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摘要：BT模式与传统的施工总承包模式有着本质的区别，它是一种新型的融资建造模式，所涉及的项目投资规模大、建设周期长、参与主体多，这也使得BT项目与传统的施工项目在风险管理、合同管理、计量管理及移交管理等商务管理方面有着很大的区别。
关键词：BT模式风险合同评审移交
中图分类号：X820文献标识码： A
BT(Build－Transfer)模式即“建设—移交”模式，实质上是国际上通行的 BOT(Build—Operate—Transfer)模式的衍变。其基本含义是指：项目所在政府或所属机构(项目最终业主)为项目建设提供一种特许权协议作为项目的基础，与项目的投资者和经营者组织成立的项目公司签订合同，在合同规定时间内由项目公司负责融资、建设，并承担其建设期间风险，建设完成后移交给所在政府或所属机构(项目最终业主)，由政府按照合同约定向项目公司支付采购款及相关利息的一种融资建造模式。本文从BT模式投资建设方的角度，探讨BT模式下投资建设方在风险管理风险管理、合同管理、计量管理及移交管理等商务管理方面应重点关注的问题。
一、风险管理。BT项目与施工项目相比，风险源更多，风险量更大，准确识别风险因素并制定应对措施能使BT投资建设方最大限度的控制投资风险。BT项目的风险包括包括项目合法性风险、项目获取合法性风险及政府采购合法性风险。
(一)项目合法性风险。项目合法性文件不全，即使是政府工程也有被叫停的风险，2012年5月30日哈齐高铁因未获得环评批复而被环保部叫停，而BT项目一旦因合法性文件不全导致长期停工则比一般施工项目损失更严重，投资额及利息都可能无法收回。收集BT项目前期合法性文件则可以最大限度的降低此类风险，项目前期合法性文件包括：工程立项文件、环境影响评估报告及批复、用地许可及拆迁手续、建设用地规划许可证、建设工程规划许可证、建设工程施工许可证及其他部门的审批手续（节能等）。对于新建项目上述文件必须全部收集齐全，缺少任何一项都可能带来相关的风险，对于改造项目则可根据项目具体情况，依照相关法律法规收集项目需要办理的合法性文件。
(二)项目获取合法性风险。依据《招标投标法》，在我国进行大型基础设施、公用事业等关系社会公共利益、公众安全的项目，全部或部分使用国有资金投资或者国家融资的项目必须进行招标，BT项目是政府建设项目，因此必须通过招标方式获取。招标分为公开招标和邀请招标两种方式，BT项目宜采用公开招标方式获取，但对于国务院发展计划部门确定的国家重点项目和省、自治区、直辖市人民政府确定的地方重点项目不适宜公开招标的，可以通过邀请招标的方式获取。
(三)政府采购合法性风险。BT项目最大的风险是政府采购合法性风险，一旦政府违约，不能按照BT合同约定回购项目及支付采购款，意味着公司的所有投资将付诸东流，给公司带来极大的损失。因此在投资之初必须要考虑当地政府的财政支付能力及当地政府的信用情况，同时必须确保政府出具项目采购合法性文件，这些文件包括：地方人大或人大常委会关于BT项目纳入政府采购的决议、地方政府常务会议纪要及地方财政部门出具将BT项目采购款列入未来年度财政预算的承诺函，回购资金越有保证，风险越小。
二、合同管理。有别于施工总承包项目，BT项目合同管理的重中之重是对于BT合同及保证合同管理。BT合同是指政府与项目公司签订的项目建设采购合同，担保合同是BT合同的从合同，担保的主债权及担保范围为政府依据主合同应履行的全部义务。
(一)BT合同管理。由于我国目前没有BT相关方面的法律，也没有可供参考的合同文本，因此BT项目大多没有先例可循，项目的投资方和政府机构要花相当长的时间相互阐明各自的意愿。BT合同比施工总承包项目牵涉面更广，其中涉及到项目中风险问题、采购款问题、利息问题、移交问题双方谈判中难以达成统一。因此一个项目BT合同从起草到签订往往要经历数月的艰苦谈判，我所经历的一个项目BT合同谈判时间就长达3个月，中间甚至出现对方因观点分歧终止谈判的情况。BT合同是项目公司商务部非常重要一项工作，因此商务人员要提前做好合同策划，积极对接政府各有关责任部门，同时做好长期战斗的思想准备。
