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摘要：施工企业通过对风险的分类、辩识，采取相应的策略及措施，以保证企业稳定运营。本文针对现代施工企业面临的风险进行分析，并提出防范对策。
关键词：法律意见；施工企业；风险管理
中图分类号：C29 文献标识码：A 文章编号：
由于建设项目具有工期长、投资大、参与主体多、组织关系复杂、一次性等特点，在实施的过程中存在大量的不确定因素。通过恰当的分析和正确的预测来规避风险，从而保证项目能按预期的目标实现，减少或避免损失的发生对施工企业有着至关重要的现实意义。
一、 施工企业的风险辩识
风险辩识是工程项目风险管理的首要工作，主要包括资料收集、分析不确定性、确定风险事件和编制风险清单。
（一） 资料收集
工程项目环境方面的资料，包括自然环境、生态环境、社会环境、作业区域。
（二） 分析不确定性
在收集资料的基础上，应从以下方面对工程项目的不确定性进行分析：项目建设周期不同阶段的不确定性分析；工程的进度、成本、质量和HSE管理(即健康、安全、环境一体化管理)不同目标的不确定性分析；工程建设环境的不确定性分析。
（三） 确定风险事件，编制项目风险辩识清单
在分析不确定性的基础上，对这些风险按照工程项目内部和外部、技术和非技术、工程项目目标进行归纳、分类，然后开展风险辩识，确定风险事件，编制项目风险辩识清单。
二、施工企业的风险应对策略和措施
风险措施包括风险回避、风险控制、风险转移和风险自留。
（一） 风險回避。
通过回避风险因素回避可能产生的潜在损失和不确定性。这是风险处理的一种常用方法。
（二）风险控制。
风险损失控制方法是减少损失发生的机会，或通过降低所发生损失的严重性来处理风险。
（三）风险转移。
风险转移则是将可能出现的一些施工风险转移给他人承担。其主要有合同转移和工程保险两种形式。
1、合同转移。工程合同既是项目管理的法律文件，也是项目施工风险管理的主要依据。承包商在签订合同时必须具有强烈的风险意识，学会从风险分析与风险管理的角度研究合同的每一个条款，对项目可能遇到的风险因素有全面深刻的了解，明确自己和发包方之间的风险承担责任。
2、工程保险。通过保险，投保人将自己本应承担的归咎责任和赔偿责任转嫁给保险公司，从而使自己免受风险损失。
（四）风险自留。
风险自留就是由自己承担风险所造成的后果。在施工中,对于那些可能造成的损失较小、重复性较高、通过加强管理能够规避的风险是适合于自留的。
三、施工企业的风险分类
（一）业主方风险
业主是工程的投资者，是施工企业最重要的合作者，业主方的情况对施工企业的工程实施和效益有着决定性影响。因此业主风险是建设企业经营生产中的一个重要风险。
（二） 合同法律风险
工程合同既是项目管理的法律文件，也是项目全面风险管理的主要依据。项目的管理者必须具有强烈的风险意识，在起草合同文件时学会从风险分析与风险管理的角度研究合同的每一个条款， 对项目可能遇到的风险因素有全面深刻的了解。 否则，风险将给项目带来巨大的损失。
（三） 财务风险
财务风险是指在各项则务活动中，由于内外环境及各种难以预料或无法控制的因素作用，使企业在一定时期、一定范围内所获取的财务收益与预期目标发生偏离而形成的使企业蒙受经济损失的可能性。
（四） 项目管理风险
工程项目投标的竞争，很大程度上取决于价格的竞争。总包项目施工过程中有时由于工程本身规模较大，技术难度大，管理上难免顾此失彼，从而造成风险。
（五）材料价格风险
一般而言，建设工程项目成本的70％左右都是材料成本，因此，施工企业必须采取措施防范材料价格风险。
（六）项目经理任用风险
项目领导班子配备不合理。领导素质参差不齐，工作责任心不强，不懂管理，不善外交等带来的工程准备不足，管理失控而导致工期滞后、质量控制不严的风险。
