论文部分内容阅读
摘要：风险管理的水平的高低，直接关系到建筑工程的总体质量、使用寿命以及工程的总体投资和后续的维护成本。通过施工风险的化解和转移，可以避免工程可能出现的重大损失，同时处置措施得当可能会获取意外利益。本文分析了建筑
工程施工企业风险管理的现状，探讨了建筑工程项目施工中的风险管理的措施。
关键词：建筑工程；风险管理；现状；措施
中图分类号：K826.16 文献标识码：A 文章编号：
建筑施工企业在建设项目工程管理中不可避免地会遇到因各种各样影响因素而产生的风险， 随着市场经济的日趋发展， 市场化程度的不断加深， 树立项目工程风险管理理念、强化风险管理就显得尤为重要， 如何应对出现的风险， 是建筑施工企业取得竞争优势， 在激烈的市场竞争中立于不败之地的关键之一。风险管理是决定项目成败的关键，施工风险管理就是人们对施工中潜在的意外损失进行辨识， 评估， 即在主观上尽可能有备无患或在无法避免时亦能寻求切实可行的补偿措施， 并根据具体情况采取相应措施， 从而减少风险损失或进而使风险为己所用。
一、建筑施工企业主要风险类型
１、成本风险。为了中标， 建筑施工企业往往竞相压低报价， 给出优惠条件， 最终只能以成本价格或微薄的利润， 甚至不惜低于成本价承包工程， 致使建筑施工企业经济效益逐年下降。有的建筑施工企业由于项目承接把关不紧、评审不严， 接到的工程项目先天不足。在这种情况下， 如果建筑施工企业没有一整套行之有效的成本控制措施， 不能彻底消化压价让利因素， 潜在的成本风险极大。
2、合同风险。承包合同是建筑施工企业在工程活动中需遵循的最高行为准则， 是工程进度控制、质量管理、计量支付的依据， 它融技术、经济、法律及管理为一体， 因此其中存在一些易变的或不完全确定的风险因素。建筑施工企业如在技术设计、施工方案、施工计划、组织措施上存在缺陷， 或由于经济方面的原因造成供应不足、周转困难; 或由于征地拆迁不及时、民众干扰施工等影响工期， 都会导致合同履行的困难; 再如建筑施工企业按合同规定向业主出具一定数额的履约保函和预付款保证金， 更增大了履约的风险。
3、管理风险。是指建筑施工企业自身管理方面存在的问题而导致的风险。如项目团队领导者的素质、团队的项目管理经验、人员素质构成、责任意识或者组织机构等存在一定问题而导致的风险。
除了上面所谈的这些风险之外， 建筑施工企业的风险还包括诉讼风险、内部控制风险、承包体制风险、社会法律法规方面的风险等。
二、建筑工程施工企业风险管理的现状
1、风险管理信息系统缺失，信息不健全。承包商由于其自身规模和资金的限制，都没有建立风险管理信息系统，在投标项目时，对投标对象不能有清晰的认识，投标带有一定的盲目性、跟风性，经常出现哪里都去投，哪里都不中标的尴尬现象。这说明承包商建立完善、全面的数据信息支持迫在眉睫，应尽快建立风险管理信息系统，提高管理的成效。
2、建筑企业都较为缺乏企业内的风险管理机制，大多数甚至不设立风险管理机构，即便设立也多定位模糊，职能不明确。由于缺乏相关的机制和人员，直接导致企业抗风险能力薄弱，抵御风险能力差，使企业在高风险的环境下运行。
3、多数企业经营者和施工项目管理者缺乏风险意识，甚至对风险无足够认识或根本没有认识，在管理中从不考虑风险评估，遇到工程项目考虑问题仅限于工程质量、进度等表层问题，管理层普遍存在重业务轻风险管理现象。一旦企业遭遇风险，上下乱作一团，不知如何应对和处理。
三、建筑工程项目施工中的风险管理的措施
1、樹立风险意识， 完善企业管理流程
首先， 建筑施工企业应该树立风险防范意识，在以往工程实践经验的基础上，总结出施工企业主要的风险源， 对承包的工程做到有准备、有选择、有考量， 尤其是外地的工程需要更加慎重。此外，企业管理流程上， 强调各部门进行工作时都需要考虑自身的风险因素， 并采取相应的管理措施加以解决， 从而将风险管理有效地融入到企业管理中去。
