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四川科锐得实业集团有限公司
集团化管控能力全面提升，资金使用效益逐步凸显，资金余缺调剂功能有效发挥，有力促进集团公司健康稳定发展。作为现金等价物的票据同样存在安全风险管理、资源优化配置等问题，为进一步推进银行托管模式及集团公司关于资金安全票据管理的相关要求，通过分子公司调研、相关单位收资、合作银行探讨等方式，并借鉴“票据池”建设成熟经验，形成集团公司“票据池”搭建初步方案，以便进一步统一集中管理方式、规范票据交易行为、明确业务开展范围，加强风险防控措施。
票据池 管理 资金安全
集团公司票据管理现状
票据规模 管理方式 存在问题
（1）管理手段落后
分子公司缺乏票据专业人员和技术支持，缺乏纸质票据真伪鉴别、瑕疵认定及处理能力，存在收到假票、克隆票、瑕疵票风险；收付票据在金额、期限、承兑行等方面错配转化能力有限；票据信息单纯依靠手工记录或用电子表格登记，缺乏灵活查询手段；信息反馈滞后，个别票据发生被冻结、止付、挂失等情况，直到托收时才能从承兑行处获知信息，错失了追索、退票的最佳时机；票据安全缺乏保障，存放在保险柜中，一旦被盗或不可预知原因灭失损失难以挽回。
（2）票据收支不匹配
下游客户具有小、散、广的特点，收到票据以小票为主，“两小一短”特殊票据缺乏变现支付能力；上游供应商主要是大型核心企业，可能接受其认可银行的票据或大面额票据，票据收支不匹配。
（3）消纳方式单一
分子公司缺乏商业信用票据化的经验，未充分发挥票据增值功能，适时开展支付换票融资业务，票据流转不充分，利用率不高，票据资源相对浪费。
（4）信息分散缺乏调度
各分子公司之间票据自行管理，无法共享资源信息，缺乏统筹调度，未建立系统、规范的票据计划制度及内部融通机制，各单位开票、收票、背书转让、票据贴现、质押融资等票据业务的随意性较大，影响分子公司之间票据资源平衡调节，增加了票据沉淀及资金成本，资源浪费现象比较严重，不利于企业和集团化管理。
（5）议价能力有限
各分子公司各自为政，资源分散，缺乏集团效益及规模效益，银行议价能力有限。无法获得银行足够的票据授信额度、贷款授信额度等金融支持，在贴现利率、贷款利率、手续费费率、保证金减免等方面优惠支持不大。
“票据池”整体思路
“票據池”是指利用现代化信息技术以及银行集团票据服务功能，对集团公司的票据实物及票据行为（开票、贴现、背书、票据追偿、到期支付与托收等）进行统一集约化管理的方式。
（1）“票据池”功能
“票据池”管理模式不仅可以加强对票据安全管理、支付管理、成本管理，还能进一步提高集团资金运作效率，充分利用多种方式创造有效融资方式，是现阶段开展票据集中管理的最优方式。
第一，提高票据管理水平。为分子公司提供支持跨行票据池系统，提高鉴别保管、错配转化、融通流动、催收追索等适时处置及基础管理能力，实现信息共享，加速票据流转，提高结算效率，不断提高集团企业的票据自动化管理水平。
第二，拓展融资渠道。深化运用票据担保贴现、质押贷款等内部融资功能和综合性票据增值服务，定制全面金融服务解决方案，促进票据业务资金化，深化银企合作，节省集团整体财务成本。
第三，盘活票据资产。实现分子公司间票据余缺调剂，平衡调节多票企业、缺票企业之间关系；实现集团管控、额度共享，提升票据业务办理效率，加强集团对各下属企业的票据管控，利用票据存量实现再融资，充分盘活票据资产。
