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本文主要以家族财富传承中家族信托模式为研究的主要内容，通过对家族信托在国内的发展情况和其表现出的基本特征进行阐述，分析了其存在主要功能和应用优势，给出了下一步发展中的扩展路径，以供参考。
家族财务 传承 家族信托 模式探究 发展现状 优势
前言：家族信托，其主要是家族财富传承的一种工具，其在国外的发展中得到了良好的应用，在我国的发展速度相对较慢。它主要是将家族成员作为相关的委托人，将家族中所具有的合法财产委托给相关的信托机构，促进其对家族财产进行管理，事项财务规划，传承和保护的过程。但是其在我国实际的应用过程中，却没有得到较好的应用效果。因此，我们将针对其发展现状存在的问题，研究其发展提高的有效策略。
家族信托在国内的发展特征
（1）财富管理和传承业务成为新蓝海
在信托公司的发展过程中，其家族财富管理和相应的传承业务成为吸引他们的主要目标。而能够对这些工作进行处理的不仅仅有信托公司，也包括相应的私人银行，商业银行和律师事务所等，这促进了多个机构的争相试水。首先是平安信托，然后是银行与外贸信托建立合作关系，银行开展相关的信托服务，建立家族理财室服务等等。这在很大程度上促进了信托服务的发展，为其进一步的业务扩展和服务提高奠定了坚实的基础。
（2）成为富豪阶层的守财利器
就国内的家族信托发展模式来说，其还处于起步阶段，一般情况下，其工作内容主要是负责对现金和金融资产进行展开，将部分股权或是不动产等非现金资产进行引入等。也就是说，这项业务的开展对净资产具有一定的要求，只有在保证净资产过亿的基础上才能建立家族信托。不同的银行对信托的净资产要求限定是不相同的。只有信诚人寿和中信信托在合作的过程中，推出了保险金信托业务，这在很大程度上降低了家族信托的准入门槛，并能够对其进行事物管理和一些资产管理功能分析，促进升级版遗嘱的实现。
（3）业务模式和类型多样性
在进行家族信托业务模式发展的过程中，其主要有三部分内容，一个是信托公司的主导模式，私人银行和信托通道结合模式，还有一个是私人银行与信托公司开展合作的模式。从其，目前的发展情况来看，家住信托业务的类型可大体归为四种，一个是投资理财，它主要是对家族资产进行保值和增值。第二是财产传承，对家族资产财富的风险处理，隔离风险，然后对传承需求进行满足。其次是公益信托服务，帮助客户做一些资产公益，用来回馈社会。最后是财富保护，要对相关财富进行核心资产的配置，进行税收策划，将财产隔离和一些规划咨询服务等进行完善和实行。
主要功能和优势
（1）功能方面
家族信托的主要功能有以下几种，其一是能够提供定制化的财富管理，保证家族财富能够实现灵活有序的传承，其具体化的表现为各方面的条款在设置上相对灵活，在资产存续期间，其主要的配置方式以及配置措施能够根据实际情况进行灵活化的调整。在这方面主要可以选择一次性分配或者是临时进行分配，另外还可以选择附带条件分配以及定期定量进行分配等方式，实现对信托利益的有效划分，不仅能够保证资产的价值，而且能够保证家族的精神文化能够得到有效的传承和延续。
第二项功能主要是通过家族信托对家族后代的行为进行有效的约束，并且实现对子女的供养。这方面功能主要体现在附带信托利益支付条件中，通过在其中进行有效的设定，对后代子女以及家族其他人进行鼓励和约束，避免其由于资源过多，而尽情挥霍。
第三，主要是通过信托，有效保证家族财富本身的独立性，通过家族信托，为家族财富提供重要的保证。具体内容主要是对婚姻财产等进行有效的隔离，避免离婚时间出现后，造成家族财产的萎缩，保证家族企业能够进行正常的生产和经营。例如，我国某地产公司的董事长离婚后，其企业并且出现财产或者股权分离等问题，企业的股票的价格一直保持在为稳定的水平上。这就是家族信托的重要功效。通过家族信托，有效保证企业的基本经营和有效发展。
第四，主要是通过家族信托，对家族内部利益进行有效平衡，保证股权控制水平，有效推动家族企业的发展。
第五，主要是税务策划的功能。通过家族信托的有效设计，实现合理化节税以及避税，促使家族企业发展过程中不会出现各种税务上的问题。