(二)保证合同管理。合法有效的担保是投资建设项目回购的重要保障。BT项目回购款的主要来源是當地政府的财政收入，一旦政府财力不足或者因政府信用(如政府换届)引起的对项目的不同定位、判断等，均有可能导致政府支付出现问题。在这种情况下，如果BT项目没有足额、有效的第三方担保(支付保证)，投资者可能就要走上漫长的回购款追索道路。因此BT合同签订后仍需要政府主导协调担保人与项目公司签订保证合同，对于担保的形式首选商业银行担保，次选土地收益权质押和市财政担保，或者提供乙方认可的其他有效担保，如股权质押担保、资产抵押担保、担保公司担保或当地具有实力的企业担保等。若双方签订土地收益权质押担保合同，应有当地财政局以及具有相应审批权限的国土、规划等部门出具有关支持性文件以及担保土地的控制性详细规划作为担保合同附件，同时有当地市财政担保。
三、月度计量管理。施工单位完成当月计量报表由业主签署审核意见后，需要报送至项目公司，由项目公司审核并支付工程款，这也是与传统施工项目的不同之处。因为BT项目的最终工程款是依据财政局评审中心的评审数据，项目公司每期审核的工程款只作为前期支付的控制依据，所以商务人员审核每期工程款时要严格按照预算评审结论，并结合现场施工实际情况据实审核，同时做好每期计量台账，避免超付情况的发生。
四、结算管理。传统施工项目的结算是到最后算总账，而最后结算有一个很大的弊端：工程已交付没有主动权。加之有些变更时间长、监理或我们施工单位人员调动说不清变更详情，从而导致我们在结算中最后被“砍一刀”的结局。为规避传统施工项目的弊端，更好做好结算，BT项目在合同中约定，采用中间“阶段评审”相累加的方式，即把一个工程按工程性质分成若干个阶段，比如道路工程可分路基、路面、管线、绿化建筑工程可分为主体、装饰、安装等阶段，进行阶段工程结算评审，最后把其结算评审进行累加即为总结算价，避免了最后“一刀切”，问题一并解决的被动局面。中间“阶段评审”好处不止这些，它还有助于我们提前知道结算是否超过了项目批复概算，这样可以提前着手是否协调市政府各责任单位进行概算调整。
五、项目移交管理。项目移交是指投资建设方将建设完的项目移交给政府，由政府按约定总价，按比例分期偿还投资方的投资额及相应的利息费用。对于传统施工项目，通过竣工验收即意味着项目的完工，但对于BT项目，竣工验收合格仅仅是项目移交工作的开始。项目竣工验收合格后，由项目公司、业主单位及采购人共同组成的移交委员会举行会谈，共同商定项目移交的建筑、设备设施、物品及零备件清单等。项目移交是BT模式的最后一个环节，也是一项至关重要的环节，项目能否顺利移交关系到我们的投资额及利息收益能否顺利回收。
BT项目的商务管理是一项全面且繁琐的工作，从项目前期招投标阶段一直贯穿至项目的最终顺利移交。商务管理的好坏很大程度上决定了BT项目风险的大小，全面收集项目合法性文件，及时签订BT合同及其他合同，如担保合同、贷款合同等是减小BT项目风险的最有效手段。商务管理的好坏很大程度上决定了BT项目的进度，计量不及时完成，无法正常收取工程款则直接影响到工程的施工进度，甚至造成工期滞后，结算不按时完成，则直接影响到项目采购款的回收。商务管理对于BT项目的重要性由此可见，商务管理人员一定要严格高标准完成上述需要重点关注方面的工作，为BT项目的成功实施提供最高的保险。
参考文献：
[1]葛培键，张燎. 基础设施BT项目运作与实务. 上海：复旦大学出版社，2009.
[2]王尧，刘菁.BT模式下项目投资建设方风险评价模型研究. 北京：建筑经济，2012(6):28-31.