第四，提升综合收益。通过更多的业务创新与组合模式，推动票据交易提速，提高资金回报率，加强票据池保证金存款投资分析，开展保证金行内理财业务，共享保证金收益，增强管理盈利；票据作为投资理财的媒介和对象，打造新型理财产品和工具、吸引客户投资以获得更加广泛资金来源提供新的渠道。
第五，加强票据联盟。与集团资金结算、资金预算、财务管理实现信息共享，服务于集团整体战略。整合系统内外资源，打通上下游票据流、资金流渠道，拓展供应链票据业务。
（2）“票据池”业务
“票据池”业务主要包括应收票据管理，应付票据管理，信息管理等三大板块：
第一，应收票据。统一应收票据管理，主要是建立统一的票据实物保管和票据贴现、票据质押融资管理制度。（1）票据实物保管分子公司将收到的各类未到期的银行承兑汇票交由“票据池”合作银行代为保管，银行在接受票据时，提供票据真伪辨别、分设票据台账等服务。（2）票据贴现。分子公司票据贴现需求统一纳入预算或申报审批程序进行管理。各分子公司在“票据池”合作银行申请办理票据贴现，省级资金管理中心负责统一与银行商谈票据贴现利率。（3）到期托收。票据池合作银行负责根据约定为分子公司办理委托收款业务，发出委托收款后，收到的票款存入分子公司结算账户，并通知分子公司。（4）票据质押融资。各分子公司原则上不得独立开展票据质押融资业务。由省级资金管理中心统一质押票据，并按照融资管理程序，测算分割各平台公司票据融资额度。各平台公司按规定程序办理。按照银行“票据池”风控管理规定：“办理票据池增值业务时需在合作银行开立票据池保证金专用账户，保证金与票据池质押额度的总和为票据池担保额度。票据池担保额度应覆盖债务人的各项支付义务，包括本金、利息及其他未付款项的支付等。”针对银行质押额度规定，结合内部计价、内部融资等相关政策，配套出台系列内部管理细则及考核措施，固化额度缺口测算办法，明确责任主体，确定补偿机制，严格考核体系，实施与银行紧密衔接、协同一体、灵活高效的动态质押额度管理，确保质押额度充足有效，票据增值业务正常开展。
第二，应付票据
统一应付票据管理，主要是对企业的开票行为进行统一规范的管理，以及对企业开票必需的保证金进行统一管理。（1）开票管理。成员企业向外部单位付款的票据结算纳入预算管理。分子公司财务部门与业务部门协商后编制票据支付预算，其中以票据支付部分，首先应在票据池中查找，匹配期限、票面金额基本一致的应收票据，原则上先考虑背书转让已有的应收票据，后考虑新开具票据。（2）保证金管理。省级资金管理中心统一与合作银行商谈保证金事宜，包括保证金比例、保证金的使用管理、保证金存款利率水平等。（3）到期支付。应付票据到期支付纳入资金预算和票据预算统一管理，并与资金集中管理工作衔接，通过统筹头寸安排与资金调度，减少资金沉淀积压，提高资金使用效益。 第三，信息管理。使用统一票据管理系统，提供票据台帐、票据余额表等业务管理报表，实现票据信息实时查询、统计分析，促进信息共享及高效利用，奠定票据自动化管理基础。同时，制定相关配套管理细则，细化信息查询权限，加强信息保密，最大程度提升资源管控效能。
（3）内部计价
票据内部计价是票据管理的关键环节，其定价政策是风向标，会直接影响分子公司价值判断、结算模式甚至经营管理，对“省级资金池”运营、内部融资等方面紧密相扣，原则上以资金时间价值为主导，结合“省级资金池”内部计价规定，科学定制“票据池”主要业务计价体系，促进“票据池”与“资金池”互动融通。
第一，保证金、票据质押计价。保证金、票据质押权收益是指提供票据质押、保证金的单位因超过本身票据份额而获得的收益。包括超过其票据质押份额而多提供的质押票据额收益标准，少提供质押票据的单位成本标准；超过其质押份额而多提供的保证金收益标准，少缴纳保证金单位成本标准等。
