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【摘 要】自改革开放以来，我国民营经济得到飞速发展。如今中小企业已经成为了我国国民经济的支柱、经济社会中的重要力量。然而近几年，我国中小企业的发展却面临着融资困难的巨大压力，尤其是受此次疫情的影响，我国中小企业的处境将更加艰难。为了满足企业的资金需求以支持企业的长远发展，如何帮助尽快摆脱困境是本文分析的主要问题。
【关键词】中小企业;融资困难;疫情
1.我国中小企业的发展困境
根据数据统计，中小企业贡献了国民经济的很大一部分，至少有50%以上的税收、60%以上的GDP。也是扩大就业、改善民生的重要力量，提供了我国70%以上的技术创新和80%以上的就业岗位。
然而中小企业对社会发展的贡献，与其资金流转的困难形成鲜明的对比。有调查报告显示，2020年受到疫情的影响，30%的中小企业今年营业收入预计下降至少50%，有58%的企业会下降20%以上。现金维持方面，67.10%的企业仅可以勉强维持2个月，85.01%的企业最多只能维持3个月，仅9.96%的企业能维持6个月以上。对于中小企业而言，现金流就是企业的生命线，因此改进我国中小企业融资服务水平刻不容缓。
2.中小企业的融资方式
目前中小企业的融资渠道比较单一，一是企业自身发展过程中的资金积累，二是通过银行获取贷款，三是通过发行股票或债券的方式进行融资。在我国目前的经济体系下，大多数企业并不能采取第三种方式获得资金，因此第一、二种渠道是中小企业获取资金的主要来源。
由于中小企业盈利能力不高，加之疫情的突然，导致很多中小企业利润空间进一步减缩甚至没有利润可言，过分消耗企业的资金积累。而此时银行如果放贷给这些企业，那么银行承担的风险很大，因此银行往往不太愿意向中小企业贷款。体现在制度上，则需要企业通过严格的审核，限制资金的用途，并且还需要企业提供各种财产担保。
尽管政府出台了一系列支持中小企业发展政策，一定程度上缓解了融资难的问题，但由于种种因素的影响，中小企业融资仍受到诸多限制。
3.中小企业融资难的原因
3.1企业内在因素
由于我国的社会保障制度还不够完善，中小企业难以引进、留住人才。近年来除了已经发展起来的少数企业外，大多数的管理人员并没有相关专业知识，也不重视企业的会计制度与财务管理。不仅不能有效地管理企业，更无法适应现代市场经济的要求。因此经营能力差，且缺乏长远规划，又由于经营规模比较小，盈利能力不强，没有较强的风险防范能力。并且因为没有稳定的经营场所和固定的管理人员缺乏有力的担保。
3.2银行的制度限制
商业银行的经营目标是实现所有者权益最大化，因此为了提高盈利水平，在满足贷款需求的情况下，尽量缩减成本。虽然中小企业借款数额小且期限短，但手续和大中型企业相同。由此可以看出，银行贷款的成本高、收益低，这显然与商业银行的管理目标相悖。对于中小企业的信用等级评定，一般是用大企业的标准，因此大部分企业就达不到贷款的条件。加之中小企业本身的一些缺陷，使銀行方面需要承担较大的风险大和较高的成本，而收益却很低，在无形中就会对中小企业申请贷款提出更多的限制。
3.3社会环境的因素
政府管理机构。由于中小企业发展的特殊需求，政府更应对其给予扶持，其中最重要的就是需要设立统一管理的机构。但目前在我国并没有，这不仅不利于企业发展战略规划，也不利于政府的宏观指导。
证券交易市场。我国法律规定上市公司股本总额不得少于3000万元，而很多中小企业达不到这样的规模。因此利用股票交易市场筹集资金的这一渠道无法轻易实现。至于发行债券，尽管在我国，民间投资有着巨大的潜力，但目前市场上发行的大部分类型，其特点就是利率固定，期限较长。而这样的特征并不符合中小企业的需求，在证券交易市场上中小企业的融资道路困难重重。
社会信用体系。在中小企业发展进程中，为了顺利解决融资难的问题，我国也建立了信用担保体系，且在解决中小企业资金流断裂上已起到了一定的作用。但其对于中小企业巨大的资金需求而言，只是杯水车薪。且后期资金来源仅靠担保费用和利息收入，无法维持基金的有效持续运作。这使得担保机构为此承担了较大部分的风险。
4.经验与对策
目前经过调查，为了应对资金流短缺的情况，22.43%的企业计划裁减员工降低薪资，21.23%的企业打算申请贷款，16.20%的企业无奈停产歇业，13.58%的企业股东自己增加资金注入。当然，企业可能需要同时采取多种途径才能渡过此次难关。
然而需要从根本上解决中小企业融资难的问题，还得多方共同协作努力，企业要加强自身建设，银行应加快改革步伐，政府要发挥推动和引导作用，社会要健全一个良好的融资环境。
