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【摘 要】国网蚌埠供电公司（以下简称公司）及时适应公司内外部经营形势变化，落实网省公司各项管控要求，通过“优化内控环境”为基础，通过“全面覆盖、实时防控、业财联动、落实整改”四项措施加强风险评估与控制，及时查找管理薄弱环节，解决专业管理顽疾，实施“绩效考评”，公司依法合规经营管理水平得到明显提升。
【关键词】供电企业 ；内控体系；风控
一、背景
一是公司內外部经营形势要求加大风控管控。公司提质增效、卓越运营，内涵式发展管理要求主动抓风险隐患防范，通过风险管控和在线监控，把安全生产、经营管理、党风廉政建设等各方面风险及时、细致地控制好，确保公司健康发展。
二是国网公司提出“三个实时”（实时反映、实时控制、实时监督）财务管控要求。要借助信息技术，以风险为导向，以流程、制度、授权为对象，以业财协同为突破，固化在线监督策略和规则，及时预防、发现和纠正违规经营行为，确保风险可控、在控，筑牢依法理财的第三道防线。
二、主要措施
1.全员参与、优化内控环境
（1）营造良好内控环境。通过创新管理模式，变革组织机构、再造业务流程、深化机制建设，公司完成了“三集五大”体系建设。
（2）组建公司内控网络。公司组建了由总经理挂帅的全面风险管理和内部控制委员会，负责统筹协调全面风险管理与内部控制工作，贯彻落实公司各项要求。
（3）开展内控知识培训。公司依托内控建设和深化应用契机，组织地区各专业人员参加网省公司组织的内控业务培训，不断提升公司全体人员内控理论水平。
2.全面覆盖、把握风控重点
（1）开展年度风险评估。识别公司经营管理潜在风险和薄弱环节，评估内控体系建设与运行有效性，推动风控信息系统功能全面应用，优化完善公司内控标准，提升内控综合管理水平。
（2）定期评估岗位风险。公司风控办公室组织公司各部门各岗位员工，以岗位业务活动为对象，实时记录岗位业务活动的流程、职责、制度、授权、考核等方面存在的问题，形成风险信息排查表，风险信息排查表填报完成后，由各岗位所属业务部门组织研究诊断，提出部门意见并签章。
（3）梳理全业务流程。公司结合开展五位一体典型案例总结提炼契机，协同流程、职责、制度、标准、考核、风控等管理要素，组织各业务部门开展全业务流程梳理，分析业务流程差异。
（4）确定年度风控重点。公司以年度风险评估结果为基础，以内外部审计检查发现问题为导向，判断和分析高风险业务领域和部门，并确定内控评价专题和被检查部门。
3.实时防控、注重风控时效
（1）适应“互联网+”内控变化。随着公司财务集约化和信息化程度的日益深化，特别是互联网技术的快速发展，信息化已向经济社会发展各方面进行了渗透和融合。公司积极学习和了解“互联网+”情况下的内控环境变化，依托互联网思维和手段，实现实时防控，及时发现并化解信息化相关的各类风险。
（2）定期开展实时监督。随着公司财务集约化和信息化程度的日益深化，系统在线稽核功能日趋完善，通过梳理在线稽核规则、加强系统刚性管控、推动稽核向业务前端延伸，编制财务预警通知书等方式，公司稽核工作效率明显提升，公司经营风险得到实时监督。
（3）完善实时监督规则。由于公司系统在线稽核规则配置权限在网省公司，作为地市公司主要根据网省公司下发的稽核规则进行梳理，建议新增需要纳入的在线稽核规则，修改不符合公司实际的在线稽核规则，同时删除不合理的在线稽核规则。
4.注重协同、实现业财联动
（1）开展业财融合调研。为解决现有内控评价工作中存在的问题，探索实践强化业务部门协同，公司从业务源头识别公司经营管理潜在风险和薄弱环节，开展业财融合专业调研活动，形成业财融合专项调研报告报公司决策层，为提高业财融合度夯实基础，从而评估内控体系建设与运行有效性，优化完善公司内控标准，提升内控综合管理水平。
（2）协同开展经营诊断。2015年公司重点针对业绩低、风险高、质效弱的县公司开展经营诊断工作，形成经营诊断报告。通过经营诊断，进一步增强公司在经济发展“新常态”下的价值创造能力，实现提质增效、风险防控的目标。
5.落实整改、确保风险可控
（1）整改情况销号机制。对于内外部审计检查发现的问题，公司实行问题整改情况销号制度；对于日常稽核监督发现的疑点，及时反馈说明或者整改落实支撑资料，并经省公司审核认可。
（2）月度例会通报机制。为督促问题整改，公司在公司月度例会上进行通报，由公司审计部统一汇报，汇报内容包括截止上月各业务部门已整改问题情况、未整改问题说明。直到审计检查问题全部整改完毕，公司才终止通报。
6.追究责任、开展绩效考评
（1）纳入对标评价考核。为夯实公司基础管理，适应创新发展需要，强化激励约束机制，进一步提升公司经营管理水平，公司制定了《国网蚌埠供电公司同业对标考核实施方案》。该方案将省公司公布的各专业对标结果直接与部门月度专项奖金考核挂钩，年度与部门负责人绩效考核挂钩。
（2）纳入全员业绩评价。为加强部室员工绩效管理，切实将公司的各项要求和管控指标落实的每位员工，确保完成各项年度目标，公司各部门均制定了岗位绩效考核细则。该细则大大提升了每位员工对于实现公司经营目标的参与度，极大程度上防范公司经营管理风险。
三、工作成效