第二，内部票据贴现计价。内部贴现指持票人在“省级资金池”内部贴现，内部贴现本身不进行票据背书转让和到银行办理贴现，实际为持票人仍将票据存放 “票据池”到期收款（所有权、风险不转移），而“省级资金池”以到期票额按同期内部贷款利息下浮一定比例折现（下浮比例建议比直接内部贷款利率更低，比直接购买理财产品略高），“省级资金池”向持票人提供内部融资，票据到期后持票人还款。如：A公司持有银行汇票100万元，到期日需半年，A公司向“省级资金池”进行内部贴现，A公司将票据按照“票据池”规定入池管理，A公司在“省级资金池”办内部票据贴现（类似票据质押，不占用其内部授信额度），“省级资金池”按照票据到期收款额以利率4%，折现后98.04万元，“省级资金池”向其提供98.04万元委托贷款。
（4）管理体系
“票据池”按照“统一调配、分级管理”的方式构建。集团公司本部资金管理部门全面履行 “票据池”管理职能；集团各分子公司是票据管理执行主体。按照”省级资金池”管理架构及职能分工，遵循由上而下，集中调配原则，将资金结算中心作为全省票据管理平台，构建银行、平台公司、分子公司之间的票据管理系统，打造集团公司票据管理的枢纽和运营平台。省级资金管理中心负责票据管理体系的统一构建，建立健全票据管理运作机制，制定工作方案，统筹调配票据资源，统一规范并监控票据集中全过程管理；各平台公司资金管理机构承担本单位及下属公司票据管理工作、安全职责、按规定委托银行办理各项业务。
“票据池”搭建方案
（1）“票据池”搭建目标
以提升集团公司管理精益化水平为目标，实施全省公司范围集团公司票据统一管理和集约化使用，搭建票据集中管理平台。按照“合法有度、高效灵活”的基本原则，充分发挥银行票据集合管理服务效能，最大程度盘活票据资产，激活票据时间价值，进一步降低管理成本，实现信息共享、拓展融资渠道、提高综合收益。
（2）搭建思路
第一，对内利用集团公司信息化系统票据管理模块实现票据全闭环在线管理。对票据的入库、出库、签发、打印、退回、核销和存根结转等环节全面记录，实现票据管理全程信息化管理，确保票据全过程业务流、资金流、信息流的集成及闭环管理。
第二，对外利用银行的“集团票据池”实现票据托管。依托银行行业优势及强大系统支持，加强票据安全保障、实现信息互通共享、提升错配调配能力。
第三，利用以上两套系统实现集团公司票据优化配置。实施票据集中管理，通过信息系统对票据实施全过程在线闭环管控；加快完善票据系统接口建设，实现信息管控系统与银行票据系统联通，为分子公司提供安全高效的汇票在线管理服务，同时为票据调剂、资金融通奠定基础，全面提升票据自动化管理及配置水平。
（3）业务分解
第一，建立集团公司信息化系统票据管理模块。按照国网公司统一部署，目前已开展集团公司资金管理模块建设，票据管理作为其中重要功能一并创建。
第二，加入合作银行票据池前期准备工作。包括确定“票据池”合作银行，签订票据池服务总协议，各分子公司审批授权等内容。
第三，完善配套管理措施。针对集团公司具体情况及业务范围，需指定集团公司“票据池”管理办法及实施细则，进一步明确集团公司“票据池”管理的基本原则、管理机构及职责分工、“票据池”搭建、出入票据管理、票据保管、委托收付、票据贴现、票据抵押、票据融资、内部计价、计划管理、信息管理、监督和考核等总体要求。重点细化票据计划、票据入库、票据保管、票据出库（票据贴现、到期委托收付）等业务操作细则。对票据融资需明确融资方式，票据抵押管理、保证金账户管理（包括保证金支付比例，补充方式）、票据额度管理、质押开票管理、质押贷款管理、内部贴现等内容。
