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一、背景
伴随我国经济对外开放的进程，特别是加入世贸组织以后，我国企业的国际收支业务迅速增加，结算方式及结算币种不断增多，企业在办理国际业务时，所承担的国际金融市场汇率风险也越来越大。特别是在出口导向型的经济发展战略下，我国绝大多数外贸企业以美元、欧元、港币等货币为结算货币，因此在将收回的外币兑换成人民币时，难免会遇到汇率波动风险。
二、问题描述
那么，什么是汇率风险呢?汇率风险(ExchangeRisk)，又称外汇风险，是指经济主体在持有或运用外汇的经济活动中，因汇率变动而蒙受损失的可能性。作为建行国际结算会计人员，平时遇到的是折算汇率风险，又称会计风险，指我行国际结算会计人员在将外币转换成人民币时，因汇率变动而导致我行客户获得收益或蒙受损失的可能性。具体而言，客户在我行办理出口收汇业务时，一般有两种选择，即“划转外币结算账户”或者“直接结汇”，而我们说的汇率风险便存在于“直接结汇”这一环节。
在我行开展单位结售汇网上提交业务以前，单位客户需要亲自携带相关证件、单位公章、以及中国电子口岸卡等前往营业网点，并填写出口收汇说明加盖公章办理，此时我行员工只需启动“4425-1102”、“2460”、“1821或者1103”等代码为客户办理，并打出即使外汇结汇牌价，经客户签字确认(即客户接受此时的外汇牌价)后方可继续办理最终的复核确认，若客户对此时的牌价不接受，可以选择中止此时的结汇业务，择期另行结汇，这样以来汇率风险即可避免。
自从我行开展单位结售汇网上提交业务以来，客户慢慢地由柜台办理转向网上提交、电话通知办理，因为这相对于上一种方式要省时省力，并且操作简单，即客户只需在企业那边登陆中国电子口岸进行出口收汇选择，并电话通知我行国际结算人员结汇即可，显然这种方式为客户所喜欢。但是任何事情都具有两面性，网上提交业务的背后存在着汇率风险，即客户电话告知我行员工结汇时，我行员工可能正忙于其他业务，而即时汇率瞬息万变，当我行员工忙完手中业务去办理此笔结汇时，汇率已经有所变动，可能牌价相差并不大，但我们无法保证客户一定可以接受这样的汇率，于是风险便暴露出来了，对于此种情况我们淄博行这边大多与单位签订“网上结汇风险承担协议”，内容无非是由客户承担网上提交业务时产生的汇率风险，从而规避可能产生的客户不满结汇汇率风险。不过这样的协议有些客户或许并不买单，毕竟汇率风险无法说谁一定可以独自承担，那么到底如何才能很好地规避这一风险呢?
三、解决途径
于此，有几点想法和大家一起思考和交流：
1.签订更为合适的风险承担协议。显然协议有风险规避作用，不过为了能让客户欣然接受承担汇率风险，我们可以追加一条服务，即若单位选择在我行办理出口收汇网上提交业务，当我行员工打出结汇牌价时，为客户提供一次电话告知即时牌价的机会，由客户选择此时结与不结。当然，这样一来，会稍稍增加我行员工的工作量，不过毕竟可以较好的让客户满意，也为留住客户一直在我行办理外汇业务打下了较好的基础。
2.多笔外汇资金划转外币账户后一次性结汇。企业出口货物收汇时，可能并不急于使用人民币，采取網上提交业务或许只是想把外汇从待核查户转到人民币户，而不是立即运用此笔汇款。那么此时，我行员工可以根据人民币汇率行情，建议客户将多笔小额外汇资金由待核查户划转至美元户，待汇率较高时再一次性由美元户结汇到人民币户，这样不但可以令客户在汇率较高时结汇赚取收益，而且可以较好地规避汇率风险。同样，这种方式会令我行员工增加一定的工作量，即要在前期做“1103”，还要在以后做一次“1821”，不过的确可以较好的规避汇率风险，让客户放心地使用网上提交方式。
3.鼓励有条件的外贸企业开展跨境人民币结算业务。众所周知，原先以美元欧元为主、其他国际货币为辅的贸易结算方式，使得国内企业承担了较大的汇率风险，特别是人民币这几年的持续升值，我国企业的汇率风险更大，在跨境贸易中使用人民币结算，境内企业直接收付人民币，因此这将从根本上避免汇率风险，大大降低了企业汇兑损失，也增加了我行国际业务的收益途径，实现银企双赢。不过这项业务的开展，显然面临一定的困难和挑战。人民币虽具备了成为国际贸易结算货币的一定条件，但是受制于我国偏弱的贸易地位，落后的产业结构、欠完善的金融市场、人民币交易规模的有限性、清算网络和相关制度的不完善、以及美元交易的惯性作用等因素，人民币的跨境结算在短期内不可能有着大规模的进展，但从长远看来，人民币在跨境结算中必将发挥更大的作用，而商业银行也应该把握好契机，赢得更大的发展。
4.运用远期结售汇业务较好地规避汇率风险。远期结售汇业务是指确定汇价在前而实际外汇收支发生在后的结售汇业务(即期结售汇中两者是同时发生的)。客户与银行协商签订远期结售汇合同，约定将来办理结汇或售汇的人民币兑外汇币种、金额、汇率以及交割期限；在交割日当天，客户可按照远期结售汇合同所确定的币种、金额、汇率向银行办理结汇或售汇。这项业务的开展需要银企双方订立合同，而且银行方面需要开出一个合理的报价，若外贸企业出口业务较多、金额较大接受这一报价的可能性会较大一些，从而起到规避汇率风险的作用。