4.1企业要加强自身建设
中小企业的经营战略要遵循灵活、适应性强的原则，可以利用同行业大公司的资金、技术等方面的优势，突破自身的局限性。希望中小企业能够突破当前单一局限的融资渠道，采用更多元的方式，如寻找合作伙伴、参股等方式。能够在对自己的企业实力有一个全面的认识和合理的评估之后，发挥出有限资金的最大效益。此外要加快建立健全企业经营管理制度和企业文化，完善治理结构，保证对外信息真实、可信，建立起一套适合本企业特色、实行有效的现代管理方法。
4.2金融机构应改善金融服务
符合国家产业政策的中小企业，国有商业银行可为其开通 “绿色通道”;对于那些有发展前景、信用记录良好且目前经营情况相对稳定的中小企业，可以视情况实行倾斜政策。根据这些企业的需求，银行可推出针对性的金融产品。由于我国中小企业的业务一般比较频繁，且资金周转快，因此适用于短期的金融工具。还应更改对中小企业的信用等级评定，提高信贷的投入，满足其合理资金需求，使贷款环境更加公平。
4.3充分发挥政府的作用
政府发挥引导、推动作用，提供足够的优惠政策。这样才能够促进中小企业产品技术的创新与研发，提高产品的市场竞争力。引导其建立现代化的企业制度和财务制度。建立中小企业信用信息平台，将分散的信息统一收集起来，可作为企业进行银行信用等级评定时的可靠依据。对恶意拖欠抽逃银行债务的，一经查实，全力打击。不仅要在法律、政策上，更要在理念上做到对中小企业一视同仁。
4.4良好的社会融资环境
按照经济发展的需求，能够真正重视起多层次的中小企业信用担保体系的建设，保证担保基金的运作。我国应设立专门的中小企业政策性和商业性银行，政策性银行主要解决中小企业在创业过程中对中长期贷款的需求。商业性银行可充分发挥区域性银行，了解当地经济情况的优势，为中小企业提供更合适的服务。
5.结束语
为了改善目前中小企业的融资局面，满足其发展的资金需求。必须尽快采取措施，缓解融资难的现象，指导监督各地政策制度的落实。持续推动中小企业健康发展，充分发挥其在国民经济发展过程中的重要作用。
（指导老师：陈念）
参考文献
[1]2020年中国中小企业行业分析报告-市场供需现状与发展动向研究[W]，中国报告网，2020（04）
[2]陈晓红，郭卢混.中小企业融资[M].北京：经济科学出版社，2000.
[3]王宏， 论中小企业融资难的原因和对策[P]，2016
[4]李志杰.解决我国中小企业筹资难题的对策研究[J].城市金融论坛，1999（04）：3-5.
【关键词】中小企业;融资困难;疫情
1.我国中小企业的发展困境
根据数据统计，中小企业贡献了国民经济的很大一部分，至少有50%以上的税收、60%以上的GDP。也是扩大就业、改善民生的重要力量，提供了我国70%以上的技术创新和80%以上的就业岗位。
然而中小企业对社会发展的贡献，与其资金流转的困难形成鲜明的对比。有调查报告显示，2020年受到疫情的影响，30%的中小企业今年营业收入预计下降至少50%，有58%的企业会下降20%以上。现金维持方面，67.10%的企业仅可以勉强维持2个月，85.01%的企业最多只能维持3个月，仅9.96%的企业能维持6个月以上。对于中小企业而言，现金流就是企业的生命线，因此改进我国中小企业融资服务水平刻不容缓。
2.中小企业的融资方式
目前中小企业的融资渠道比较单一，一是企业自身发展过程中的资金积累，二是通过银行获取贷款，三是通过发行股票或债券的方式进行融资。在我国目前的经济体系下，大多数企业并不能采取第三种方式获得资金，因此第一、二种渠道是中小企业获取资金的主要来源。
由于中小企业盈利能力不高，加之疫情的突然，导致很多中小企业利润空间进一步减缩甚至没有利润可言，过分消耗企业的资金积累。而此时银行如果放贷给这些企业，那么银行承担的风险很大，因此银行往往不太愿意向中小企业贷款。体现在制度上，则需要企业通过严格的审核，限制资金的用途，并且还需要企业提供各种财产担保。
尽管政府出台了一系列支持中小企业发展政策，一定程度上缓解了融资难的问题，但由于种种因素的影响，中小企业融资仍受到诸多限制。
3.中小企业融资难的原因
3.1企业内在因素
由于我国的社会保障制度还不够完善，中小企业难以引进、留住人才。近年来除了已经发展起来的少数企业外，大多数的管理人员并没有相关专业知识，也不重视企业的会计制度与财务管理。不仅不能有效地管理企业，更无法适应现代市场经济的要求。因此经营能力差，且缺乏长远规划，又由于经营规模比较小，盈利能力不强，没有较强的风险防范能力。并且因为没有稳定的经营场所和固定的管理人员缺乏有力的担保。