公司通过内控体系深化应用，查找出经营管理中薄弱环节和存在问题，开展问题整改和管理提升，将内部控制、风险管理与企业战略、日常经营、生产管理进行有效融合，内控理念和风险管理水平得到有效提升，检查问题大幅减少，依法合规水平提升，为公司深入推进“两个转变”、基本建成“一强三优”现代公司保驾护航。
【关键词】供电企业 ；内控体系；风控
一、背景
一是公司內外部经营形势要求加大风控管控。公司提质增效、卓越运营，内涵式发展管理要求主动抓风险隐患防范，通过风险管控和在线监控，把安全生产、经营管理、党风廉政建设等各方面风险及时、细致地控制好，确保公司健康发展。
二是国网公司提出“三个实时”（实时反映、实时控制、实时监督）财务管控要求。要借助信息技术，以风险为导向，以流程、制度、授权为对象，以业财协同为突破，固化在线监督策略和规则，及时预防、发现和纠正违规经营行为，确保风险可控、在控，筑牢依法理财的第三道防线。
二、主要措施
1.全员参与、优化内控环境
（1）营造良好内控环境。通过创新管理模式，变革组织机构、再造业务流程、深化机制建设，公司完成了“三集五大”体系建设。
（2）组建公司内控网络。公司组建了由总经理挂帅的全面风险管理和内部控制委员会，负责统筹协调全面风险管理与内部控制工作，贯彻落实公司各项要求。
（3）开展内控知识培训。公司依托内控建设和深化应用契机，组织地区各专业人员参加网省公司组织的内控业务培训，不断提升公司全体人员内控理论水平。
2.全面覆盖、把握风控重点
（1）开展年度风险评估。识别公司经营管理潜在风险和薄弱环节，评估内控体系建设与运行有效性，推动风控信息系统功能全面应用，优化完善公司内控标准，提升内控综合管理水平。
（2）定期评估岗位风险。公司风控办公室组织公司各部门各岗位员工，以岗位业务活动为对象，实时记录岗位业务活动的流程、职责、制度、授权、考核等方面存在的问题，形成风险信息排查表，风险信息排查表填报完成后，由各岗位所属业务部门组织研究诊断，提出部门意见并签章。
（3）梳理全业务流程。公司结合开展五位一体典型案例总结提炼契机，协同流程、职责、制度、标准、考核、风控等管理要素，组织各业务部门开展全业务流程梳理，分析业务流程差异。
（4）确定年度风控重点。公司以年度风险评估结果为基础，以内外部审计检查发现问题为导向，判断和分析高风险业务领域和部门，并确定内控评价专题和被检查部门。
3.实时防控、注重风控时效
（1）适应“互联网+”内控变化。随着公司财务集约化和信息化程度的日益深化，特别是互联网技术的快速发展，信息化已向经济社会发展各方面进行了渗透和融合。公司积极学习和了解“互联网+”情况下的内控环境变化，依托互联网思维和手段，实现实时防控，及时发现并化解信息化相关的各类风险。
（2）定期开展实时监督。随着公司财务集约化和信息化程度的日益深化，系统在线稽核功能日趋完善，通过梳理在线稽核规则、加强系统刚性管控、推动稽核向业务前端延伸，编制财务预警通知书等方式，公司稽核工作效率明显提升，公司经营风险得到实时监督。
（3）完善实时监督规则。由于公司系统在线稽核规则配置权限在网省公司，作为地市公司主要根据网省公司下发的稽核规则进行梳理，建议新增需要纳入的在线稽核规则，修改不符合公司实际的在线稽核规则，同时删除不合理的在线稽核规则。
4.注重协同、实现业财联动
（1）开展业财融合调研。为解决现有内控评价工作中存在的问题，探索实践强化业务部门协同，公司从业务源头识别公司经营管理潜在风险和薄弱环节，开展业财融合专业调研活动，形成业财融合专项调研报告报公司决策层，为提高业财融合度夯实基础，从而评估内控体系建设与运行有效性，优化完善公司内控标准，提升内控综合管理水平。
（2）协同开展经营诊断。2015年公司重点针对业绩低、风险高、质效弱的县公司开展经营诊断工作，形成经营诊断报告。通过经营诊断，进一步增强公司在经济发展“新常态”下的价值创造能力，实现提质增效、风险防控的目标。
5.落实整改、确保风险可控
（1）整改情况销号机制。对于内外部审计检查发现的问题，公司实行问题整改情况销号制度；对于日常稽核监督发现的疑点，及时反馈说明或者整改落实支撑资料，并经省公司审核认可。
（2）月度例会通报机制。为督促问题整改，公司在公司月度例会上进行通报，由公司审计部统一汇报，汇报内容包括截止上月各业务部门已整改问题情况、未整改问题说明。直到审计检查问题全部整改完毕，公司才终止通报。
6.追究责任、开展绩效考评
（1）纳入对标评价考核。为夯实公司基础管理，适应创新发展需要，强化激励约束机制，进一步提升公司经营管理水平，公司制定了《国网蚌埠供电公司同业对标考核实施方案》。该方案将省公司公布的各专业对标结果直接与部门月度专项奖金考核挂钩，年度与部门负责人绩效考核挂钩。
（2）纳入全员业绩评价。为加强部室员工绩效管理，切实将公司的各项要求和管控指标落实的每位员工，确保完成各项年度目标，公司各部门均制定了岗位绩效考核细则。该细则大大提升了每位员工对于实现公司经营目标的参与度，极大程度上防范公司经营管理风险。
三、工作成效
公司通过内控体系深化应用，查找出经营管理中薄弱环节和存在问题，开展问题整改和管理提升，将内部控制、风险管理与企业战略、日常经营、生产管理进行有效融合，内控理念和风险管理水平得到有效提升，检查问题大幅减少，依法合规水平提升，为公司深入推进“两个转变”、基本建成“一强三优”现代公司保驾护航。