第四，专业培训。实施专业培训，需采取集中培训、自学、外派调研等多种方式，促进财务人员普及票据池管理知识，强化对业务操作，提升整体管理水平。
（4）风险及应对
第一，风险。（1）政策法律风险。（2）票据真实交易风险。根据《票据法》的规定，票据的出票、背书、转让等需要根据真实的经济业务，因此“票据池”内分子公司间相互出票、换票、背书等必须要有经济业务支撑，因此“票据池”票据的内部转移潜在非真实业务检查风险。（3）运营风险。票据相对现金管理，本身具有其特殊性和复杂性，“票据池”的搭建、保管、融资是一个复杂的系统工作，必须要建立配套严密的运营管理机制、风控机制和相应的专业团队，避免出现内控、舞弊等运营风险。（4）运营机制风险。（5）票据前期管理风险。分子公司在经济业务取得银行承兑汇票交银行保管之前，由于自身财务人员业务、专业技能等限制，在取得票据时（入池前）对票据本身的真实性、瑕疵等鉴定能力较低，易出现票据真实性风险；分子公司取得票据后，银行无论采取集中保管还是分散保管，大部分情况均需要企业将票据送达银行入池，因此在取得票据到票据入池前，存在票据保管风险。（6）融资性风险。采取票据、保证金抵押权转让方式进行票据出票、贷款等，因贷款人原因，如：违约、破产等，造成抵押票据持票人、保证金缴纳人损失风险；采取票据内部贴现，若出现到期票據无法兑付，而造成提供内部融资的“省级资金池”连带信贷风险。
第二，应对措施：（1）加强银企合作。借助银行专业力量及“票据池”平台，实现票据内部调剂，减少背书、转让环节，规避政策法律及交易风险；确需转让的票据，严格按照法律法规及规定程序，履行票据流转环节交易真实性查验工作；采取上门收票或定点交票等方式，完成验票、查票、收票等工作，规避票据前期保管风险。（2）强化专业管理。制定与“票据池”管理配套制度及操作细则，重点建立完善分级决策体系及风控机制，有效发挥各级票据池管理作用；梳理票据管理关键业务流，统一固化操作模式，明确岗位职责，实施闭环全过程管理；建立与“省级资金池”及内部融资等专项管理配套办法及分级责任考核制度。（3）夯实专业支撑。重视专业管理力量补充，适应票据精细化管理需要，加快票据管理专业高级人才培养，不断提升综合能力；加大票据管理内部培训力度，促进票据管理知识快速普及，进一步夯实基础管理，奠定高效管理基础。（4）跟进政策引领。严格执行国家票据管理政策法规，结合集团公司经营实际情况及业务需求分阶段拓展业务。现阶段重点启动基础工作，着力提高自动化管理水平；对边缘敏感业务，可做好相关调研，待政策明朗择机叙作。
综上，集团票据集中管理难度精度并不亚于资金集中管理，其交易环节复杂、增值方式多样、风险控制精细，需要统一构建管理体系，运营机制，细化业务流程，制定风控措施，并与资金集中管理体系相互衔接、融汇补充。外部而言，银行“票据池”业务尚处于发展的初级阶段，国内票据市场存在规模较小，发展不平衡，发展不配套，信息不畅条块分割，信息技术支撑不够等问题，各项规则制度有待健全，政府监管力度趋严；内部而言资金中心人员配置不够，缺少专业管理力量，内部管理压力较大，“票据池”搭建前期准备和后期提升尚有大量工作要做，“票据池”搭建工作需要得到集团领导大力支持及政策倾斜。
[1] 陈静. 企业集团票据集中管理研究[J]. 时代金融. 2014（03） [2] 郝慧敏. 企业集团财务公司票据池业务探究[J]. 现代经济信息. 2015（21）