四、建筑施工企业的风险规避对策
实践中的风险规避对策有许多种，施工企业应根据自身的经济状况及风险管理的总方针和特定目标，确定各种对策的最佳组合，达到以最小费用开支获得最大安全效果的目的。
（一） 加强企业管理，设立风险管理部门
在建筑施工企业的组织形式和管理制度上进行适合本企业的创新，以提高公司的活力；组织形式应以项目经理制为主体，设立相应的风险管理部门，在组织上建立以风险部门和风险经理为主体的监督机制。
（二） 加强合同管理，注重合同谈判
在合同签订前，必须熟悉和掌握国家有关法律法规，认真研读条款，分析合同文本，通过合同谈判的方式，对条款进行拾遗补缺，避免损害自身利益的条款存在。施工企业的合同谈判人员应善于在合同中限制和转移风险，对可以免除责任的条款应研究透彻，切忌盲目接受业主的某种免责条款，达到风险在双方中合理分配。
（三） 合理转移风险，减少风险损失
施工企业在承接工程任务后，及时与材料供应商签定材料供应合同，可以有效地防止材料涨价给施工企业带来的损失；选择有实力、有经验的分包商，也是转移风险的的有效办法；同时，进行建设工程一切险和第三者责任险保险，也可以减少风险带来的损失。
（四） 提升企业自身的竞争力是规避风险的关键所在
提升企业自身的竞争力,要做好以下几方面工作：
1、精心组织，营造干好工程的前期氛围
一是选好项目班子：要从工程的类别、规模大小、难易程度人手综合考虑项目经理及其班子的组建。
二是配强施工力量：要从干一项工程、树一座丰碑、建一种信誉出发调配施工力量。
三是提供资金保障：干任何工程，资金都是命脉。
2、合理布局，建立认真履约的运行机制
一是要细化内容：即对工程总量大、单项工程多、具体子目杂的工程项目，要从便于计划、安排和管理出发，将相关内容按施工先后进行梳理归类，以便在付诸实施时环环相扣、循序渐进、节约时间、少走弯路。
二是要排列时间：即是要把通用合同、专用合同、补充协议等有效约定的时间按先后顺序进行排列。
三是要明确职责：即从项目经理、项目班子成员、项目其他管理人员，从班长到每一个工人，针对具体项目的管理、生产、进度、安全和质量等方面的要求，编制从上到下、责任到人、奖罚分明的工作职责。
3、严格要求，实施监督到位的过程控制
一是要划小风险：形成千斤重担人人挑，企业、项目和个人有指标的压力机制，以此增强企业和项目的抗风险能力。
二是辩证施治：即针对自建项目、联营项目等不同承包方式工程的分布和管理难易，区别不同情况分别采取统一印鉴管理、统一银行账户等办法，以此避免因印鉴管理不严而导致承担“表见代理”责任，因资金控制不好而导致乱支乱用亏空。
三是跟踪监控：要充分发挥企业经营、工程、财审、纪监等职能部门的作用，切忌以包代管、过程失控而导致效益流失。。
（五）及时办理竣工结算，降低外欠款风
建设工程竣工结算是施工企业所承包的工程按照建设工程施工合同所规定的施工内容全部完工交付使用后,向业主办理工程价款结算的环节。要做到以下几点： 1、施工企业一旦按照图纸要求完成施工后，就要及时办理竣工验收，编制工程竣工决算，按照施工合同规定的时间办理决算送审。 2、据施工合同做好工程的索赔工作。在施工企业，索赔工作应是全部竣工结算不可忽视的内容之一,施工企业应当重视索赔的实质和方法.当工程施工中出现合同内容之外的自然因素、社会因素引起工程发生事故或拖延工期等情况时,施工单位应及时收集相关证据,认真分析,提出索赔申请,追补损失。 3、在工程保修期内，项目部可委派专人或由就近施工的人员代管，尽量节约开支，降低财务风险。五、结束语
总之，风险管理是企业避免失败、赢得成功的重要手段，施工企业的风险管理也已经成为一个永恒的话题。施工企业应协调好与市场、社会、环境等各方面的关系，完善内部管理制度，在各个层面上构筑起风险防御体系。只有这样，才能保证企业在竞争激烈与复杂多变的市场中，实现稳步、健康、安全的经营和持续发展。
