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此文为辽宁省教育厅计划项目的部分研究成果项目编号20060098
[摘要] 系统理论其普遍的意义是作为一般方法论存在的。本文从系统科学理论出发,运用系统科学理论中的基本原理,分析了企业这个社会经济系统,进而,认为企业的全部资源表现为人力资本与非人力资本,企业的运营效率则来自于此两者的有机结合,最后,引出了基于系统理论的企业性质。
[关键词] 企业性质系统理论人力资本与非人力资本反馈
国内外学者对于企业的性质有诸多的论述。谢德仁将企业理解为一组合约的关系的联结;周其仁指出,企业是一个人力资本与非人力资本的特别合约;企业契约理论的开山鼻祖科斯的观点是,企业的本质是市场的替代物,企业所以存在,就在于减少交易费用,是因为企业用一个契约代替了市场的一系列契约。本文则着手于系统理论下的企业性质分析。
一、系统科学与企业性质
首先,我们认为企业是一个人造系统,作为一个系统,它满足构成系统的基本元素。所谓系统,是由一组相互联系、相互影响、相互制约的元素所组成,是一个始终处于与外部环境交换着信息与能量的完整体系。企业中的两个最基本元素是人力资本与非人力资本。
系统理论的一个重要原理是结构与功能的关系,即结构决定功能,功能则在相当的程度上又影响结构。在系统元素相同的情况下,不同的结构将决定系统会有不同的功能。从企业的微观生产经营来看,相同的元素构成,却会因不同的结构而产生不同的效益。原因则在于系统结构,即公司治理结构上的差异。
一个常见的系统应存在反馈机制。一个社会经济系统更期望有一正反馈机制,对于一个企业来讲,一项成功的投资,给企业带来了丰厚的利润,企业因此而获得了进一步发展的资金,那些潜在的投资者将会踊跃购买企业的股票或追加投资,企业的运营因此进入了一个良性循环的阶段,这就是正反馈。经济学中的乘数效应也是一种正反馈。为了与下面所给的正反馈相区别,可称其为正向正反馈。相反的情况也会存在,它是一种经济运行中的恶性循环,一个已陷入财务困境的企业,可能会四面楚歌,越是资金周转困难,却越是贷不到款。一个遭遇财务失败的企业常会处于这样的境地,一个好端端的设备此时不得不低价甩买,一些对企业发展有决定作用的员工也弃厂而去。这也是一种正反馈,与上之正反馈对应,称其为负向正反馈,只是这种正反馈使经济和企业的经营陷入了恶性循环。
在有了对反馈的以上分析和认识后,我们再来看企业的预警机制,从本质上看,企业的预警机制也是一种反馈。因为企业的经济运作在先,生产经营过程中的各种信息通过预警系统反馈到企业的经营者那里,由他们来调整企业的生产经营决策。但在更准确的意义上,企业的预警机制当认为是一种前馈。计算机的出现使人们对一个系统进行实时监控成为可能,财务预警是在系统发生偏差之前(财务失败出现之前),运用获得的信息对系统进行纠偏。古人言“水则资车,旱则资舟”就体现了前馈的思想,其意是发生水灾时,要准备车的买卖,天大旱时,则要做船的买卖。它实际上是提醒人们要注意寻找企业存货量的输入和输出之间的关系,对输出结果进行预测,在偏差未发生之前就注意纠正。依照这样的分析,公司治理也是一种前馈机制,它通过一系列的制度安排,重在防止人力资本所有者的机会主义行为。
通过以上的分析,我们可以得出结论,对于一个系统的稳定、高效来说,它必须有一个合理的反馈结构,也就是说,系统不能只引入一种反馈,而应当是各种反馈机制并存,让它们各自发挥其长处。这样可能产生的问题是系统的结构要复杂一些,还有就是反馈的接入点的确定问题。相应地,公司治理结构也可能会复杂一些,当我们把对人力资本的激励与约束视为一个反馈接入的话,则存在一个时机的选择问题。一定程度的复杂性是难以避免,是治理结构完善的需要;而激励措施的及时与有效正是减少人力资本所有者机会主义行为的内在要求。
