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摘要：《纳税实务》是会计专业一门专業核心课程。本课程依据人才培养目标及课程标准要求，进行教学改革，课改后以制造企业办务税业务为载体，采取项目化教学方法，使学生了解我国税收基本理论，熟悉税收法主要内容，熟练操作办税业务，培养学生良好的会计职业道德与素养，树立遵纪守法、依法纳税的意识。
关键字：会计岗位;办税业务;教学改革;项目化教学;爱岗敬业;依法纳税
一、学情分析
本课程的教学主体是会计一年级学生。从知识储备上看，学生已经具备会计法规，会计基础操作等相关专业知识和技能，根据课前的学情调查分析显示，许多学生不具备较强的计算能力和综合分析、解决问题的能力，缺乏自主学习的能力，对专业识掌握理解还少。但大多数学生具有活跃的思维，乐观的心态，有渴望掌握一技之长的良好愿望。学生的学习改以往的纳税金额计算为主为以办理与实际工作相同的办税业务为主。教师下达任务，学生采用灵活多样的学习方法和手段，小组进行讨论，判断是否应该纳税，金额多少，如何办理纳税申报，通过这样自主学习的方式，激发学生学习兴趣和热情，增强学习的自信心，学生自我学习的能力得到增强，从而实现教学目标。
二、教学策略
教学理念：基于学情分析、人才培养规格要求和会计岗位需求，在教学中以学生为中心，因材施教，设计符合税务会计岗位需求的项目与任务，力求理论和实际操作一体化。
教学组织：以制造业企业工作任务引领的办税业务活动，训练学生在会计岗位运用税法的能力，达到了解税收理论知识、熟悉税法主要内容，熟练操作办税业务的教学目的。把难以理解的税法理论知识转化为真实的企业纳税申报的相关案例，便于学生理解和掌握，通过角色扮演、观看视频、小组讨论、成果点评等方式，把知识点、技能点、职业核心能力嵌入到各项目训练中，培养学生利用现代信息技术自我学习的能力和沟通表达、团结合作获取新知识新技能的能力。
教学手段：应充分利用现代教育技术，利用税务教学平台、在线课程教学平台开展辅助教学;通过教师线上讲解、答疑、点评进行任务训练;利用教学反馈信息系统等开展教学评价和生师互动。
教学方法：教师基于会计工作岗位能力需要设置项目与任务，组织教学并下达任务。学生通过课前预习、自主学习掌握知识，在学习平台交流学习、分析问题、解决问题。教师通过讲授、启发、答疑等方式传授知识、解决重点难点内容。学生分组合作完成任务，进行课堂汇报、展示学习成果、完善学习成果并提高综合学习效果。
三、课堂教学实施成效
（一）教学实施过程
课堂教学实施采用“学、做、教、评、拓”为一体的教学模式，即学生课前自主学习，课上利用知识技能解决问题，教师辅助教学、成果交互评、师生共同巩固扩展。
课前教师通过教学平台，发布学习资料、明确学习要求，下达工作任务。学生结合工作任务利用教材、学习资料和网络信息技术学习相关知识。课上小组交流讨论，利用所掌握的知识技能解决问题。教师集中点评课前共性或典型的问题，辅助、指导学生开展任务，期间融入对学生的思政教育，培养学生爱国主义情怀、爱岗敬业、诚实守信的、遵纪守法等品质。通过小组合作完成任务，展示学习产品，组间互评完善学习产品，师生共同巩固、总结知识并拓展项目，引导学生运用新知识新技能，完成课外项目。
（二）教学实施效果
通过实施企业所得税纳税申报项目教学，学生全面掌握了我国现行所得税的内容、计算和纳税申报方法。分析问题、解决问题的能力有明显提高，综合处理会计信息能力增强，培养了严谨、认真、求实的职业素养。对我国税收政策、税收意义有更了深刻的认识。增强了与人合作交流、团队合作意识。以会计 2019-3 班统计为例，出勤率96%、自主学习率 90%、互动参与率 87%、任务完成率 92%。从整体上看，实现了预期的教学目标。
1、主动学习，夯实基础知识。
结合学情因材施教，提高学习兴趣。学生在学习中对各税种法律规定的内容的掌握、运用、分析、计算等方面都有一定的难度。结合人才培养规格与学情实际，课程学习以网络视频等形式安排到学生的自由时间，以自主学习和操作为主，学生通过对具体案例的原始凭证进行分析，加强感性认识，主动学习与任务相联系的知识点、技能点，通过小组讨论、交流、合作得到解决问题的方案，完成学习任务。学生通过这样自主学习的方式，提高了学习兴趣，扎实了基础知识。
2、任务驱动主导教学过程，培养核心职业能力。