[3] 田劲松. 票据池“云服务”时代[J]. 上海国资. 2014（03）
集团化管控能力全面提升，资金使用效益逐步凸显，资金余缺调剂功能有效发挥，有力促进集团公司健康稳定发展。作为现金等价物的票据同样存在安全风险管理、资源优化配置等问题，为进一步推进银行托管模式及集团公司关于资金安全票据管理的相关要求，通过分子公司调研、相关单位收资、合作银行探讨等方式，并借鉴“票据池”建设成熟经验，形成集团公司“票据池”搭建初步方案，以便进一步统一集中管理方式、规范票据交易行为、明确业务开展范围，加强风险防控措施。
票据池 管理 资金安全
集团公司票据管理现状
票据规模 管理方式 存在问题
（1）管理手段落后
分子公司缺乏票据专业人员和技术支持，缺乏纸质票据真伪鉴别、瑕疵认定及处理能力，存在收到假票、克隆票、瑕疵票风险；收付票据在金额、期限、承兑行等方面错配转化能力有限；票据信息单纯依靠手工记录或用电子表格登记，缺乏灵活查询手段；信息反馈滞后，个别票据发生被冻结、止付、挂失等情况，直到托收时才能从承兑行处获知信息，错失了追索、退票的最佳时机；票据安全缺乏保障，存放在保险柜中，一旦被盗或不可预知原因灭失损失难以挽回。
（2）票据收支不匹配
下游客户具有小、散、广的特点，收到票据以小票为主，“两小一短”特殊票据缺乏变现支付能力；上游供应商主要是大型核心企业，可能接受其认可银行的票据或大面额票据，票据收支不匹配。
（3）消纳方式单一
分子公司缺乏商业信用票据化的经验，未充分发挥票据增值功能，适时开展支付换票融资业务，票据流转不充分，利用率不高，票据资源相对浪费。
（4）信息分散缺乏调度
各分子公司之间票据自行管理，无法共享资源信息，缺乏统筹调度，未建立系统、规范的票据计划制度及内部融通机制，各单位开票、收票、背书转让、票据贴现、质押融资等票据业务的随意性较大，影响分子公司之间票据资源平衡调节，增加了票据沉淀及资金成本，资源浪费现象比较严重，不利于企业和集团化管理。
（5）议价能力有限
各分子公司各自为政，资源分散，缺乏集团效益及规模效益，银行议价能力有限。无法获得银行足够的票据授信额度、贷款授信额度等金融支持，在贴现利率、贷款利率、手续费费率、保证金减免等方面优惠支持不大。
“票据池”整体思路
“票據池”是指利用现代化信息技术以及银行集团票据服务功能，对集团公司的票据实物及票据行为（开票、贴现、背书、票据追偿、到期支付与托收等）进行统一集约化管理的方式。
（1）“票据池”功能
“票据池”管理模式不仅可以加强对票据安全管理、支付管理、成本管理，还能进一步提高集团资金运作效率，充分利用多种方式创造有效融资方式，是现阶段开展票据集中管理的最优方式。
第一，提高票据管理水平。为分子公司提供支持跨行票据池系统，提高鉴别保管、错配转化、融通流动、催收追索等适时处置及基础管理能力，实现信息共享，加速票据流转，提高结算效率，不断提高集团企业的票据自动化管理水平。
第二，拓展融资渠道。深化运用票据担保贴现、质押贷款等内部融资功能和综合性票据增值服务，定制全面金融服务解决方案，促进票据业务资金化，深化银企合作，节省集团整体财务成本。
第三，盘活票据资产。实现分子公司间票据余缺调剂，平衡调节多票企业、缺票企业之间关系；实现集团管控、额度共享，提升票据业务办理效率，加强集团对各下属企业的票据管控，利用票据存量实现再融资，充分盘活票据资产。
第四，提升综合收益。通过更多的业务创新与组合模式，推动票据交易提速，提高资金回报率，加强票据池保证金存款投资分析，开展保证金行内理财业务，共享保证金收益，增强管理盈利；票据作为投资理财的媒介和对象，打造新型理财产品和工具、吸引客户投资以获得更加广泛资金来源提供新的渠道。
