论文部分内容阅读
摘 要：企业税务管理是企业内部管理的重要组成部分，企业只有不断重视企业税务管理，才能够对企业纳税行为起到良好的规范作用，也只有做好企业税务管理，才能够有效规避涉税风险的发生，促进企业长远健康的发展。本文从分析企业税务管理的重要意义入手，结合税务管理存在的问题，提出了企业税务管理目标模式的优化策略。
关键词：企业管理;税务管理;目标模式;优化策略
企业想要不断提高市场综合竞争能力，就应当做好内部控制管理，而企业税务管理是企业内部控制管理的重要组成部分，只有做好节税务管理，才能够有效规避税务风险，促进企业长远健康发展。
一、企业税务管理的重要意义
随着我国经济的腾飞，企业在市场发展过程当中面迎来了更多的机遇，但是也面临了更大的竞争压力，企业为了迅速发展，就应当不断转变管理理念，以此来提高企业的竞争效力，完善企业管理模式，促进企业核心竞争力提升。企业在运行的过程当中，势必要严格遵守国家税收政策，严格履行自身的纳税义务，规范自己的纳税行为，所以企业在运行发展的过程当中，应当密切的关注税收政策，结合自身的运行实际情况，加强经营决策的科学性，提高税务管理水平，将税务管理政策严格的落实到企业经营管理的各个环节之中，保障企业运行过程中税务管理工作的有序实施。
加强企业税务管理应当在遵守国家税法的大前提下，切实维护国家经济利益，严格按照我国税收法律进行综合改革，企业一定要依法纳税，诚信纳税，严格履行自身的纳税义务。在此基础之上，达到减税，免税避税的目标，通过加强税务管理，在企业运行当中节约经营成本，以此来提高企业的经营效益，不断优化税务结构和税务控制，提高企业在市场竞争当中的综合竞争能力。
企业在进行税务管理的过程当中，应当具有精确的目标定位，要密切结合企业运行发展的实际情况和经营管理的综合策略，让税收管理目标与企业管理目标高度一致。在企业税务管理过程当中，应当重视规范纳税，内部税务筹划等环节，通过加强企业税务管理来规避税务风险，严格遵循国家纳税相关政策的基础之上，及时缴纳税款。除此之外，也应当加强税务管理工作当中风险规避管理，企业应当通过分析企业的运行情况和运行政策，结合税务风险，充分分析内在因素和外在因素，做好税务筹划工作，合理的实现税务是有活动调整，降低企业税务负担，从而促进经济效益的提升。
二、企业税务管理存在的问题
在傳统的企业经营模式当中，由于税务管理体制不够健全，所以导致传统的税务管理工作缺乏合理性，而企业在内部改革的过程当中，税务管理工作目标性不强，所以整个税务体系的可操控性极低，还存在很多企业在进行税务管理的过程当中，没有充分了解税收政策，以及税收的相关法律，所以在税务管理的过程当中缺乏科学合理的规划，将最低最迟纳税当做税务管理目标，这就导致了企业管理当中存在很高的税务风险。企业之所以会产生税务风险，主要是没有能够遵循税务法律规定开展涉税行为，导致了企业未来利益遭到损失。企业产生税务风险的外部因素包括市场竞争和融资环境，产业政策等，而内部因素包括企业本身的发展战略，税务管理经营模式等。为了确保我国经济的平稳发展，税收政策和税收法律也在不断完善，企业也应当不断加强自身的税务管理，密切关注税务政策，加强税务管理，以此来实现企业经营利润的最大化，促进企业的可持续发展。
三、企业税务管理优化对策
（一）制定合理的税务管理方案
企业之所以要开展税务管理，就是为了要通过合理科学的税务管理，促进企业的长远发展，所以企业应当充分结合自身的发展战略和发展情况，采取多元化的税务管理模式，以此来降低税务管理成本，达到规避税务风险的效果，促进企业平稳，使健康可持续发展。其中，企业税务的自我管理是企业税务管理中的一种自助管理模式，企业税务的做管理是企业内部人员通过自行提供税收数据，来开展税务管理的过程，自我管理存在一定的局限性，由于是企业内部人员提供税收数据，所以容易出现弄虚作假的情况，增加了企业税务管理的风险，所以想要高效科学的开展事务管理，企业就应当密切结合自身的运行情况，加强税务方案的合理定制。