在每次教学场景中，以任务驱动教学过程，学生需要面对的是完成一个纳税任务，教师只是学生的引导者和课堂的组织者，是导演而不是主演。对每一个具体项目，教师只作基本的讲解，给定与实际工作岗位相同的工作任务，指出完成工作任务的基本过程和思路，给定与实际工作相同的原始凭证及相关资料，由学生判断该项业务是否纳税、如何进行税务处理以及如何申报纳税？每项任务完成后学生都要拿出一个标志性成果。这样学生在具体的情景中积极主动地完成项目教学的具体任务，增强了学习自信心，掌握了实际工作要领，培养核心职业能力。
3、融入思政教育，践行立德树人。立德树人是教育的根本任务
我们明确了“育人”比“育才”跟重要的人才培养理念，在教学中注重融入思想政治教育，对学生进行爱国主义和社会主义核心价值观教育，同时加强道德法制教育和职业素养教育，把学生培养成人格完整、品德高尚、遵纪守法、有社会责任感、爱岗敬业的社会主义建设者。
四、教学反思与改进
（一）教学反思
本学期教学活动完成后，针对该课程教学效果、满意度向学生进行了调查，结果显示，大多数学生认为教学项目的设置符合自身对职业需求的向往、任务驱动的教学方式激发了学习的热情和兴趣，有助于知识和技能的提高。但是在学习过程中我们认识到由于国家税收制度不断改革，教材和一些教学辅助软件的内容更新慢，对学习效果有一些影响;现在各门课程的教学设计各自为政，没有做到内容最优化和资源共享，所以课程体系还需要进一步整改，以减轻学生学习的负担;另外学生期望有更丰富、更生动形象的教学资源辅助学习以提高学习效率。
（二）教学诊改
1、在教学过程中，要注重提高学生对会计工作的整体操作认识。从计算税金、填制凭证、登记账簿、编制报表到纳税申报、缴纳税款，是会计人员需要掌握并能灵活运用的职业能力。在教学过程中要加强对学生综合职业能力的培养，将办税业务更好地融入到会计综合实训中，达到事半功倍的效果。引导学生关注国家税务总局、省税务局网站，及时了解税收政策和行业动态。
2、加强办税业务软件和网络报税平台应用的训练。模拟仿真、内容丰富、生动有趣的网络课程教学平台不仅能让学生掌握企业从开办到注销过程中相关的税务登记、纳税申报、税款缴纳等各项工作要领，还能充分满足了学生自学、自测、交流和知识拓展的需要。以后我们在项目任务设置时，要增加对办税业务软件和网络报税平台应用的实务训练，使学生能熟练操作实务软件，从而更好地实现教学目标。
关键字：会计岗位;办税业务;教学改革;项目化教学;爱岗敬业;依法纳税
一、学情分析
本课程的教学主体是会计一年级学生。从知识储备上看，学生已经具备会计法规，会计基础操作等相关专业知识和技能，根据课前的学情调查分析显示，许多学生不具备较强的计算能力和综合分析、解决问题的能力，缺乏自主学习的能力，对专业识掌握理解还少。但大多数学生具有活跃的思维，乐观的心态，有渴望掌握一技之长的良好愿望。学生的学习改以往的纳税金额计算为主为以办理与实际工作相同的办税业务为主。教师下达任务，学生采用灵活多样的学习方法和手段，小组进行讨论，判断是否应该纳税，金额多少，如何办理纳税申报，通过这样自主学习的方式，激发学生学习兴趣和热情，增强学习的自信心，学生自我学习的能力得到增强，从而实现教学目标。
二、教学策略
教学理念：基于学情分析、人才培养规格要求和会计岗位需求，在教学中以学生为中心，因材施教，设计符合税务会计岗位需求的项目与任务，力求理论和实际操作一体化。
教学组织：以制造业企业工作任务引领的办税业务活动，训练学生在会计岗位运用税法的能力，达到了解税收理论知识、熟悉税法主要内容，熟练操作办税业务的教学目的。把难以理解的税法理论知识转化为真实的企业纳税申报的相关案例，便于学生理解和掌握，通过角色扮演、观看视频、小组讨论、成果点评等方式，把知识点、技能点、职业核心能力嵌入到各项目训练中，培养学生利用现代信息技术自我学习的能力和沟通表达、团结合作获取新知识新技能的能力。
教学手段：应充分利用现代教育技术，利用税务教学平台、在线课程教学平台开展辅助教学;通过教师线上讲解、答疑、点评进行任务训练;利用教学反馈信息系统等开展教学评价和生师互动。
教学方法：教师基于会计工作岗位能力需要设置项目与任务，组织教学并下达任务。学生通过课前预习、自主学习掌握知识，在学习平台交流学习、分析问题、解决问题。教师通过讲授、启发、答疑等方式传授知识、解决重点难点内容。学生分组合作完成任务，进行课堂汇报、展示学习成果、完善学习成果并提高综合学习效果。