第五，加强票据联盟。与集团资金结算、资金预算、财务管理实现信息共享，服务于集团整体战略。整合系统内外资源，打通上下游票据流、资金流渠道，拓展供应链票据业务。
（2）“票据池”业务
“票据池”业务主要包括应收票据管理，应付票据管理，信息管理等三大板块：
第一，应收票据。统一应收票据管理，主要是建立统一的票据实物保管和票据贴现、票据质押融资管理制度。（1）票据实物保管分子公司将收到的各类未到期的银行承兑汇票交由“票据池”合作银行代为保管，银行在接受票据时，提供票据真伪辨别、分设票据台账等服务。（2）票据贴现。分子公司票据贴现需求统一纳入预算或申报审批程序进行管理。各分子公司在“票据池”合作银行申请办理票据贴现，省级资金管理中心负责统一与银行商谈票据贴现利率。（3）到期托收。票据池合作银行负责根据约定为分子公司办理委托收款业务，发出委托收款后，收到的票款存入分子公司结算账户，并通知分子公司。（4）票据质押融资。各分子公司原则上不得独立开展票据质押融资业务。由省级资金管理中心统一质押票据，并按照融资管理程序，测算分割各平台公司票据融资额度。各平台公司按规定程序办理。按照银行“票据池”风控管理规定：“办理票据池增值业务时需在合作银行开立票据池保证金专用账户，保证金与票据池质押额度的总和为票据池担保额度。票据池担保额度应覆盖债务人的各项支付义务，包括本金、利息及其他未付款项的支付等。”针对银行质押额度规定，结合内部计价、内部融资等相关政策，配套出台系列内部管理细则及考核措施，固化额度缺口测算办法，明确责任主体，确定补偿机制，严格考核体系，实施与银行紧密衔接、协同一体、灵活高效的动态质押额度管理，确保质押额度充足有效，票据增值业务正常开展。
第二，应付票据
统一应付票据管理，主要是对企业的开票行为进行统一规范的管理，以及对企业开票必需的保证金进行统一管理。（1）开票管理。成员企业向外部单位付款的票据结算纳入预算管理。分子公司财务部门与业务部门协商后编制票据支付预算，其中以票据支付部分，首先应在票据池中查找，匹配期限、票面金额基本一致的应收票据，原则上先考虑背书转让已有的应收票据，后考虑新开具票据。（2）保证金管理。省级资金管理中心统一与合作银行商谈保证金事宜，包括保证金比例、保证金的使用管理、保证金存款利率水平等。（3）到期支付。应付票据到期支付纳入资金预算和票据预算统一管理，并与资金集中管理工作衔接，通过统筹头寸安排与资金调度，减少资金沉淀积压，提高资金使用效益。 第三，信息管理。使用统一票据管理系统，提供票据台帐、票据余额表等业务管理报表，实现票据信息实时查询、统计分析，促进信息共享及高效利用，奠定票据自动化管理基础。同时，制定相关配套管理细则，细化信息查询权限，加强信息保密，最大程度提升资源管控效能。
（3）内部计价
票据内部计价是票据管理的关键环节，其定价政策是风向标，会直接影响分子公司价值判断、结算模式甚至经营管理，对“省级资金池”运营、内部融资等方面紧密相扣，原则上以资金时间价值为主导，结合“省级资金池”内部计价规定，科学定制“票据池”主要业务计价体系，促进“票据池”与“资金池”互动融通。
第一，保证金、票据质押计价。保证金、票据质押权收益是指提供票据质押、保证金的单位因超过本身票据份额而获得的收益。包括超过其票据质押份额而多提供的质押票据额收益标准，少提供质押票据的单位成本标准；超过其质押份额而多提供的保证金收益标准，少缴纳保证金单位成本标准等。