其次， 建筑企业需要建立现代企业制度，健全企业内部控制制度，包括工程项目评审制度、合同管理制度、应收账款管理制度、内部经济承包责任制度等。建立工程项目全员参与、事前、事中以及事后全过程控制的项目管理体制。建筑业经过多年的发展，现在竞争日益激烈，项目利润已经十分微薄，如果建设工程中还出现各种“意外”，项目可能就无法取得正常的利润甚至亏损， 因此建筑施工企业必须建立和完善风险机制，将各种风险进行有效控制，提高经营决策与管理水平， 企业才能有机会在当今日益激烈的市场竞争下长期健康发展。
2、加强建筑施工企业风险辨识能力
加强建筑施工企业的风险辩识是建筑工程施工风险管理最主要的工作。要从以下做好建筑施工企业的风险辨识工作：
（1） 收集资料，主要包括社会环境、生态环境、作业区域、自然环境等。
（2）分析不确定性，分析不确定性要在收集资料的基础上，对建筑工程施工的质量管理、成本管理、进度管理等不同目标上进行不确定性分析；对建筑工程项目的建设周期的不同阶段进行不确定性分析；对建筑工程不同工艺装置的项目内容进行不确定性分析；对建筑工程建设环境进行不确定性分析。建筑工程施工风险的辩识方法有很多，目前被广泛采用的是专家评议法，因为专家评议法对于风险辩识比较客观、简单易行。
（3）确定建筑工程风险事件，编制建筑施工风险辩识清单。在进行不确定性因素分析的基础上，把这些风险按照建筑工程项目的目标、技术和非技术、内部和外部进行合理的分类、归纳，然后开展建筑工程施工风险辩识。
3、施工风险控制
施工风险控制的方式有风险转移和风险自留。风险自留就是由自己承担风险所造成的后果， 在施工中那些造成损失较小，重复性较高， 通过加强管理能够避免的风险是适合于自留的。例如在混凝土浇注中的混凝土搅拌质量风险， 分项分部工程工期风险， 分层交叉作业时工作面能否顺利交接的风险等。风险转移则是将可能出现的一些施工风险转移给其他人承担， 风险转移并不能减少风险的危害程度， 有时反而造成风险的显著增加， 只是承担风险的主体不同而已。如在施工中有些施工技术工艺复杂， 专业性强自身不能胜任或难以达到质量要求的施工任务则可以采取转包或分包的方式把风险转移出去; 在施工中的不可预见费用， 事件则可以在签订施工合同时明确有发包方来承担。风险转移的主要方式则是保险， 通过交纳一定的保险费用把施工中的大部分风险( 如施工中工人操作不慎造成的伤亡事故) 转移到保险公司承担， 从而达到规避风险的效果。风险控制的目的就是尽可能的减少损失， 在施工中一般采取事前预防和事后控制两种方式， 事前预防是通过采取有效的措施减少损失发生的机会， 在施工合同条款中明确索赔权力， 施工前对职工进行安全教育， 施工进度安排前紧后松， 留有余地，建材采购中严把规格质量关， 雨季施工时考虑汛期排水等; 事后控制则是在风险事件发生时尽可能防止扩大和恶化， 减少损失，并就产生损失大小和原因进行分析确认， 明确责任， 如是业主( 发包方) 的责任则要提出索赔。如业主付款延期造成的损失， 自然灾害造成的损失均可提出索赔并可获得赔偿， 施工事故发生后所造成的延期则可以采取加班加点， 调整计划安排来控制工期损失。
总之， 本文提出的施工企业进行风险管理的方法， 对施工项目中的风险进行分类识别和分析控制，无疑对施工项目合理规避风险， 减少损失， 提高效益是有益的，这也有利于增强项目的抗风险能力， 提高施工企业风险管理水平。
参考文献：
[1] 余燕君.浅谈施工企业安全管理[J]. 水利建设与管理. 2007(07)
[2]陶永明.论建筑工程施工风险管理[J].城市建设，2010，(23):228-229.