刘芳地 1973男 高级工程师 主要从事技术经济管理工作
关键词：法律意见；施工企业；风险管理
中图分类号：C29 文献标识码：A 文章编号：
由于建设项目具有工期长、投资大、参与主体多、组织关系复杂、一次性等特点，在实施的过程中存在大量的不确定因素。通过恰当的分析和正确的预测来规避风险，从而保证项目能按预期的目标实现，减少或避免损失的发生对施工企业有着至关重要的现实意义。
一、 施工企业的风险辩识
风险辩识是工程项目风险管理的首要工作，主要包括资料收集、分析不确定性、确定风险事件和编制风险清单。
（一） 资料收集
工程项目环境方面的资料，包括自然环境、生态环境、社会环境、作业区域。
（二） 分析不确定性
在收集资料的基础上，应从以下方面对工程项目的不确定性进行分析：项目建设周期不同阶段的不确定性分析；工程的进度、成本、质量和HSE管理(即健康、安全、环境一体化管理)不同目标的不确定性分析；工程建设环境的不确定性分析。
（三） 确定风险事件，编制项目风险辩识清单
在分析不确定性的基础上，对这些风险按照工程项目内部和外部、技术和非技术、工程项目目标进行归纳、分类，然后开展风险辩识，确定风险事件，编制项目风险辩识清单。
二、施工企业的风险应对策略和措施
风险措施包括风险回避、风险控制、风险转移和风险自留。
（一） 风險回避。
通过回避风险因素回避可能产生的潜在损失和不确定性。这是风险处理的一种常用方法。
（二）风险控制。
风险损失控制方法是减少损失发生的机会，或通过降低所发生损失的严重性来处理风险。
（三）风险转移。
风险转移则是将可能出现的一些施工风险转移给他人承担。其主要有合同转移和工程保险两种形式。
1、合同转移。工程合同既是项目管理的法律文件，也是项目施工风险管理的主要依据。承包商在签订合同时必须具有强烈的风险意识，学会从风险分析与风险管理的角度研究合同的每一个条款，对项目可能遇到的风险因素有全面深刻的了解，明确自己和发包方之间的风险承担责任。
2、工程保险。通过保险，投保人将自己本应承担的归咎责任和赔偿责任转嫁给保险公司，从而使自己免受风险损失。
（四）风险自留。
风险自留就是由自己承担风险所造成的后果。在施工中,对于那些可能造成的损失较小、重复性较高、通过加强管理能够规避的风险是适合于自留的。
三、施工企业的风险分类
（一）业主方风险
业主是工程的投资者，是施工企业最重要的合作者，业主方的情况对施工企业的工程实施和效益有着决定性影响。因此业主风险是建设企业经营生产中的一个重要风险。
（二） 合同法律风险
工程合同既是项目管理的法律文件，也是项目全面风险管理的主要依据。项目的管理者必须具有强烈的风险意识，在起草合同文件时学会从风险分析与风险管理的角度研究合同的每一个条款， 对项目可能遇到的风险因素有全面深刻的了解。 否则，风险将给项目带来巨大的损失。
（三） 财务风险
财务风险是指在各项则务活动中，由于内外环境及各种难以预料或无法控制的因素作用，使企业在一定时期、一定范围内所获取的财务收益与预期目标发生偏离而形成的使企业蒙受经济损失的可能性。
（四） 项目管理风险
工程项目投标的竞争，很大程度上取决于价格的竞争。总包项目施工过程中有时由于工程本身规模较大，技术难度大，管理上难免顾此失彼，从而造成风险。
（五）材料价格风险
一般而言，建设工程项目成本的70％左右都是材料成本，因此，施工企业必须采取措施防范材料价格风险。
（六）项目经理任用风险
项目领导班子配备不合理。领导素质参差不齐，工作责任心不强，不懂管理，不善外交等带来的工程准备不足，管理失控而导致工期滞后、质量控制不严的风险。
四、建筑施工企业的风险规避对策