3.2银行的制度限制
商业银行的经营目标是实现所有者权益最大化，因此为了提高盈利水平，在满足贷款需求的情况下，尽量缩减成本。虽然中小企业借款数额小且期限短，但手续和大中型企业相同。由此可以看出，银行贷款的成本高、收益低，这显然与商业银行的管理目标相悖。对于中小企业的信用等级评定，一般是用大企业的标准，因此大部分企业就达不到贷款的条件。加之中小企业本身的一些缺陷，使銀行方面需要承担较大的风险大和较高的成本，而收益却很低，在无形中就会对中小企业申请贷款提出更多的限制。
3.3社会环境的因素
政府管理机构。由于中小企业发展的特殊需求，政府更应对其给予扶持，其中最重要的就是需要设立统一管理的机构。但目前在我国并没有，这不仅不利于企业发展战略规划，也不利于政府的宏观指导。
证券交易市场。我国法律规定上市公司股本总额不得少于3000万元，而很多中小企业达不到这样的规模。因此利用股票交易市场筹集资金的这一渠道无法轻易实现。至于发行债券，尽管在我国，民间投资有着巨大的潜力，但目前市场上发行的大部分类型，其特点就是利率固定，期限较长。而这样的特征并不符合中小企业的需求，在证券交易市场上中小企业的融资道路困难重重。
社会信用体系。在中小企业发展进程中，为了顺利解决融资难的问题，我国也建立了信用担保体系，且在解决中小企业资金流断裂上已起到了一定的作用。但其对于中小企业巨大的资金需求而言，只是杯水车薪。且后期资金来源仅靠担保费用和利息收入，无法维持基金的有效持续运作。这使得担保机构为此承担了较大部分的风险。
4.经验与对策
目前经过调查，为了应对资金流短缺的情况，22.43%的企业计划裁减员工降低薪资，21.23%的企业打算申请贷款，16.20%的企业无奈停产歇业，13.58%的企业股东自己增加资金注入。当然，企业可能需要同时采取多种途径才能渡过此次难关。
然而需要从根本上解决中小企业融资难的问题，还得多方共同协作努力，企业要加强自身建设，银行应加快改革步伐，政府要发挥推动和引导作用，社会要健全一个良好的融资环境。
4.1企业要加强自身建设
中小企业的经营战略要遵循灵活、适应性强的原则，可以利用同行业大公司的资金、技术等方面的优势，突破自身的局限性。希望中小企业能够突破当前单一局限的融资渠道，采用更多元的方式，如寻找合作伙伴、参股等方式。能够在对自己的企业实力有一个全面的认识和合理的评估之后，发挥出有限资金的最大效益。此外要加快建立健全企业经营管理制度和企业文化，完善治理结构，保证对外信息真实、可信，建立起一套适合本企业特色、实行有效的现代管理方法。
4.2金融机构应改善金融服务
符合国家产业政策的中小企业，国有商业银行可为其开通 “绿色通道”;对于那些有发展前景、信用记录良好且目前经营情况相对稳定的中小企业，可以视情况实行倾斜政策。根据这些企业的需求，银行可推出针对性的金融产品。由于我国中小企业的业务一般比较频繁，且资金周转快，因此适用于短期的金融工具。还应更改对中小企业的信用等级评定，提高信贷的投入，满足其合理资金需求，使贷款环境更加公平。
4.3充分发挥政府的作用
政府发挥引导、推动作用，提供足够的优惠政策。这样才能够促进中小企业产品技术的创新与研发，提高产品的市场竞争力。引导其建立现代化的企业制度和财务制度。建立中小企业信用信息平台，将分散的信息统一收集起来，可作为企业进行银行信用等级评定时的可靠依据。对恶意拖欠抽逃银行债务的，一经查实，全力打击。不仅要在法律、政策上，更要在理念上做到对中小企业一视同仁。
4.4良好的社会融资环境
按照经济发展的需求，能够真正重视起多层次的中小企业信用担保体系的建设，保证担保基金的运作。我国应设立专门的中小企业政策性和商业性银行，政策性银行主要解决中小企业在创业过程中对中长期贷款的需求。商业性银行可充分发挥区域性银行，了解当地经济情况的优势，为中小企业提供更合适的服务。
5.结束语
为了改善目前中小企业的融资局面，满足其发展的资金需求。必须尽快采取措施，缓解融资难的现象，指导监督各地政策制度的落实。持续推动中小企业健康发展，充分发挥其在国民经济发展过程中的重要作用。
（指导老师：陈念）
参考文献
[1]2020年中国中小企业行业分析报告-市场供需现状与发展动向研究[W]，中国报告网，2020（04）
[2]陈晓红，郭卢混.中小企业融资[M].北京：经济科学出版社，2000.
[3]王宏， 论中小企业融资难的原因和对策[P]，2016
[4]李志杰.解决我国中小企业筹资难题的对策研究[J].城市金融论坛，1999（04）：3-5.