[3]尹贻林. 工程造价计价与控制.北京：中国计划出版社，2003.
关键词：BT模式风险合同评审移交
中图分类号：X820文献标识码： A
BT(Build－Transfer)模式即“建设—移交”模式，实质上是国际上通行的 BOT(Build—Operate—Transfer)模式的衍变。其基本含义是指：项目所在政府或所属机构(项目最终业主)为项目建设提供一种特许权协议作为项目的基础，与项目的投资者和经营者组织成立的项目公司签订合同，在合同规定时间内由项目公司负责融资、建设，并承担其建设期间风险，建设完成后移交给所在政府或所属机构(项目最终业主)，由政府按照合同约定向项目公司支付采购款及相关利息的一种融资建造模式。本文从BT模式投资建设方的角度，探讨BT模式下投资建设方在风险管理风险管理、合同管理、计量管理及移交管理等商务管理方面应重点关注的问题。
一、风险管理。BT项目与施工项目相比，风险源更多，风险量更大，准确识别风险因素并制定应对措施能使BT投资建设方最大限度的控制投资风险。BT项目的风险包括包括项目合法性风险、项目获取合法性风险及政府采购合法性风险。
(一)项目合法性风险。项目合法性文件不全，即使是政府工程也有被叫停的风险，2012年5月30日哈齐高铁因未获得环评批复而被环保部叫停，而BT项目一旦因合法性文件不全导致长期停工则比一般施工项目损失更严重，投资额及利息都可能无法收回。收集BT项目前期合法性文件则可以最大限度的降低此类风险，项目前期合法性文件包括：工程立项文件、环境影响评估报告及批复、用地许可及拆迁手续、建设用地规划许可证、建设工程规划许可证、建设工程施工许可证及其他部门的审批手续（节能等）。对于新建项目上述文件必须全部收集齐全，缺少任何一项都可能带来相关的风险，对于改造项目则可根据项目具体情况，依照相关法律法规收集项目需要办理的合法性文件。
(二)项目获取合法性风险。依据《招标投标法》，在我国进行大型基础设施、公用事业等关系社会公共利益、公众安全的项目，全部或部分使用国有资金投资或者国家融资的项目必须进行招标，BT项目是政府建设项目，因此必须通过招标方式获取。招标分为公开招标和邀请招标两种方式，BT项目宜采用公开招标方式获取，但对于国务院发展计划部门确定的国家重点项目和省、自治区、直辖市人民政府确定的地方重点项目不适宜公开招标的，可以通过邀请招标的方式获取。
(三)政府采购合法性风险。BT项目最大的风险是政府采购合法性风险，一旦政府违约，不能按照BT合同约定回购项目及支付采购款，意味着公司的所有投资将付诸东流，给公司带来极大的损失。因此在投资之初必须要考虑当地政府的财政支付能力及当地政府的信用情况，同时必须确保政府出具项目采购合法性文件，这些文件包括：地方人大或人大常委会关于BT项目纳入政府采购的决议、地方政府常务会议纪要及地方财政部门出具将BT项目采购款列入未来年度财政预算的承诺函，回购资金越有保证，风险越小。
二、合同管理。有别于施工总承包项目，BT项目合同管理的重中之重是对于BT合同及保证合同管理。BT合同是指政府与项目公司签订的项目建设采购合同，担保合同是BT合同的从合同，担保的主债权及担保范围为政府依据主合同应履行的全部义务。
(一)BT合同管理。由于我国目前没有BT相关方面的法律，也没有可供参考的合同文本，因此BT项目大多没有先例可循，项目的投资方和政府机构要花相当长的时间相互阐明各自的意愿。BT合同比施工总承包项目牵涉面更广，其中涉及到项目中风险问题、采购款问题、利息问题、移交问题双方谈判中难以达成统一。因此一个项目BT合同从起草到签订往往要经历数月的艰苦谈判，我所经历的一个项目BT合同谈判时间就长达3个月，中间甚至出现对方因观点分歧终止谈判的情况。BT合同是项目公司商务部非常重要一项工作，因此商务人员要提前做好合同策划，积极对接政府各有关责任部门，同时做好长期战斗的思想准备。