首先在企业税务管理过程当中应当采取责任制，将税务管理责任落实到人，保障税务管理人员的责任意识，让税务管理工作人员更加全面细致的了解企业的经营活动，并根据税收政策相关法律作出全面细致的分析，根据企业发展经特点，制定税务管理方案。其次，在开展企业税务管理工作的过程当中，要加强对税收管理在企业经营成本当中的有效控制，税务管理部门应当对税务统筹模式不断的完善，充分结合税收政策制定税收方案，减轻企业税收负担。这就要求税务管理人员充分了解企业活动和政策法规的关系，充分发挥税务政策的优势，合理制定税务管理方案，减轻企业税收负担，提高企业经营效益。最后企业领导在进行企业管理的过程当中，也应当让税务管理人员充分参与到经营管理的各个环节中，从而明确企业经营活动的细节，增强企业管理方案制定的针对性，细化企业税务管理方案，切实的将企业运行与税务政策相关联，提高税务管理方案制定的科学性。
在构建是企业税务管理体制的过程当中，应当充分坚持纳税遵从原则，成本效益原则和可操作性原则。企业的经营行为要充分适应国家的税收政策，不断根据自身的经营情况做出变化和调整，避免自身发生利益损失，降低税务风险，尽可能的降低成本，提高企业运行当中的效率，通过税务管理来实现经济效益最大化，税务管理一定要具有很强的可操作性，切记照抄其他企业的税务管理体系，要密切根据企业人员结构，业务内容，采取有针对性的税务管理方案。
（二）加强企业税务管理信息共享沟通机制
在企业税务管理过程当中，信息不对等是造成税务风险的主要原因，所以开展企业税务管理应当密切关注税法最新动态，充分了解税收政策和税收法律，建立信息共享机制，通过行业协会来促进信息交流，保障整个行业的稳步发展。同时，企业税务管理人员和企业经营管理人员也应当建立沟通机制，企业税务管理人员密切了解企业管理的各个环节情况，这样才能够更好的将企业纳税和税务机关征税业务相联系，通过企业税务管理，实现利润最大化。在企业内部建立良好的沟通机制的同时，也应当加强企业税务管理人员和税务机关的沟通，了解最新的政策法规，并及时的落实好相关规定，建立政策适应性强，企业经营适应性强的税务管理机制，避免税务风险发生。
（三）构建税务行业协会增强税务管理有效性
企业开展税务管理的过程当中，很容易受到错误税务信息的影响，如果税务管理人员对税务政策和相关法律出现偏差，或税务管理人员在获取企业财务数据时出现误差，都会直接影响到企业税务管理的结果。所以，一方面应当明确是有管理人员的职责，税务管理人员及时做好税务政策的收集和整理工作，确保信息的准确性，从而提高企业税务管理方案的实效性和合理性，另一方面也应当建立税务行业协会，明确现阶段税务管理标准，规范企业税务管理行为，及时的根据税法变化调整税务管理方案，营造营造科学合理的税务管理工作环境，确保行业内的企业能够准确掌握税法，做出合理的税务管理行为，避免税务风险发生的可能性。
四、结语
随着市场经济的不断发展，企业面对的市场竞争愈加激烈，不断更新管理理念，以此来提高企业的综合竞争能力。而在企业管理当中，税务管理占有十分重要的位置，只有做好税务管理才能够规避税务风险，树立良好的企业品牌形象和企业社会形象，所以企业在管理过程当中应当加大税务管理力度，充分结合税收政策制定合理的税务管理目标模式，以此来促进企业健康，长远，可持续的发展。
参考文献：
[1]张海侠.企业税务管理体系构建问题及对策[J].纳税，2020，14（19）：26-27.
[2]谢旺阳.企业税务管理的目标模式及优化对策[J].企业改革与管理，2017（18）：110.
[3]曹冰瑶.构建企业税务管理目标模式与对策[J].商场现代化，2014（08）：143-144.
[4]杨森平. 社会正义视角下的税务管理目标研究[D].暨南大学，2009.
[5]朱克实.构建企业税务管理目标模式及对策[J].涉外税务，2008（12）：37-39.