工程施工企业风险管理的现状，探讨了建筑工程项目施工中的风险管理的措施。
关键词：建筑工程；风险管理；现状；措施
中图分类号：K826.16 文献标识码：A 文章编号：
建筑施工企业在建设项目工程管理中不可避免地会遇到因各种各样影响因素而产生的风险， 随着市场经济的日趋发展， 市场化程度的不断加深， 树立项目工程风险管理理念、强化风险管理就显得尤为重要， 如何应对出现的风险， 是建筑施工企业取得竞争优势， 在激烈的市场竞争中立于不败之地的关键之一。风险管理是决定项目成败的关键，施工风险管理就是人们对施工中潜在的意外损失进行辨识， 评估， 即在主观上尽可能有备无患或在无法避免时亦能寻求切实可行的补偿措施， 并根据具体情况采取相应措施， 从而减少风险损失或进而使风险为己所用。
一、建筑施工企业主要风险类型
１、成本风险。为了中标， 建筑施工企业往往竞相压低报价， 给出优惠条件， 最终只能以成本价格或微薄的利润， 甚至不惜低于成本价承包工程， 致使建筑施工企业经济效益逐年下降。有的建筑施工企业由于项目承接把关不紧、评审不严， 接到的工程项目先天不足。在这种情况下， 如果建筑施工企业没有一整套行之有效的成本控制措施， 不能彻底消化压价让利因素， 潜在的成本风险极大。
2、合同风险。承包合同是建筑施工企业在工程活动中需遵循的最高行为准则， 是工程进度控制、质量管理、计量支付的依据， 它融技术、经济、法律及管理为一体， 因此其中存在一些易变的或不完全确定的风险因素。建筑施工企业如在技术设计、施工方案、施工计划、组织措施上存在缺陷， 或由于经济方面的原因造成供应不足、周转困难; 或由于征地拆迁不及时、民众干扰施工等影响工期， 都会导致合同履行的困难; 再如建筑施工企业按合同规定向业主出具一定数额的履约保函和预付款保证金， 更增大了履约的风险。
3、管理风险。是指建筑施工企业自身管理方面存在的问题而导致的风险。如项目团队领导者的素质、团队的项目管理经验、人员素质构成、责任意识或者组织机构等存在一定问题而导致的风险。
除了上面所谈的这些风险之外， 建筑施工企业的风险还包括诉讼风险、内部控制风险、承包体制风险、社会法律法规方面的风险等。
二、建筑工程施工企业风险管理的现状
1、风险管理信息系统缺失，信息不健全。承包商由于其自身规模和资金的限制，都没有建立风险管理信息系统，在投标项目时，对投标对象不能有清晰的认识，投标带有一定的盲目性、跟风性，经常出现哪里都去投，哪里都不中标的尴尬现象。这说明承包商建立完善、全面的数据信息支持迫在眉睫，应尽快建立风险管理信息系统，提高管理的成效。
2、建筑企业都较为缺乏企业内的风险管理机制，大多数甚至不设立风险管理机构，即便设立也多定位模糊，职能不明确。由于缺乏相关的机制和人员，直接导致企业抗风险能力薄弱，抵御风险能力差，使企业在高风险的环境下运行。
3、多数企业经营者和施工项目管理者缺乏风险意识，甚至对风险无足够认识或根本没有认识，在管理中从不考虑风险评估，遇到工程项目考虑问题仅限于工程质量、进度等表层问题，管理层普遍存在重业务轻风险管理现象。一旦企业遭遇风险，上下乱作一团，不知如何应对和处理。
三、建筑工程项目施工中的风险管理的措施
1、樹立风险意识， 完善企业管理流程
首先， 建筑施工企业应该树立风险防范意识，在以往工程实践经验的基础上，总结出施工企业主要的风险源， 对承包的工程做到有准备、有选择、有考量， 尤其是外地的工程需要更加慎重。此外，企业管理流程上， 强调各部门进行工作时都需要考虑自身的风险因素， 并采取相应的管理措施加以解决， 从而将风险管理有效地融入到企业管理中去。
