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“应收账款很麻烦啊。”章先生的涂料公司刚开张不到一年，在广结人脉、扩大经营的同时，他却为应收账款烦心。一方面，如果对购货企业应收账款放得太松，就会直接影响公司的资金运作，“万一钱收不回来，日子可就不好过了”。可另一方面，要是严格对应收账款进行控制，就会变为不给钱不发货，既不符合市场实际情况，也会影响销售。“像我们这样刚开张不久的企业，总想要多认识些下游客户，有时候碍于情面，也不好意思总催着人家还款。万一催得勤快了，客户不与我们合作更麻烦。”如此两难境地为小企业生存再添压力。
应收账款管理很重要
实际上，对于应收账款的管理一直是很多上游企业关注的重点。有专家表示，应收账款、应收票据反映的是企业运营能力，即资金流动性或短期偿债能力，所以一般情况下，不论什么行业，这两个科目表现的数值总是越小越好，说明企业货款回笼快，资金周转能力强。
收回应收账款前的持有期内，企业需承担风险。若应收账款无法及时收回，资金就无法继续周转，营运活动就会受到阻碍，不但企业自身的资金运营产生负面影响，而且还可能引发企业间的相互拖欠，形成严重的三角债问题；一旦成为呆账，企业就会蒙受严重的财务损失，甚至危及生存。
一般企业应收账款的回款周期不应超过3个月，部分特殊行业可能会达到6个月。银行通常认为稳定的应收账款水平不超过全年收入的25%~30%，短时间阶段性偏高的情况也是允许的。
若要进一步衡量衡量，可结合企业主营收入，用公式换算成应收款（应收账款+应收票据）周转率和周转天数，并做横向比较。同比周转率越高或者周转天数越少，说明两科目水平越趋合理。
应收账款可靠融资变现
既然应收账款、应收票据会对上游企业资金流产生影响，那么，是否有什么方法可以弥补由此带来的资金周转问题呢？近几年来，上海农商银行、 中信银行 新闻、 民生银行 新闻等开发的应收账款融资产品就是不错的选择。
健乐公司（化名）是国内颇为知名的饮料供应商，多年来为国内大型连锁超市提供饮料货源，双方的合作关系一直保持地很好。虽然应收账款回款周期不短，但也不必担心资金无法回笼。
不过就在今年年初，为了扩大产量，健乐公司需要一大笔资金，可是超市不可能因为这一原因提早支付货款。在多番了解后，健乐公司最终将1000万元应收账款质押给了民生银行，银行方面在对应收账款的指定付款人进行审核后，给予健乐公司800万元的授信，满足了健乐公司的融资需求。
据民生银行有关专家介绍，应收账款质押贷款可以利用供应链上的核心大企业的信誉，为上游供应商提供融资便利。优质核心企业一般为国有大型企业、大型跨国企业的中国分支机构、政府采购平台、211或985名单内的名牌高校、三级甲等医院、大型建筑企业等。而受益的中小企业往往有一定应收账款沉淀量，主要集中在大宗商品贸易、配套零件或设备生产、专业服务等行业。 在实际操作中，通常会将应收账款质押与“核心企业担保”组合使用。
宁波银行 新闻推出的“业链融”产品也很适合有着健康应收账款的小企业。有关专员介绍，“业链融”主要针对有短期流动资金需求，又不能提供合适抵押物，而企业本身又是为优质大企业提供商品和服务的，可以用应收账款作为主要还款来源以获得银行资金支持。
林先生经营着一家专业生产镜框和油画框的小企业，公司成立三年多来，已经成为多个大型超市的镜框供应商，并且日益受到客户的欢迎。虽然公司经营得比较顺利，但最近林先生遇到了一些烦心事儿。
为了扩大生产规模，家里的房地产已经抵押用来购买前期的机器设备了，超市货款要三个月以后才能收回，手头资金非常紧张。虽然找过多家银行，终究因生产规模小、没有规范的财务报表、没有足够的抵押物被婉拒。