第六，主要是投资理财以及家族资产规划的综合性服务，家族信托作为一种重要的工具，在对家族财富进行管理的过程中，主要是作为对财富进行规划以及财富能够传承的重要工具，实现财富传统以及财富规划才是家族信托的主要目标，对于盈利以及经营方面的要求占次要地位。
（2）优势方面
与传统的保险行业发展想比较，家族信托对家族企业财产方面的管理和保存更加具备优势。家族信托能够实现对家族财富的有效分配，并且通过有效的设计能够促使家族财富实现持续化的传承和发展。其次，遗产分配或者遗嘱认证方面存在诸多的问题，如果其中存在纠纷，那么整个遗嘱以及财产分配的真实性将会收到较大的质疑，如果将家族财富用以保险，对财富进行规划，财富将只能继承，无法变现，相比较之下，家族信托不仅能够实现对家族财富的有效规划，而且能够实现对风险、税收等的有效规避，保证家族整体人员对家族企业财产的控制权。
扩展路径
（1）合理选择进入路径
根据我国资产管理现状，相关人员可以结合家族财富传承特点，从单一功能的家族信托产品作为出发点，逐渐向其他产品发展，进而扩大家族信托业务，提高在市场上的地位。相关人员可以围绕养老型信托、子女抚养型信托等产品类型进行有效开展，还要探索境内实际控制人对境外权益设立的离岸家族信托安排，充分发挥境内、外优势，可以在境内设立信托，对资产进行合理支配，进而使资产增值，提高利用率。隨着我国经济不断发展，企业发展越来越趋于国际化，在全球化背景下，境内家庭的境外权益规模会逐渐增加，这就需要相关人员加强对家族信托的重视，对跨径资产进行有效处理。 （2）促进客户导向的转变
家族信托是一个系统工程，涉及到很多方面内容，这就需要工作人员提高资产管理能力，具有较高的专业技能，制定合理的资产配置方案，以实际情况作为出发点，对家族信托进行有效利用，发挥其最大效用，满足客户多样化需求，增强客户对产品的认同感。相关人员要认真分析委托人的财务状况和受益人对财富实际需求，提供多层次信托产品配置，为客户提供专业定制化服务，进而增强客户对产品的满意度。此外，还要充分发挥信托制度的资产跨界组合管理能力，家族信托不但要提供现金投资管理，还要提高房屋和股权等资产综合管理，这就需要对全面了解相关内容，满足客户实际需求。
（3）合理利用信托制度
财富传承要遵循相关法律法规，在合规的框架内进行，才能从制度方面解决时间、空间方面的变化，从而使财富长久传承。所以，要积极开展资产尽职调查，确保资金合法，在法律范围内为委托人提供个性化需求，使受益人的利益最大化，進而降低风险。如果委托人的企业面临破产，要仔细考察委托人资产是否合法，如果委托人中的家族中存在官员，要提高风险级别，对资产进行全面调查。
（4）开展宣传工作
相关人员要加大对家族信托的宣传力度，让更多企业创始者认识到信托制度的优越性，从而提高对家族信托的认同感，完成信托文化普及，推动信托制度建设，进而促进我国经济持续发展。并且还要开展财富管理教育，消除对家族信托的疑虑，在信用体系没有完全建立之前，要重视对品牌的建设，增强家族信托的影响力，获得委托人的信赖，让富豪积极投入到家族信托中。
随着我国经济不断发展，为企业发展提供了便利条件，要想使财富有效传承下去，企业创始者必须要认识到家族信托的重要性，进而促进企业持续发展。开展家族财富传承最佳之选——家族信托模式研究，可以进一步有效的提升我国家族企业的综合竞争实力，为我国家族企业的良好发展奠定稳定的基础和提供强大的推动力，进而促使我国社会的整体经济发展获得更加广阔的发展空间和更加理想的发展前景。
[1]邱峰. 财富传承工具之抉择——家族信托模式探析[J]. 新金融，2014，（12）：34-38.
[2]邱峰. 家族财富传承最佳之选——家族信托模式研究[J]. 国际金融，2015，（02）：63-69.
[3]王婷婷，张欢. 关于中国式家族信托业务市场的开拓与发展研究[J]. 华北金融，2015，（08）：34-38.
[4]王婷婷，张欢. 基于互联网金融的家族信托模式创新研究[J]. 湖北经济学院学报，2015，13（05）：31-35.
[5]李娜. 家族财富传承的信托方案设计[D].浙江大学，2016.