其次， 建筑企业需要建立现代企业制度，健全企业内部控制制度，包括工程项目评审制度、合同管理制度、应收账款管理制度、内部经济承包责任制度等。建立工程项目全员参与、事前、事中以及事后全过程控制的项目管理体制。建筑业经过多年的发展，现在竞争日益激烈，项目利润已经十分微薄，如果建设工程中还出现各种“意外”，项目可能就无法取得正常的利润甚至亏损， 因此建筑施工企业必须建立和完善风险机制，将各种风险进行有效控制，提高经营决策与管理水平， 企业才能有机会在当今日益激烈的市场竞争下长期健康发展。
2、加强建筑施工企业风险辨识能力
加强建筑施工企业的风险辩识是建筑工程施工风险管理最主要的工作。要从以下做好建筑施工企业的风险辨识工作：
（1） 收集资料，主要包括社会环境、生态环境、作业区域、自然环境等。
（2）分析不确定性，分析不确定性要在收集资料的基础上，对建筑工程施工的质量管理、成本管理、进度管理等不同目标上进行不确定性分析；对建筑工程项目的建设周期的不同阶段进行不确定性分析；对建筑工程不同工艺装置的项目内容进行不确定性分析；对建筑工程建设环境进行不确定性分析。建筑工程施工风险的辩识方法有很多，目前被广泛采用的是专家评议法，因为专家评议法对于风险辩识比较客观、简单易行。
（3）确定建筑工程风险事件，编制建筑施工风险辩识清单。在进行不确定性因素分析的基础上，把这些风险按照建筑工程项目的目标、技术和非技术、内部和外部进行合理的分类、归纳，然后开展建筑工程施工风险辩识。
3、施工风险控制
施工风险控制的方式有风险转移和风险自留。风险自留就是由自己承担风险所造成的后果， 在施工中那些造成损失较小，重复性较高， 通过加强管理能够避免的风险是适合于自留的。例如在混凝土浇注中的混凝土搅拌质量风险， 分项分部工程工期风险， 分层交叉作业时工作面能否顺利交接的风险等。风险转移则是将可能出现的一些施工风险转移给其他人承担， 风险转移并不能减少风险的危害程度， 有时反而造成风险的显著增加， 只是承担风险的主体不同而已。如在施工中有些施工技术工艺复杂， 专业性强自身不能胜任或难以达到质量要求的施工任务则可以采取转包或分包的方式把风险转移出去; 在施工中的不可预见费用， 事件则可以在签订施工合同时明确有发包方来承担。风险转移的主要方式则是保险， 通过交纳一定的保险费用把施工中的大部分风险( 如施工中工人操作不慎造成的伤亡事故) 转移到保险公司承担， 从而达到规避风险的效果。风险控制的目的就是尽可能的减少损失， 在施工中一般采取事前预防和事后控制两种方式， 事前预防是通过采取有效的措施减少损失发生的机会， 在施工合同条款中明确索赔权力， 施工前对职工进行安全教育， 施工进度安排前紧后松， 留有余地，建材采购中严把规格质量关， 雨季施工时考虑汛期排水等; 事后控制则是在风险事件发生时尽可能防止扩大和恶化， 减少损失，并就产生损失大小和原因进行分析确认， 明确责任， 如是业主( 发包方) 的责任则要提出索赔。如业主付款延期造成的损失， 自然灾害造成的损失均可提出索赔并可获得赔偿， 施工事故发生后所造成的延期则可以采取加班加点， 调整计划安排来控制工期损失。
总之， 本文提出的施工企业进行风险管理的方法， 对施工项目中的风险进行分类识别和分析控制，无疑对施工项目合理规避风险， 减少损失， 提高效益是有益的，这也有利于增强项目的抗风险能力， 提高施工企业风险管理水平。
参考文献：
[1] 余燕君.浅谈施工企业安全管理[J]. 水利建设与管理. 2007(07)
[2]陶永明.论建筑工程施工风险管理[J].城市建设，2010，(23):228-229.