二、启示与结论的给出
1.启示
当我们把企业作为一个人造系统来看待时,一个困难点在于,系统中的两个基本要素总是粘合在一起的。人力资本以非人力资本的存在而存在,反之亦然。企业之所以成为企业,就是因为企业中的人力资本与非人力资本共存。在现实社会中还找不出一个只有其中一项要素存在的企业。要研究其中任何一要素对企业发展的影响,都应在承认另一方存在的前提下,来展开研究工作。企业的非人力资本构成了企业人力资本劳动与服务于其中的外部空间,人力资本的存在使得非人力资本的产出具备了现实的可能性;人力资本在系统中承担着信息的搜集与整合作用,这种信息的搜集同时包括对人力资本自身信息与非人力资本信息的搜集。从一个企业来看,主要的有两个信息流,一个是非人力资本的信息流,一个是人力资本的信息流,企业的产出的效率高低,取决于这两个信息流的畅通及两者之间的信息交换。企业这个机体因这两个信息流的存在而成为一个有机的整体。信息流的堵塞未必来自于物流的堵塞,而信息的堵塞却常会导致物流的堵塞。一个企业是有效率的,从系统科学的观点看,应是说该企业的信息传导是畅通无阻的,要做到这一点,企业就要建立一个完整的信息反馈机制。从整体上看,企业的经济运行要处于一个正反馈状况,企业的生产活动处于一个负反馈状况,企业能够预测市场的变化,及时调整企业的生产经营策略。在我们研究人力资本与非人力资本在企业中的地位时,实际上说来是处理两者之间的关系,更重要的是处理人力资本主体间的关系,即如何看待及处理人力资本产权和非人力资本产权。所以才有了两者中何者占主导地位,才有了学者们提出的人力资本分享企业剩余和控制权的问题。
2.结论的给出
由以上的分析我们可给出对企业性质的一个定义,即企业是由相互联系、相互影响、相互制约的人力资本与非人力资本构成的一个人造系统,此系统的外显特性不仅取决于系统中的非人力资本,而且更重要的取决于系统中的人力资本的综合素质。系统的运行效率依赖于人力资本与非人力资本信息流的通畅,同时建立一个好的反馈机制,是保证该系统运行平稳的重要保证。所以有:
(1)人力资本的综合素质是企业运行效率的基础,人的机会主义倾向,信息的不对称等因素决定了系统的架构(制度安排及公司治理)是要防止人的机会主倾向,系统架构的严密性与合理性则直接影响系统的运行状态。
(2)系统中的两个基本构成要素是企业中的两大信息流,信息的畅通依赖于良好的反馈通道的存在与有效,从根本上说,当我们将企业作为系统看待时,一个常见的问题是要想方设法减少系统的运行噪声,从两种资本的比较来看,噪声源主要来自于人力资本,所以我们要建立对人力资本的一整套激励与约束制度。
参考文献:
[1]周其仁:市场里的企业:一个人力资本与非人力资本的特别合约[J].经济研究,1996,(6)
[2]张维迎:所有制、治理结构及委托——代理关系[J].经济研究,1996,(9)
[3]谢德仁:企业的性质:要素使用权交易合约之履行过程[J].经济研究,2002,(4)
[4]方竹兰:人力资本所有者拥有企业所有权是一个趋势[J].经济研究,1997,(6)
[5]杨瑞龙:一个关于企业所有权安排的规范性分析框架及其理论含义[J].经济研究,1997年,(1)
[6]高欢迎:资源的稀缺性与企业剩余索取权安排[J].经济问题探索,2004,(12)
[7]谢德仁:企业剩余索取权:分享安排与剩余计量[M].上海:上海三联书店.上海人民出版社,2001
[8]陈依元:走向系统.控制.信息时代.人民出版社,1988年版
[9]杨小凯:经济控制理论,湖南科学技术出版社,1986年版