[6]李博. 家族信托模式研究[D].河南大学，2016.
作者简介：宗梦婷，1990.03.18，女，汉，江苏省宜兴市
家族财务 传承 家族信托 模式探究 发展现状 优势
前言：家族信托，其主要是家族财富传承的一种工具，其在国外的发展中得到了良好的应用，在我国的发展速度相对较慢。它主要是将家族成员作为相关的委托人，将家族中所具有的合法财产委托给相关的信托机构，促进其对家族财产进行管理，事项财务规划，传承和保护的过程。但是其在我国实际的应用过程中，却没有得到较好的应用效果。因此，我们将针对其发展现状存在的问题，研究其发展提高的有效策略。
家族信托在国内的发展特征
（1）财富管理和传承业务成为新蓝海
在信托公司的发展过程中，其家族财富管理和相应的传承业务成为吸引他们的主要目标。而能够对这些工作进行处理的不仅仅有信托公司，也包括相应的私人银行，商业银行和律师事务所等，这促进了多个机构的争相试水。首先是平安信托，然后是银行与外贸信托建立合作关系，银行开展相关的信托服务，建立家族理财室服务等等。这在很大程度上促进了信托服务的发展，为其进一步的业务扩展和服务提高奠定了坚实的基础。
（2）成为富豪阶层的守财利器
就国内的家族信托发展模式来说，其还处于起步阶段，一般情况下，其工作内容主要是负责对现金和金融资产进行展开，将部分股权或是不动产等非现金资产进行引入等。也就是说，这项业务的开展对净资产具有一定的要求，只有在保证净资产过亿的基础上才能建立家族信托。不同的银行对信托的净资产要求限定是不相同的。只有信诚人寿和中信信托在合作的过程中，推出了保险金信托业务，这在很大程度上降低了家族信托的准入门槛，并能够对其进行事物管理和一些资产管理功能分析，促进升级版遗嘱的实现。
（3）业务模式和类型多样性
在进行家族信托业务模式发展的过程中，其主要有三部分内容，一个是信托公司的主导模式，私人银行和信托通道结合模式，还有一个是私人银行与信托公司开展合作的模式。从其，目前的发展情况来看，家住信托业务的类型可大体归为四种，一个是投资理财，它主要是对家族资产进行保值和增值。第二是财产传承，对家族资产财富的风险处理，隔离风险，然后对传承需求进行满足。其次是公益信托服务，帮助客户做一些资产公益，用来回馈社会。最后是财富保护，要对相关财富进行核心资产的配置，进行税收策划，将财产隔离和一些规划咨询服务等进行完善和实行。
主要功能和优势
（1）功能方面
家族信托的主要功能有以下几种，其一是能够提供定制化的财富管理，保证家族财富能够实现灵活有序的传承，其具体化的表现为各方面的条款在设置上相对灵活，在资产存续期间，其主要的配置方式以及配置措施能够根据实际情况进行灵活化的调整。在这方面主要可以选择一次性分配或者是临时进行分配，另外还可以选择附带条件分配以及定期定量进行分配等方式，实现对信托利益的有效划分，不仅能够保证资产的价值，而且能够保证家族的精神文化能够得到有效的传承和延续。
第二项功能主要是通过家族信托对家族后代的行为进行有效的约束，并且实现对子女的供养。这方面功能主要体现在附带信托利益支付条件中，通过在其中进行有效的设定，对后代子女以及家族其他人进行鼓励和约束，避免其由于资源过多，而尽情挥霍。
第三，主要是通过信托，有效保证家族财富本身的独立性，通过家族信托，为家族财富提供重要的保证。具体内容主要是对婚姻财产等进行有效的隔离，避免离婚时间出现后，造成家族财产的萎缩，保证家族企业能够进行正常的生产和经营。例如，我国某地产公司的董事长离婚后，其企业并且出现财产或者股权分离等问题，企业的股票的价格一直保持在为稳定的水平上。这就是家族信托的重要功效。通过家族信托，有效保证企业的基本经营和有效发展。
第四，主要是通过家族信托，对家族内部利益进行有效平衡，保证股权控制水平，有效推动家族企业的发展。
第五，主要是税务策划的功能。通过家族信托的有效设计，实现合理化节税以及避税，促使家族企业发展过程中不会出现各种税务上的问题。
第六，主要是投资理财以及家族资产规划的综合性服务，家族信托作为一种重要的工具，在对家族财富进行管理的过程中，主要是作为对财富进行规划以及财富能够传承的重要工具，实现财富传统以及财富规划才是家族信托的主要目标，对于盈利以及经营方面的要求占次要地位。