第二，内部票据贴现计价。内部贴现指持票人在“省级资金池”内部贴现，内部贴现本身不进行票据背书转让和到银行办理贴现，实际为持票人仍将票据存放 “票据池”到期收款（所有权、风险不转移），而“省级资金池”以到期票额按同期内部贷款利息下浮一定比例折现（下浮比例建议比直接内部贷款利率更低，比直接购买理财产品略高），“省级资金池”向持票人提供内部融资，票据到期后持票人还款。如：A公司持有银行汇票100万元，到期日需半年，A公司向“省级资金池”进行内部贴现，A公司将票据按照“票据池”规定入池管理，A公司在“省级资金池”办内部票据贴现（类似票据质押，不占用其内部授信额度），“省级资金池”按照票据到期收款额以利率4%，折现后98.04万元，“省级资金池”向其提供98.04万元委托贷款。
（4）管理体系
“票据池”按照“统一调配、分级管理”的方式构建。集团公司本部资金管理部门全面履行 “票据池”管理职能；集团各分子公司是票据管理执行主体。按照”省级资金池”管理架构及职能分工，遵循由上而下，集中调配原则，将资金结算中心作为全省票据管理平台，构建银行、平台公司、分子公司之间的票据管理系统，打造集团公司票据管理的枢纽和运营平台。省级资金管理中心负责票据管理体系的统一构建，建立健全票据管理运作机制，制定工作方案，统筹调配票据资源，统一规范并监控票据集中全过程管理；各平台公司资金管理机构承担本单位及下属公司票据管理工作、安全职责、按规定委托银行办理各项业务。
“票据池”搭建方案
（1）“票据池”搭建目标
以提升集团公司管理精益化水平为目标，实施全省公司范围集团公司票据统一管理和集约化使用，搭建票据集中管理平台。按照“合法有度、高效灵活”的基本原则，充分发挥银行票据集合管理服务效能，最大程度盘活票据资产，激活票据时间价值，进一步降低管理成本，实现信息共享、拓展融资渠道、提高综合收益。
（2）搭建思路
第一，对内利用集团公司信息化系统票据管理模块实现票据全闭环在线管理。对票据的入库、出库、签发、打印、退回、核销和存根结转等环节全面记录，实现票据管理全程信息化管理，确保票据全过程业务流、资金流、信息流的集成及闭环管理。
第二，对外利用银行的“集团票据池”实现票据托管。依托银行行业优势及强大系统支持，加强票据安全保障、实现信息互通共享、提升错配调配能力。
第三，利用以上两套系统实现集团公司票据优化配置。实施票据集中管理，通过信息系统对票据实施全过程在线闭环管控；加快完善票据系统接口建设，实现信息管控系统与银行票据系统联通，为分子公司提供安全高效的汇票在线管理服务，同时为票据调剂、资金融通奠定基础，全面提升票据自动化管理及配置水平。
（3）业务分解
第一，建立集团公司信息化系统票据管理模块。按照国网公司统一部署，目前已开展集团公司资金管理模块建设，票据管理作为其中重要功能一并创建。
第二，加入合作银行票据池前期准备工作。包括确定“票据池”合作银行，签订票据池服务总协议，各分子公司审批授权等内容。
第三，完善配套管理措施。针对集团公司具体情况及业务范围，需指定集团公司“票据池”管理办法及实施细则，进一步明确集团公司“票据池”管理的基本原则、管理机构及职责分工、“票据池”搭建、出入票据管理、票据保管、委托收付、票据贴现、票据抵押、票据融资、内部计价、计划管理、信息管理、监督和考核等总体要求。重点细化票据计划、票据入库、票据保管、票据出库（票据贴现、到期委托收付）等业务操作细则。对票据融资需明确融资方式，票据抵押管理、保证金账户管理（包括保证金支付比例，补充方式）、票据额度管理、质押开票管理、质押贷款管理、内部贴现等内容。