幸运的是，在宁波银行，他的融资需求受到了重视，经过与业务经理的深入沟通，林先生决定用超市应收账款作质押申请业链融融资，仅一周时间便顺利地取得银行贷款80万元，解决了资金短缺难题。
据了解，即使是没有抵押物和担保的企业，在宁波银行也有希望以业链融获得融资。
保理业务同样可解资金难题
应收账款质押贷款是指企业（借款人）将所持有的应收账款债权质押给银行获得授信业务，而国内保理业务，则是银行承购卖方（借款人）的应收账款，并给予卖方一定比例的收购款。这一方式同样可有助上游中小企业度过资金难关。
招行小企业信贷中心就提供此类业务。据有关负责人介绍，为了控制风险，通常会在应收账款融资基础上搭配信用保险方式，以落实还款保障。
鹏龙公司（化名）主要从事集装箱锁具生产销售，下游为中集、中海、马士基等大型集团客户，年销售额约有2亿元，净利润达1000多万元。在业内具有较强的盈利能力。
不过随着近年业务量的持续增长，企业应收账款也是水涨船高，企业依靠自身资金运转已经不能满足订单需求，所以不得不向银行求助。不过，却遭到多家银行的婉拒。
最终，在接触到招行小企业信贷中心上海分中心后，鹏龙看到了希望。分中心通过与保险公司合作，由鹏龙先购买信用保险，以保理+信用保险的组合模式，解决了融资需求。
值得一提的是，随着网络的发展，部分银行已经为客户搭建了网上融资平台。例如，宁波银行“网上银行4.0”正式上线后，客户就可以在此申请网上保理业务，实现营收账款网上融资。小企业可在线上传有关凭证，完成受让合格应收账款，经后台审批官审核后，获得融资、应收账款管理和债权回收的综合性金融服务，提高融资效率。据了解，该服务的时效与融资规模、企业本身有无宁波银行保理额度等有关。
TIPS：
应收账款周转率是赊销收入净额与应收账款平均余额进行对比所确定的一个比率。公式为：应收账款周转率＝赊销收入净额÷应收账款平均余额。
其中，赊销收入净额=销售收入-现销收入-（销售退回+销售折让+销售折扣）；
应收账款平均余额＝（应收账款余额年初数＋应收账款余额年末数）÷2。
应收账款余额＝应收账款账面净值＋坏账准备，数据可取自资产负债表及资产减值准备明细表。
应收账款管理很重要
实际上，对于应收账款的管理一直是很多上游企业关注的重点。有专家表示，应收账款、应收票据反映的是企业运营能力，即资金流动性或短期偿债能力，所以一般情况下，不论什么行业，这两个科目表现的数值总是越小越好，说明企业货款回笼快，资金周转能力强。
收回应收账款前的持有期内，企业需承担风险。若应收账款无法及时收回，资金就无法继续周转，营运活动就会受到阻碍，不但企业自身的资金运营产生负面影响，而且还可能引发企业间的相互拖欠，形成严重的三角债问题；一旦成为呆账，企业就会蒙受严重的财务损失，甚至危及生存。
一般企业应收账款的回款周期不应超过3个月，部分特殊行业可能会达到6个月。银行通常认为稳定的应收账款水平不超过全年收入的25%~30%，短时间阶段性偏高的情况也是允许的。
若要进一步衡量衡量，可结合企业主营收入，用公式换算成应收款（应收账款+应收票据）周转率和周转天数，并做横向比较。同比周转率越高或者周转天数越少，说明两科目水平越趋合理。
应收账款可靠融资变现
既然应收账款、应收票据会对上游企业资金流产生影响，那么，是否有什么方法可以弥补由此带来的资金周转问题呢？近几年来，上海农商银行、 中信银行 新闻、 民生银行 新闻等开发的应收账款融资产品就是不错的选择。
健乐公司（化名）是国内颇为知名的饮料供应商，多年来为国内大型连锁超市提供饮料货源，双方的合作关系一直保持地很好。虽然应收账款回款周期不短，但也不必担心资金无法回笼。