伴随我国经济对外开放的进程，特别是加入世贸组织以后，我国企业的国际收支业务迅速增加，结算方式及结算币种不断增多，企业在办理国际业务时，所承担的国际金融市场汇率风险也越来越大。特别是在出口导向型的经济发展战略下，我国绝大多数外贸企业以美元、欧元、港币等货币为结算货币，因此在将收回的外币兑换成人民币时，难免会遇到汇率波动风险。
二、问题描述
那么，什么是汇率风险呢?汇率风险(ExchangeRisk)，又称外汇风险，是指经济主体在持有或运用外汇的经济活动中，因汇率变动而蒙受损失的可能性。作为建行国际结算会计人员，平时遇到的是折算汇率风险，又称会计风险，指我行国际结算会计人员在将外币转换成人民币时，因汇率变动而导致我行客户获得收益或蒙受损失的可能性。具体而言，客户在我行办理出口收汇业务时，一般有两种选择，即“划转外币结算账户”或者“直接结汇”，而我们说的汇率风险便存在于“直接结汇”这一环节。
在我行开展单位结售汇网上提交业务以前，单位客户需要亲自携带相关证件、单位公章、以及中国电子口岸卡等前往营业网点，并填写出口收汇说明加盖公章办理，此时我行员工只需启动“4425-1102”、“2460”、“1821或者1103”等代码为客户办理，并打出即使外汇结汇牌价，经客户签字确认(即客户接受此时的外汇牌价)后方可继续办理最终的复核确认，若客户对此时的牌价不接受，可以选择中止此时的结汇业务，择期另行结汇，这样以来汇率风险即可避免。
自从我行开展单位结售汇网上提交业务以来，客户慢慢地由柜台办理转向网上提交、电话通知办理，因为这相对于上一种方式要省时省力，并且操作简单，即客户只需在企业那边登陆中国电子口岸进行出口收汇选择，并电话通知我行国际结算人员结汇即可，显然这种方式为客户所喜欢。但是任何事情都具有两面性，网上提交业务的背后存在着汇率风险，即客户电话告知我行员工结汇时，我行员工可能正忙于其他业务，而即时汇率瞬息万变，当我行员工忙完手中业务去办理此笔结汇时，汇率已经有所变动，可能牌价相差并不大，但我们无法保证客户一定可以接受这样的汇率，于是风险便暴露出来了，对于此种情况我们淄博行这边大多与单位签订“网上结汇风险承担协议”，内容无非是由客户承担网上提交业务时产生的汇率风险，从而规避可能产生的客户不满结汇汇率风险。不过这样的协议有些客户或许并不买单，毕竟汇率风险无法说谁一定可以独自承担，那么到底如何才能很好地规避这一风险呢?
三、解决途径
于此，有几点想法和大家一起思考和交流：
1.签订更为合适的风险承担协议。显然协议有风险规避作用，不过为了能让客户欣然接受承担汇率风险，我们可以追加一条服务，即若单位选择在我行办理出口收汇网上提交业务，当我行员工打出结汇牌价时，为客户提供一次电话告知即时牌价的机会，由客户选择此时结与不结。当然，这样一来，会稍稍增加我行员工的工作量，不过毕竟可以较好的让客户满意，也为留住客户一直在我行办理外汇业务打下了较好的基础。
2.多笔外汇资金划转外币账户后一次性结汇。企业出口货物收汇时，可能并不急于使用人民币，采取網上提交业务或许只是想把外汇从待核查户转到人民币户，而不是立即运用此笔汇款。那么此时，我行员工可以根据人民币汇率行情，建议客户将多笔小额外汇资金由待核查户划转至美元户，待汇率较高时再一次性由美元户结汇到人民币户，这样不但可以令客户在汇率较高时结汇赚取收益，而且可以较好地规避汇率风险。同样，这种方式会令我行员工增加一定的工作量，即要在前期做“1103”，还要在以后做一次“1821”，不过的确可以较好的规避汇率风险，让客户放心地使用网上提交方式。
3.鼓励有条件的外贸企业开展跨境人民币结算业务。众所周知，原先以美元欧元为主、其他国际货币为辅的贸易结算方式，使得国内企业承担了较大的汇率风险，特别是人民币这几年的持续升值，我国企业的汇率风险更大，在跨境贸易中使用人民币结算，境内企业直接收付人民币，因此这将从根本上避免汇率风险，大大降低了企业汇兑损失，也增加了我行国际业务的收益途径，实现银企双赢。不过这项业务的开展，显然面临一定的困难和挑战。人民币虽具备了成为国际贸易结算货币的一定条件，但是受制于我国偏弱的贸易地位，落后的产业结构、欠完善的金融市场、人民币交易规模的有限性、清算网络和相关制度的不完善、以及美元交易的惯性作用等因素，人民币的跨境结算在短期内不可能有着大规模的进展，但从长远看来，人民币在跨境结算中必将发挥更大的作用，而商业银行也应该把握好契机，赢得更大的发展。
4.运用远期结售汇业务较好地规避汇率风险。远期结售汇业务是指确定汇价在前而实际外汇收支发生在后的结售汇业务(即期结售汇中两者是同时发生的)。客户与银行协商签订远期结售汇合同，约定将来办理结汇或售汇的人民币兑外汇币种、金额、汇率以及交割期限；在交割日当天，客户可按照远期结售汇合同所确定的币种、金额、汇率向银行办理结汇或售汇。这项业务的开展需要银企双方订立合同，而且银行方面需要开出一个合理的报价，若外贸企业出口业务较多、金额较大接受这一报价的可能性会较大一些，从而起到规避汇率风险的作用。