三、课堂教学实施成效
（一）教学实施过程
课堂教学实施采用“学、做、教、评、拓”为一体的教学模式，即学生课前自主学习，课上利用知识技能解决问题，教师辅助教学、成果交互评、师生共同巩固扩展。
课前教师通过教学平台，发布学习资料、明确学习要求，下达工作任务。学生结合工作任务利用教材、学习资料和网络信息技术学习相关知识。课上小组交流讨论，利用所掌握的知识技能解决问题。教师集中点评课前共性或典型的问题，辅助、指导学生开展任务，期间融入对学生的思政教育，培养学生爱国主义情怀、爱岗敬业、诚实守信的、遵纪守法等品质。通过小组合作完成任务，展示学习产品，组间互评完善学习产品，师生共同巩固、总结知识并拓展项目，引导学生运用新知识新技能，完成课外项目。
（二）教学实施效果
通过实施企业所得税纳税申报项目教学，学生全面掌握了我国现行所得税的内容、计算和纳税申报方法。分析问题、解决问题的能力有明显提高，综合处理会计信息能力增强，培养了严谨、认真、求实的职业素养。对我国税收政策、税收意义有更了深刻的认识。增强了与人合作交流、团队合作意识。以会计 2019-3 班统计为例，出勤率96%、自主学习率 90%、互动参与率 87%、任务完成率 92%。从整体上看，实现了预期的教学目标。
1、主动学习，夯实基础知识。
结合学情因材施教，提高学习兴趣。学生在学习中对各税种法律规定的内容的掌握、运用、分析、计算等方面都有一定的难度。结合人才培养规格与学情实际，课程学习以网络视频等形式安排到学生的自由时间，以自主学习和操作为主，学生通过对具体案例的原始凭证进行分析，加强感性认识，主动学习与任务相联系的知识点、技能点，通过小组讨论、交流、合作得到解决问题的方案，完成学习任务。学生通过这样自主学习的方式，提高了学习兴趣，扎实了基础知识。
2、任务驱动主导教学过程，培养核心职业能力。
在每次教学场景中，以任务驱动教学过程，学生需要面对的是完成一个纳税任务，教师只是学生的引导者和课堂的组织者，是导演而不是主演。对每一个具体项目，教师只作基本的讲解，给定与实际工作岗位相同的工作任务，指出完成工作任务的基本过程和思路，给定与实际工作相同的原始凭证及相关资料，由学生判断该项业务是否纳税、如何进行税务处理以及如何申报纳税？每项任务完成后学生都要拿出一个标志性成果。这样学生在具体的情景中积极主动地完成项目教学的具体任务，增强了学习自信心，掌握了实际工作要领，培养核心职业能力。
3、融入思政教育，践行立德树人。立德树人是教育的根本任务
我们明确了“育人”比“育才”跟重要的人才培养理念，在教学中注重融入思想政治教育，对学生进行爱国主义和社会主义核心价值观教育，同时加强道德法制教育和职业素养教育，把学生培养成人格完整、品德高尚、遵纪守法、有社会责任感、爱岗敬业的社会主义建设者。
四、教学反思与改进
（一）教学反思
本学期教学活动完成后，针对该课程教学效果、满意度向学生进行了调查，结果显示，大多数学生认为教学项目的设置符合自身对职业需求的向往、任务驱动的教学方式激发了学习的热情和兴趣，有助于知识和技能的提高。但是在学习过程中我们认识到由于国家税收制度不断改革，教材和一些教学辅助软件的内容更新慢，对学习效果有一些影响;现在各门课程的教学设计各自为政，没有做到内容最优化和资源共享，所以课程体系还需要进一步整改，以减轻学生学习的负担;另外学生期望有更丰富、更生动形象的教学资源辅助学习以提高学习效率。
（二）教学诊改
1、在教学过程中，要注重提高学生对会计工作的整体操作认识。从计算税金、填制凭证、登记账簿、编制报表到纳税申报、缴纳税款，是会计人员需要掌握并能灵活运用的职业能力。在教学过程中要加强对学生综合职业能力的培养，将办税业务更好地融入到会计综合实训中，达到事半功倍的效果。引导学生关注国家税务总局、省税务局网站，及时了解税收政策和行业动态。
2、加强办税业务软件和网络报税平台应用的训练。模拟仿真、内容丰富、生动有趣的网络课程教学平台不仅能让学生掌握企业从开办到注销过程中相关的税务登记、纳税申报、税款缴纳等各项工作要领，还能充分满足了学生自学、自测、交流和知识拓展的需要。以后我们在项目任务设置时，要增加对办税业务软件和网络报税平台应用的实务训练，使学生能熟练操作实务软件，从而更好地实现教学目标。