第四，专业培训。实施专业培训，需采取集中培训、自学、外派调研等多种方式，促进财务人员普及票据池管理知识，强化对业务操作，提升整体管理水平。
（4）风险及应对
第一，风险。（1）政策法律风险。（2）票据真实交易风险。根据《票据法》的规定，票据的出票、背书、转让等需要根据真实的经济业务，因此“票据池”内分子公司间相互出票、换票、背书等必须要有经济业务支撑，因此“票据池”票据的内部转移潜在非真实业务检查风险。（3）运营风险。票据相对现金管理，本身具有其特殊性和复杂性，“票据池”的搭建、保管、融资是一个复杂的系统工作，必须要建立配套严密的运营管理机制、风控机制和相应的专业团队，避免出现内控、舞弊等运营风险。（4）运营机制风险。（5）票据前期管理风险。分子公司在经济业务取得银行承兑汇票交银行保管之前，由于自身财务人员业务、专业技能等限制，在取得票据时（入池前）对票据本身的真实性、瑕疵等鉴定能力较低，易出现票据真实性风险；分子公司取得票据后，银行无论采取集中保管还是分散保管，大部分情况均需要企业将票据送达银行入池，因此在取得票据到票据入池前，存在票据保管风险。（6）融资性风险。采取票据、保证金抵押权转让方式进行票据出票、贷款等，因贷款人原因，如：违约、破产等，造成抵押票据持票人、保证金缴纳人损失风险；采取票据内部贴现，若出现到期票據无法兑付，而造成提供内部融资的“省级资金池”连带信贷风险。
第二，应对措施：（1）加强银企合作。借助银行专业力量及“票据池”平台，实现票据内部调剂，减少背书、转让环节，规避政策法律及交易风险；确需转让的票据，严格按照法律法规及规定程序，履行票据流转环节交易真实性查验工作；采取上门收票或定点交票等方式，完成验票、查票、收票等工作，规避票据前期保管风险。（2）强化专业管理。制定与“票据池”管理配套制度及操作细则，重点建立完善分级决策体系及风控机制，有效发挥各级票据池管理作用；梳理票据管理关键业务流，统一固化操作模式，明确岗位职责，实施闭环全过程管理；建立与“省级资金池”及内部融资等专项管理配套办法及分级责任考核制度。（3）夯实专业支撑。重视专业管理力量补充，适应票据精细化管理需要，加快票据管理专业高级人才培养，不断提升综合能力；加大票据管理内部培训力度，促进票据管理知识快速普及，进一步夯实基础管理，奠定高效管理基础。（4）跟进政策引领。严格执行国家票据管理政策法规，结合集团公司经营实际情况及业务需求分阶段拓展业务。现阶段重点启动基础工作，着力提高自动化管理水平；对边缘敏感业务，可做好相关调研，待政策明朗择机叙作。
综上，集团票据集中管理难度精度并不亚于资金集中管理，其交易环节复杂、增值方式多样、风险控制精细，需要统一构建管理体系，运营机制，细化业务流程，制定风控措施，并与资金集中管理体系相互衔接、融汇补充。外部而言，银行“票据池”业务尚处于发展的初级阶段，国内票据市场存在规模较小，发展不平衡，发展不配套，信息不畅条块分割，信息技术支撑不够等问题，各项规则制度有待健全，政府监管力度趋严；内部而言资金中心人员配置不够，缺少专业管理力量，内部管理压力较大，“票据池”搭建前期准备和后期提升尚有大量工作要做，“票据池”搭建工作需要得到集团领导大力支持及政策倾斜。
[1] 陈静. 企业集团票据集中管理研究[J]. 时代金融. 2014（03） [2] 郝慧敏. 企业集团财务公司票据池业务探究[J]. 现代经济信息. 2015（21）
[3] 田劲松. 票据池“云服务”时代[J]. 上海国资. 2014（03）