[10]高欢迎:现代企业财务研究西.北大学出版社,2002年版
[摘要] 系统理论其普遍的意义是作为一般方法论存在的。本文从系统科学理论出发,运用系统科学理论中的基本原理,分析了企业这个社会经济系统,进而,认为企业的全部资源表现为人力资本与非人力资本,企业的运营效率则来自于此两者的有机结合,最后,引出了基于系统理论的企业性质。
[关键词] 企业性质系统理论人力资本与非人力资本反馈
国内外学者对于企业的性质有诸多的论述。谢德仁将企业理解为一组合约的关系的联结;周其仁指出,企业是一个人力资本与非人力资本的特别合约;企业契约理论的开山鼻祖科斯的观点是,企业的本质是市场的替代物,企业所以存在,就在于减少交易费用,是因为企业用一个契约代替了市场的一系列契约。本文则着手于系统理论下的企业性质分析。
一、系统科学与企业性质
首先,我们认为企业是一个人造系统,作为一个系统,它满足构成系统的基本元素。所谓系统,是由一组相互联系、相互影响、相互制约的元素所组成,是一个始终处于与外部环境交换着信息与能量的完整体系。企业中的两个最基本元素是人力资本与非人力资本。
系统理论的一个重要原理是结构与功能的关系,即结构决定功能,功能则在相当的程度上又影响结构。在系统元素相同的情况下,不同的结构将决定系统会有不同的功能。从企业的微观生产经营来看,相同的元素构成,却会因不同的结构而产生不同的效益。原因则在于系统结构,即公司治理结构上的差异。
一个常见的系统应存在反馈机制。一个社会经济系统更期望有一正反馈机制,对于一个企业来讲,一项成功的投资,给企业带来了丰厚的利润,企业因此而获得了进一步发展的资金,那些潜在的投资者将会踊跃购买企业的股票或追加投资,企业的运营因此进入了一个良性循环的阶段,这就是正反馈。经济学中的乘数效应也是一种正反馈。为了与下面所给的正反馈相区别,可称其为正向正反馈。相反的情况也会存在,它是一种经济运行中的恶性循环,一个已陷入财务困境的企业,可能会四面楚歌,越是资金周转困难,却越是贷不到款。一个遭遇财务失败的企业常会处于这样的境地,一个好端端的设备此时不得不低价甩买,一些对企业发展有决定作用的员工也弃厂而去。这也是一种正反馈,与上之正反馈对应,称其为负向正反馈,只是这种正反馈使经济和企业的经营陷入了恶性循环。
在有了对反馈的以上分析和认识后,我们再来看企业的预警机制,从本质上看,企业的预警机制也是一种反馈。因为企业的经济运作在先,生产经营过程中的各种信息通过预警系统反馈到企业的经营者那里,由他们来调整企业的生产经营决策。但在更准确的意义上,企业的预警机制当认为是一种前馈。计算机的出现使人们对一个系统进行实时监控成为可能,财务预警是在系统发生偏差之前(财务失败出现之前),运用获得的信息对系统进行纠偏。古人言“水则资车,旱则资舟”就体现了前馈的思想,其意是发生水灾时,要准备车的买卖,天大旱时,则要做船的买卖。它实际上是提醒人们要注意寻找企业存货量的输入和输出之间的关系,对输出结果进行预测,在偏差未发生之前就注意纠正。依照这样的分析,公司治理也是一种前馈机制,它通过一系列的制度安排,重在防止人力资本所有者的机会主义行为。
通过以上的分析,我们可以得出结论,对于一个系统的稳定、高效来说,它必须有一个合理的反馈结构,也就是说,系统不能只引入一种反馈,而应当是各种反馈机制并存,让它们各自发挥其长处。这样可能产生的问题是系统的结构要复杂一些,还有就是反馈的接入点的确定问题。相应地,公司治理结构也可能会复杂一些,当我们把对人力资本的激励与约束视为一个反馈接入的话,则存在一个时机的选择问题。一定程度的复杂性是难以避免,是治理结构完善的需要;而激励措施的及时与有效正是减少人力资本所有者机会主义行为的内在要求。