不过就在今年年初，为了扩大产量，健乐公司需要一大笔资金，可是超市不可能因为这一原因提早支付货款。在多番了解后，健乐公司最终将1000万元应收账款质押给了民生银行，银行方面在对应收账款的指定付款人进行审核后，给予健乐公司800万元的授信，满足了健乐公司的融资需求。
据民生银行有关专家介绍，应收账款质押贷款可以利用供应链上的核心大企业的信誉，为上游供应商提供融资便利。优质核心企业一般为国有大型企业、大型跨国企业的中国分支机构、政府采购平台、211或985名单内的名牌高校、三级甲等医院、大型建筑企业等。而受益的中小企业往往有一定应收账款沉淀量，主要集中在大宗商品贸易、配套零件或设备生产、专业服务等行业。 在实际操作中，通常会将应收账款质押与“核心企业担保”组合使用。
宁波银行 新闻推出的“业链融”产品也很适合有着健康应收账款的小企业。有关专员介绍，“业链融”主要针对有短期流动资金需求，又不能提供合适抵押物，而企业本身又是为优质大企业提供商品和服务的，可以用应收账款作为主要还款来源以获得银行资金支持。
林先生经营着一家专业生产镜框和油画框的小企业，公司成立三年多来，已经成为多个大型超市的镜框供应商，并且日益受到客户的欢迎。虽然公司经营得比较顺利，但最近林先生遇到了一些烦心事儿。
为了扩大生产规模，家里的房地产已经抵押用来购买前期的机器设备了，超市货款要三个月以后才能收回，手头资金非常紧张。虽然找过多家银行，终究因生产规模小、没有规范的财务报表、没有足够的抵押物被婉拒。
幸运的是，在宁波银行，他的融资需求受到了重视，经过与业务经理的深入沟通，林先生决定用超市应收账款作质押申请业链融融资，仅一周时间便顺利地取得银行贷款80万元，解决了资金短缺难题。
据了解，即使是没有抵押物和担保的企业，在宁波银行也有希望以业链融获得融资。
保理业务同样可解资金难题
应收账款质押贷款是指企业（借款人）将所持有的应收账款债权质押给银行获得授信业务，而国内保理业务，则是银行承购卖方（借款人）的应收账款，并给予卖方一定比例的收购款。这一方式同样可有助上游中小企业度过资金难关。
招行小企业信贷中心就提供此类业务。据有关负责人介绍，为了控制风险，通常会在应收账款融资基础上搭配信用保险方式，以落实还款保障。
鹏龙公司（化名）主要从事集装箱锁具生产销售，下游为中集、中海、马士基等大型集团客户，年销售额约有2亿元，净利润达1000多万元。在业内具有较强的盈利能力。
不过随着近年业务量的持续增长，企业应收账款也是水涨船高，企业依靠自身资金运转已经不能满足订单需求，所以不得不向银行求助。不过，却遭到多家银行的婉拒。
最终，在接触到招行小企业信贷中心上海分中心后，鹏龙看到了希望。分中心通过与保险公司合作，由鹏龙先购买信用保险，以保理+信用保险的组合模式，解决了融资需求。
值得一提的是，随着网络的发展，部分银行已经为客户搭建了网上融资平台。例如，宁波银行“网上银行4.0”正式上线后，客户就可以在此申请网上保理业务，实现营收账款网上融资。小企业可在线上传有关凭证，完成受让合格应收账款，经后台审批官审核后，获得融资、应收账款管理和债权回收的综合性金融服务，提高融资效率。据了解，该服务的时效与融资规模、企业本身有无宁波银行保理额度等有关。
TIPS：
应收账款周转率是赊销收入净额与应收账款平均余额进行对比所确定的一个比率。公式为：应收账款周转率＝赊销收入净额÷应收账款平均余额。
其中，赊销收入净额=销售收入-现销收入-（销售退回+销售折让+销售折扣）；
应收账款平均余额＝（应收账款余额年初数＋应收账款余额年末数）÷2。
应收账款余额＝应收账款账面净值＋坏账准备，数据可取自资产负债表及资产减值准备明细表。