作者简介：郝丽英，女，汉，内蒙古呼和浩特市，硕士，中级会计师，内蒙古蒙牛乳业（集团）股份有限公司，研究方向：财税领域。
关键词：企业管理;税务管理;目标模式;优化策略
企业想要不断提高市场综合竞争能力，就应当做好内部控制管理，而企业税务管理是企业内部控制管理的重要组成部分，只有做好节税务管理，才能够有效规避税务风险，促进企业长远健康发展。
一、企业税务管理的重要意义
随着我国经济的腾飞，企业在市场发展过程当中面迎来了更多的机遇，但是也面临了更大的竞争压力，企业为了迅速发展，就应当不断转变管理理念，以此来提高企业的竞争效力，完善企业管理模式，促进企业核心竞争力提升。企业在运行的过程当中，势必要严格遵守国家税收政策，严格履行自身的纳税义务，规范自己的纳税行为，所以企业在运行发展的过程当中，应当密切的关注税收政策，结合自身的运行实际情况，加强经营决策的科学性，提高税务管理水平，将税务管理政策严格的落实到企业经营管理的各个环节之中，保障企业运行过程中税务管理工作的有序实施。
加强企业税务管理应当在遵守国家税法的大前提下，切实维护国家经济利益，严格按照我国税收法律进行综合改革，企业一定要依法纳税，诚信纳税，严格履行自身的纳税义务。在此基础之上，达到减税，免税避税的目标，通过加强税务管理，在企业运行当中节约经营成本，以此来提高企业的经营效益，不断优化税务结构和税务控制，提高企业在市场竞争当中的综合竞争能力。
企业在进行税务管理的过程当中，应当具有精确的目标定位，要密切结合企业运行发展的实际情况和经营管理的综合策略，让税收管理目标与企业管理目标高度一致。在企业税务管理过程当中，应当重视规范纳税，内部税务筹划等环节，通过加强企业税务管理来规避税务风险，严格遵循国家纳税相关政策的基础之上，及时缴纳税款。除此之外，也应当加强税务管理工作当中风险规避管理，企业应当通过分析企业的运行情况和运行政策，结合税务风险，充分分析内在因素和外在因素，做好税务筹划工作，合理的实现税务是有活动调整，降低企业税务负担，从而促进经济效益的提升。
二、企业税务管理存在的问题
在傳统的企业经营模式当中，由于税务管理体制不够健全，所以导致传统的税务管理工作缺乏合理性，而企业在内部改革的过程当中，税务管理工作目标性不强，所以整个税务体系的可操控性极低，还存在很多企业在进行税务管理的过程当中，没有充分了解税收政策，以及税收的相关法律，所以在税务管理的过程当中缺乏科学合理的规划，将最低最迟纳税当做税务管理目标，这就导致了企业管理当中存在很高的税务风险。企业之所以会产生税务风险，主要是没有能够遵循税务法律规定开展涉税行为，导致了企业未来利益遭到损失。企业产生税务风险的外部因素包括市场竞争和融资环境，产业政策等，而内部因素包括企业本身的发展战略，税务管理经营模式等。为了确保我国经济的平稳发展，税收政策和税收法律也在不断完善，企业也应当不断加强自身的税务管理，密切关注税务政策，加强税务管理，以此来实现企业经营利润的最大化，促进企业的可持续发展。
三、企业税务管理优化对策
（一）制定合理的税务管理方案
企业之所以要开展税务管理，就是为了要通过合理科学的税务管理，促进企业的长远发展，所以企业应当充分结合自身的发展战略和发展情况，采取多元化的税务管理模式，以此来降低税务管理成本，达到规避税务风险的效果，促进企业平稳，使健康可持续发展。其中，企业税务的自我管理是企业税务管理中的一种自助管理模式，企业税务的做管理是企业内部人员通过自行提供税收数据，来开展税务管理的过程，自我管理存在一定的局限性，由于是企业内部人员提供税收数据，所以容易出现弄虚作假的情况，增加了企业税务管理的风险，所以想要高效科学的开展事务管理，企业就应当密切结合自身的运行情况，加强税务方案的合理定制。
