2012年10月18日，在市人民银行一楼会议室举行的全省国库支付无纸化清算项目验收会现场，来自国家行政学院、财政部、省财政厅、省公安厅、人行武汉分行等部门的专家，对在我市试点的国库支付无纸化清算项目给出了肯定的验收结论。这代表我市率先在全省实现了国库支付清算从纸质到电子的过程跨越。
　　一、全新的资金清算操作模式
　　长期以来财政、人行、代理银行间的资金清算以人工方式进行，存在着效率低、安全性差、不利于监管等问题。为此省财政厅和人行武汉分行决定在我市试点国库支付清算无纸化系统，旨在建立我市财政、人行及4家代理银行间统一的财政资金支付清算平台。实现清算划款凭证的自动盖印、网络传输、自动验印、下载打印等功能，彻底摒弃人工传递凭证，最大限度的加快财政资金支付到账速度。具体在操作上，实现三个方面转变。
　　1、印章实现数字化。基于《电子签名法》将实物印章数字化，清算过程中经办人员只须插入财政部授权发放的USBKEY并输对应密码，身份认证系统将自动比对、验章，无误后便可完成过去清算划款凭证的印章加盖过程。
　　2、凭证实现电子化。取消纸质凭证，以文件形式与市人行约定，包括《银行国库集中支付清算划款凭证》在内的13种数据电文，具有与原件等同的法律效力。各类清算数据电文实行电子凭证库管理，对于保管期限、档案查阅、复制登记等相关要求，严格按照《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国档案法》的相关内容执行。
　　3、交换实现网络化。构建了联结市财政、市人行、代理银行以及省财政厅、人行武汉分行的支付清算网络，各类清算电子凭证以及数字印章的验章过程全部在网上进行。电子清算时间定为每天下午4点，市财政局和代理银行在4点前发送已电子签章的清算数据和数字印章的验证数据到省财政厅、人行武汉分行以及市人行，市人行在4点半前进行电子验签并完成资金清算划转。
　　二、稳定的无纸化清算运行状态
　　2012年8月1日，在完成制度建设和系统搭建的前提下，出于安全和稳妥的考虑，国库支付无纸化清算系统开始并网测试，9月1日无纸和有纸两套清算业务流程正式并轨运行。截止10月底，完成清算42次，汇总清算资金174笔，其中：涉及财政直接支付业务2041笔3.23亿元，财政授权支付9778笔，1.13亿元。无一次延误发生，处理差错率为零。验收会上专家们给出的评价是：
　　荆门市国库支付无纸化清算系统在控制国库资金风险的基础上实现了财政、人民银行和代理银行间支付清算业务的安全电子凭证交换和信息共享，提高了财政资金清算速度，方便了预算单位用款，提升了政府公共服务能力。经联调测试系统基本稳定可靠，实现了系统设计目标。
　　三、显著的清算模式改革成果
　　国库支付无纸化清算从根本上改变了以往财政、人行和代理银行通过人工传递清算纸质凭证的操作模式，构建了一个更为安全、规范、高效的财政资金支付清算新模式。
　　1、开发技术标准规范，资金汇划更安全。国库支付无纸化清算系统采用财政部和人民银行标准化安全认证方式开发，数据加密、电子签名等新技术的使用，确保业务数据不被非法访问，保障了数据传输和交换过程的抗抵赖性和完整性。在业务操作上，系统对清算业务流程进行刚性的约束，减少人为操作的可能；在支付清算时，联动财政国库集中支付系统、人行国库会计数据集中系统和代理银行中间业务平台实时完成账务处理和电子对账，确保了国库资金汇划的安全性；在印鉴和凭证的使用保管上，数字印章避免了他人的伪造和冒用，电子凭证比纸质凭证可保管期限更长，也更利于查阅。
　　2、业务受理时间延长，单位用款更方便。实行无纸化清算后，清算划款指令可实时的在财政、人行、代理银行间传递，无需花费时间打印、核对清算凭证，节省了工作人员路途上耗费的时间，财政和代理银行可在下午4点生成清算数据并同时发送到市人行，人行国库收到清算信息后可立即将款项拨付到代理银行，财政资金实现了零在途、零占压，突破时间和空间限制，有效提高人行、代理银行业务办理效率，延长支付业务受理时间，单位对代理银行网点受理支付业务的满意度大幅提高。
　　3、资金清算效能提高，行政成本更节省。财政、人行和代理银行清算业务经办人员，只需通过系统提供的支付清算电子信息，实时下载并处理相关业务，不受人工传递凭证的时间限制，能及时、准确的将资金划入指定账户，不再需要安排专人专车，印制专用凭证进行清算业务，财政和各代理银行用于资金清算的行政成本大幅降低，有效缓解了国库业务量日益增长和人员不足之间的矛盾。同时由于清算及时，财政也可相应减少因延误而造成商业银行垫付资金的利息支出。
　　（作者单位：湖北荆门市财政局）