实践中的风险规避对策有许多种，施工企业应根据自身的经济状况及风险管理的总方针和特定目标，确定各种对策的最佳组合，达到以最小费用开支获得最大安全效果的目的。
（一） 加强企业管理，设立风险管理部门
在建筑施工企业的组织形式和管理制度上进行适合本企业的创新，以提高公司的活力；组织形式应以项目经理制为主体，设立相应的风险管理部门，在组织上建立以风险部门和风险经理为主体的监督机制。
（二） 加强合同管理，注重合同谈判
在合同签订前，必须熟悉和掌握国家有关法律法规，认真研读条款，分析合同文本，通过合同谈判的方式，对条款进行拾遗补缺，避免损害自身利益的条款存在。施工企业的合同谈判人员应善于在合同中限制和转移风险，对可以免除责任的条款应研究透彻，切忌盲目接受业主的某种免责条款，达到风险在双方中合理分配。
（三） 合理转移风险，减少风险损失
施工企业在承接工程任务后，及时与材料供应商签定材料供应合同，可以有效地防止材料涨价给施工企业带来的损失；选择有实力、有经验的分包商，也是转移风险的的有效办法；同时，进行建设工程一切险和第三者责任险保险，也可以减少风险带来的损失。
（四） 提升企业自身的竞争力是规避风险的关键所在
提升企业自身的竞争力,要做好以下几方面工作：
1、精心组织，营造干好工程的前期氛围
一是选好项目班子：要从工程的类别、规模大小、难易程度人手综合考虑项目经理及其班子的组建。
二是配强施工力量：要从干一项工程、树一座丰碑、建一种信誉出发调配施工力量。
三是提供资金保障：干任何工程，资金都是命脉。
2、合理布局，建立认真履约的运行机制
一是要细化内容：即对工程总量大、单项工程多、具体子目杂的工程项目，要从便于计划、安排和管理出发，将相关内容按施工先后进行梳理归类，以便在付诸实施时环环相扣、循序渐进、节约时间、少走弯路。
二是要排列时间：即是要把通用合同、专用合同、补充协议等有效约定的时间按先后顺序进行排列。
三是要明确职责：即从项目经理、项目班子成员、项目其他管理人员，从班长到每一个工人，针对具体项目的管理、生产、进度、安全和质量等方面的要求，编制从上到下、责任到人、奖罚分明的工作职责。
3、严格要求，实施监督到位的过程控制
一是要划小风险：形成千斤重担人人挑，企业、项目和个人有指标的压力机制，以此增强企业和项目的抗风险能力。
二是辩证施治：即针对自建项目、联营项目等不同承包方式工程的分布和管理难易，区别不同情况分别采取统一印鉴管理、统一银行账户等办法，以此避免因印鉴管理不严而导致承担“表见代理”责任，因资金控制不好而导致乱支乱用亏空。
三是跟踪监控：要充分发挥企业经营、工程、财审、纪监等职能部门的作用，切忌以包代管、过程失控而导致效益流失。。
（五）及时办理竣工结算，降低外欠款风
建设工程竣工结算是施工企业所承包的工程按照建设工程施工合同所规定的施工内容全部完工交付使用后,向业主办理工程价款结算的环节。要做到以下几点： 1、施工企业一旦按照图纸要求完成施工后，就要及时办理竣工验收，编制工程竣工决算，按照施工合同规定的时间办理决算送审。 2、据施工合同做好工程的索赔工作。在施工企业，索赔工作应是全部竣工结算不可忽视的内容之一,施工企业应当重视索赔的实质和方法.当工程施工中出现合同内容之外的自然因素、社会因素引起工程发生事故或拖延工期等情况时,施工单位应及时收集相关证据,认真分析,提出索赔申请,追补损失。 3、在工程保修期内，项目部可委派专人或由就近施工的人员代管，尽量节约开支，降低财务风险。五、结束语
总之，风险管理是企业避免失败、赢得成功的重要手段，施工企业的风险管理也已经成为一个永恒的话题。施工企业应协调好与市场、社会、环境等各方面的关系，完善内部管理制度，在各个层面上构筑起风险防御体系。只有这样，才能保证企业在竞争激烈与复杂多变的市场中，实现稳步、健康、安全的经营和持续发展。
刘芳地 1973男 高级工程师 主要从事技术经济管理工作