以岗位工作目标为内容的部门负责制和岗位负责制，对企业制度完善的同时也保证供产销的运转。
2、创新经营理念，提高竞争力
针对工业企业因其对道德观念的忽视，在于银行等金融机构的贷款之后对还款的逃避而逐渐导致的难融资状况。就工业企业自身而言需要转变自己的经营理念，提高自己的资信度，企业的经营应该从社会的角度出发，以社会的福利为宗旨，提升自身的社会效应。而另一方面企业的经营理念应该与时代同步，通过创新的方式以提高自己在市场中的竞争力。一个表现出很强生命力的企业如安徽省江淮汽车有限公司以诚信、创新为宗旨，在市场和客户及朋友的业务往来中，树立起汽车行业的企业形象。也能够赢取获得贷款的机会。 （二）政府方面
1、建立相关法律制度，完善担保体系
从安徽省工业企业研发融资难得现象来看，企业难以融资很大一部分原因是进行研发融资的时候没有担保机构的保证。从安徽省经济的长期发展方向上来看，应建立一个由政府主导型到市场主导的担保体系，政府当大力支持商业型担保机构的运作，企业-企业之间的相互担保政策，并在此过程中对其不断完善，最终能够形成一条稳定的担保体系链条。
2、改变税收政策，加大对工业企业的资金援助
政府通过对税收的宏观调控，可以从一定范围内解决工业企业科研发展的资金问题，在当前工业企业研发融资难的情况下，政府不应该将对工业企业的税收政策只侧重在对工业企业的税收负担的减轻，还应该体现在对工业企业发展的资金援助，从而缓解工业企业研发融资难的现状。
3、鼓励技术创新，推动工业企业发展
在安徽省内，大多数工业企业因为对技术创新的缺乏，而没有太大的发展潜力，而这也是使得银行对企业发展前景预判的影响因素之一。之于企业而言，技术创新往往是在一次次的冒险活动之中产生的，而寻求安稳便丧失了冒险的勇气。从政府方面来看，政府应当积极鼓励工业企业的技术创新，并为此提出奖励措施，是工业企业创新更具动力，企业的发展也更具市场竞争力，而在对企业融通资本无疑是一件强有力的举措。
五、结束语
解决工业企业研发投入的融資难问题不是件一蹴而就的事情，需要企业和社会的共同力。在成功地解决融资问题的过程中，工业企业本身起着决定性因素[6]。因此，安徽省的工业企业应着力于提升自我竞争力，从整体上提高自身的素质，争取政府和社会的信任。
参考文献：
[1]陈明.工业企业融资问题研究[D]上海：华中师范大学 工商管理，2012.5.
[2]方勤敏. 我国林产工业企业组织创新探索[J]. 世界林业研究，2000，05：72-78.
[3]2011年安徽省工业研发情况发布 SOAP[EB/OL].[2012-06-29].http：//www.ln.gov.cn
[4]钟菊燕. 我国财政支农资金使用与管理研究[D].西南财经大学，2008.
[5]何德好. 我国商业银行信用风险交易研究[D].西南财经大学，2008.
[6]李景曈. 通货膨胀和通货紧缩相互转换研究[D].东北师范大学，2009.
作者简介：陈良平（1991.3-），男，安徽天长人，云南民族大学国际贸易学研究生。