（2）优势方面
与传统的保险行业发展想比较，家族信托对家族企业财产方面的管理和保存更加具备优势。家族信托能够实现对家族财富的有效分配，并且通过有效的设计能够促使家族财富实现持续化的传承和发展。其次，遗产分配或者遗嘱认证方面存在诸多的问题，如果其中存在纠纷，那么整个遗嘱以及财产分配的真实性将会收到较大的质疑，如果将家族财富用以保险，对财富进行规划，财富将只能继承，无法变现，相比较之下，家族信托不仅能够实现对家族财富的有效规划，而且能够实现对风险、税收等的有效规避，保证家族整体人员对家族企业财产的控制权。
扩展路径
（1）合理选择进入路径
根据我国资产管理现状，相关人员可以结合家族财富传承特点，从单一功能的家族信托产品作为出发点，逐渐向其他产品发展，进而扩大家族信托业务，提高在市场上的地位。相关人员可以围绕养老型信托、子女抚养型信托等产品类型进行有效开展，还要探索境内实际控制人对境外权益设立的离岸家族信托安排，充分发挥境内、外优势，可以在境内设立信托，对资产进行合理支配，进而使资产增值，提高利用率。隨着我国经济不断发展，企业发展越来越趋于国际化，在全球化背景下，境内家庭的境外权益规模会逐渐增加，这就需要相关人员加强对家族信托的重视，对跨径资产进行有效处理。 （2）促进客户导向的转变
家族信托是一个系统工程，涉及到很多方面内容，这就需要工作人员提高资产管理能力，具有较高的专业技能，制定合理的资产配置方案，以实际情况作为出发点，对家族信托进行有效利用，发挥其最大效用，满足客户多样化需求，增强客户对产品的认同感。相关人员要认真分析委托人的财务状况和受益人对财富实际需求，提供多层次信托产品配置，为客户提供专业定制化服务，进而增强客户对产品的满意度。此外，还要充分发挥信托制度的资产跨界组合管理能力，家族信托不但要提供现金投资管理，还要提高房屋和股权等资产综合管理，这就需要对全面了解相关内容，满足客户实际需求。
（3）合理利用信托制度
财富传承要遵循相关法律法规，在合规的框架内进行，才能从制度方面解决时间、空间方面的变化，从而使财富长久传承。所以，要积极开展资产尽职调查，确保资金合法，在法律范围内为委托人提供个性化需求，使受益人的利益最大化，進而降低风险。如果委托人的企业面临破产，要仔细考察委托人资产是否合法，如果委托人中的家族中存在官员，要提高风险级别，对资产进行全面调查。
（4）开展宣传工作
相关人员要加大对家族信托的宣传力度，让更多企业创始者认识到信托制度的优越性，从而提高对家族信托的认同感，完成信托文化普及，推动信托制度建设，进而促进我国经济持续发展。并且还要开展财富管理教育，消除对家族信托的疑虑，在信用体系没有完全建立之前，要重视对品牌的建设，增强家族信托的影响力，获得委托人的信赖，让富豪积极投入到家族信托中。
随着我国经济不断发展，为企业发展提供了便利条件，要想使财富有效传承下去，企业创始者必须要认识到家族信托的重要性，进而促进企业持续发展。开展家族财富传承最佳之选——家族信托模式研究，可以进一步有效的提升我国家族企业的综合竞争实力，为我国家族企业的良好发展奠定稳定的基础和提供强大的推动力，进而促使我国社会的整体经济发展获得更加广阔的发展空间和更加理想的发展前景。
[1]邱峰. 财富传承工具之抉择——家族信托模式探析[J]. 新金融，2014，（12）：34-38.
[2]邱峰. 家族财富传承最佳之选——家族信托模式研究[J]. 国际金融，2015，（02）：63-69.
[3]王婷婷，张欢. 关于中国式家族信托业务市场的开拓与发展研究[J]. 华北金融，2015，（08）：34-38.
[4]王婷婷，张欢. 基于互联网金融的家族信托模式创新研究[J]. 湖北经济学院学报，2015，13（05）：31-35.
[5]李娜. 家族财富传承的信托方案设计[D].浙江大学，2016.
[6]李博. 家族信托模式研究[D].河南大学，2016.
作者简介：宗梦婷，1990.03.18，女，汉，江苏省宜兴市