二、启示与结论的给出
1.启示
当我们把企业作为一个人造系统来看待时,一个困难点在于,系统中的两个基本要素总是粘合在一起的。人力资本以非人力资本的存在而存在,反之亦然。企业之所以成为企业,就是因为企业中的人力资本与非人力资本共存。在现实社会中还找不出一个只有其中一项要素存在的企业。要研究其中任何一要素对企业发展的影响,都应在承认另一方存在的前提下,来展开研究工作。企业的非人力资本构成了企业人力资本劳动与服务于其中的外部空间,人力资本的存在使得非人力资本的产出具备了现实的可能性;人力资本在系统中承担着信息的搜集与整合作用,这种信息的搜集同时包括对人力资本自身信息与非人力资本信息的搜集。从一个企业来看,主要的有两个信息流,一个是非人力资本的信息流,一个是人力资本的信息流,企业的产出的效率高低,取决于这两个信息流的畅通及两者之间的信息交换。企业这个机体因这两个信息流的存在而成为一个有机的整体。信息流的堵塞未必来自于物流的堵塞,而信息的堵塞却常会导致物流的堵塞。一个企业是有效率的,从系统科学的观点看,应是说该企业的信息传导是畅通无阻的,要做到这一点,企业就要建立一个完整的信息反馈机制。从整体上看,企业的经济运行要处于一个正反馈状况,企业的生产活动处于一个负反馈状况,企业能够预测市场的变化,及时调整企业的生产经营策略。在我们研究人力资本与非人力资本在企业中的地位时,实际上说来是处理两者之间的关系,更重要的是处理人力资本主体间的关系,即如何看待及处理人力资本产权和非人力资本产权。所以才有了两者中何者占主导地位,才有了学者们提出的人力资本分享企业剩余和控制权的问题。
2.结论的给出
由以上的分析我们可给出对企业性质的一个定义,即企业是由相互联系、相互影响、相互制约的人力资本与非人力资本构成的一个人造系统,此系统的外显特性不仅取决于系统中的非人力资本,而且更重要的取决于系统中的人力资本的综合素质。系统的运行效率依赖于人力资本与非人力资本信息流的通畅,同时建立一个好的反馈机制,是保证该系统运行平稳的重要保证。所以有:
(1)人力资本的综合素质是企业运行效率的基础,人的机会主义倾向,信息的不对称等因素决定了系统的架构(制度安排及公司治理)是要防止人的机会主倾向,系统架构的严密性与合理性则直接影响系统的运行状态。
(2)系统中的两个基本构成要素是企业中的两大信息流,信息的畅通依赖于良好的反馈通道的存在与有效,从根本上说,当我们将企业作为系统看待时,一个常见的问题是要想方设法减少系统的运行噪声,从两种资本的比较来看,噪声源主要来自于人力资本,所以我们要建立对人力资本的一整套激励与约束制度。
参考文献:
[1]周其仁:市场里的企业:一个人力资本与非人力资本的特别合约[J].经济研究,1996,(6)
[2]张维迎:所有制、治理结构及委托——代理关系[J].经济研究,1996,(9)
[3]谢德仁:企业的性质:要素使用权交易合约之履行过程[J].经济研究,2002,(4)
[4]方竹兰:人力资本所有者拥有企业所有权是一个趋势[J].经济研究,1997,(6)
[5]杨瑞龙:一个关于企业所有权安排的规范性分析框架及其理论含义[J].经济研究,1997年,(1)
[6]高欢迎:资源的稀缺性与企业剩余索取权安排[J].经济问题探索,2004,(12)
[7]谢德仁:企业剩余索取权:分享安排与剩余计量[M].上海:上海三联书店.上海人民出版社,2001
[8]陈依元:走向系统.控制.信息时代.人民出版社,1988年版
[9]杨小凯:经济控制理论,湖南科学技术出版社,1986年版
[10]高欢迎:现代企业财务研究西.北大学出版社,2002年版