(二)保证合同管理。合法有效的担保是投资建设项目回购的重要保障。BT项目回购款的主要来源是當地政府的财政收入，一旦政府财力不足或者因政府信用(如政府换届)引起的对项目的不同定位、判断等，均有可能导致政府支付出现问题。在这种情况下，如果BT项目没有足额、有效的第三方担保(支付保证)，投资者可能就要走上漫长的回购款追索道路。因此BT合同签订后仍需要政府主导协调担保人与项目公司签订保证合同，对于担保的形式首选商业银行担保，次选土地收益权质押和市财政担保，或者提供乙方认可的其他有效担保，如股权质押担保、资产抵押担保、担保公司担保或当地具有实力的企业担保等。若双方签订土地收益权质押担保合同，应有当地财政局以及具有相应审批权限的国土、规划等部门出具有关支持性文件以及担保土地的控制性详细规划作为担保合同附件，同时有当地市财政担保。
三、月度计量管理。施工单位完成当月计量报表由业主签署审核意见后，需要报送至项目公司，由项目公司审核并支付工程款，这也是与传统施工项目的不同之处。因为BT项目的最终工程款是依据财政局评审中心的评审数据，项目公司每期审核的工程款只作为前期支付的控制依据，所以商务人员审核每期工程款时要严格按照预算评审结论，并结合现场施工实际情况据实审核，同时做好每期计量台账，避免超付情况的发生。
四、结算管理。传统施工项目的结算是到最后算总账，而最后结算有一个很大的弊端：工程已交付没有主动权。加之有些变更时间长、监理或我们施工单位人员调动说不清变更详情，从而导致我们在结算中最后被“砍一刀”的结局。为规避传统施工项目的弊端，更好做好结算，BT项目在合同中约定，采用中间“阶段评审”相累加的方式，即把一个工程按工程性质分成若干个阶段，比如道路工程可分路基、路面、管线、绿化建筑工程可分为主体、装饰、安装等阶段，进行阶段工程结算评审，最后把其结算评审进行累加即为总结算价，避免了最后“一刀切”，问题一并解决的被动局面。中间“阶段评审”好处不止这些，它还有助于我们提前知道结算是否超过了项目批复概算，这样可以提前着手是否协调市政府各责任单位进行概算调整。
五、项目移交管理。项目移交是指投资建设方将建设完的项目移交给政府，由政府按约定总价，按比例分期偿还投资方的投资额及相应的利息费用。对于传统施工项目，通过竣工验收即意味着项目的完工，但对于BT项目，竣工验收合格仅仅是项目移交工作的开始。项目竣工验收合格后，由项目公司、业主单位及采购人共同组成的移交委员会举行会谈，共同商定项目移交的建筑、设备设施、物品及零备件清单等。项目移交是BT模式的最后一个环节，也是一项至关重要的环节，项目能否顺利移交关系到我们的投资额及利息收益能否顺利回收。
BT项目的商务管理是一项全面且繁琐的工作，从项目前期招投标阶段一直贯穿至项目的最终顺利移交。商务管理的好坏很大程度上决定了BT项目风险的大小，全面收集项目合法性文件，及时签订BT合同及其他合同，如担保合同、贷款合同等是减小BT项目风险的最有效手段。商务管理的好坏很大程度上决定了BT项目的进度，计量不及时完成，无法正常收取工程款则直接影响到工程的施工进度，甚至造成工期滞后，结算不按时完成，则直接影响到项目采购款的回收。商务管理对于BT项目的重要性由此可见，商务管理人员一定要严格高标准完成上述需要重点关注方面的工作，为BT项目的成功实施提供最高的保险。
参考文献：
[1]葛培键，张燎. 基础设施BT项目运作与实务. 上海：复旦大学出版社，2009.
[2]王尧，刘菁.BT模式下项目投资建设方风险评价模型研究. 北京：建筑经济，2012(6):28-31.
[3]尹贻林. 工程造价计价与控制.北京：中国计划出版社，2003.