首先在企业税务管理过程当中应当采取责任制，将税务管理责任落实到人，保障税务管理人员的责任意识，让税务管理工作人员更加全面细致的了解企业的经营活动，并根据税收政策相关法律作出全面细致的分析，根据企业发展经特点，制定税务管理方案。其次，在开展企业税务管理工作的过程当中，要加强对税收管理在企业经营成本当中的有效控制，税务管理部门应当对税务统筹模式不断的完善，充分结合税收政策制定税收方案，减轻企业税收负担。这就要求税务管理人员充分了解企业活动和政策法规的关系，充分发挥税务政策的优势，合理制定税务管理方案，减轻企业税收负担，提高企业经营效益。最后企业领导在进行企业管理的过程当中，也应当让税务管理人员充分参与到经营管理的各个环节中，从而明确企业经营活动的细节，增强企业管理方案制定的针对性，细化企业税务管理方案，切实的将企业运行与税务政策相关联，提高税务管理方案制定的科学性。
在构建是企业税务管理体制的过程当中，应当充分坚持纳税遵从原则，成本效益原则和可操作性原则。企业的经营行为要充分适应国家的税收政策，不断根据自身的经营情况做出变化和调整，避免自身发生利益损失，降低税务风险，尽可能的降低成本，提高企业运行当中的效率，通过税务管理来实现经济效益最大化，税务管理一定要具有很强的可操作性，切记照抄其他企业的税务管理体系，要密切根据企业人员结构，业务内容，采取有针对性的税务管理方案。
（二）加强企业税务管理信息共享沟通机制
在企业税务管理过程当中，信息不对等是造成税务风险的主要原因，所以开展企业税务管理应当密切关注税法最新动态，充分了解税收政策和税收法律，建立信息共享机制，通过行业协会来促进信息交流，保障整个行业的稳步发展。同时，企业税务管理人员和企业经营管理人员也应当建立沟通机制，企业税务管理人员密切了解企业管理的各个环节情况，这样才能够更好的将企业纳税和税务机关征税业务相联系，通过企业税务管理，实现利润最大化。在企业内部建立良好的沟通机制的同时，也应当加强企业税务管理人员和税务机关的沟通，了解最新的政策法规，并及时的落实好相关规定，建立政策适应性强，企业经营适应性强的税务管理机制，避免税务风险发生。
（三）构建税务行业协会增强税务管理有效性
企业开展税务管理的过程当中，很容易受到错误税务信息的影响，如果税务管理人员对税务政策和相关法律出现偏差，或税务管理人员在获取企业财务数据时出现误差，都会直接影响到企业税务管理的结果。所以，一方面应当明确是有管理人员的职责，税务管理人员及时做好税务政策的收集和整理工作，确保信息的准确性，从而提高企业税务管理方案的实效性和合理性，另一方面也应当建立税务行业协会，明确现阶段税务管理标准，规范企业税务管理行为，及时的根据税法变化调整税务管理方案，营造营造科学合理的税务管理工作环境，确保行业内的企业能够准确掌握税法，做出合理的税务管理行为，避免税务风险发生的可能性。
四、结语
随着市场经济的不断发展，企业面对的市场竞争愈加激烈，不断更新管理理念，以此来提高企业的综合竞争能力。而在企业管理当中，税务管理占有十分重要的位置，只有做好税务管理才能够规避税务风险，树立良好的企业品牌形象和企业社会形象，所以企业在管理过程当中应当加大税务管理力度，充分结合税收政策制定合理的税务管理目标模式，以此来促进企业健康，长远，可持续的发展。
参考文献：
[1]张海侠.企业税务管理体系构建问题及对策[J].纳税，2020，14（19）：26-27.
[2]谢旺阳.企业税务管理的目标模式及优化对策[J].企业改革与管理，2017（18）：110.
[3]曹冰瑶.构建企业税务管理目标模式与对策[J].商场现代化，2014（08）：143-144.
[4]杨森平. 社会正义视角下的税务管理目标研究[D].暨南大学，2009.
[5]朱克实.构建企业税务管理目标模式及对策[J].涉外税务，2008（12）：37-39.
作者简介：郝丽英，女，汉，内蒙古呼和浩特市，硕士，中级会计师，内蒙古蒙牛乳业（集团）股份有限公司，研究方向：财税领域。