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[摘要]资金是企业的“血液”，管好用活资金，加速资金周转，是企业生存和发展的需要，它对提高企业经济效益至关重要。货币资金是企业资产的重要组成部分，是企业流动性最强、控制风险最高的一种资产，是企业生存和发展的基础，我们只有加强资金管理、提高资金效益才能维护企业利益。
[关键词]资金 管理 效益
资金管理是企业则务管理的重要组成部分，它贯穿企业生产经营的全过程。资金管理的好坏对企业的经营成果起着至关重要的作用。企业要想在激烈的市场竞争中站稳脚跟，立于不败之地，就必须加强资金管理，盘活资金，充分挖掘资金的使用效益，有效地实现资金的良性运作。
一、企业加强资金管理的意义
资金犹如企业的血液，流转于企业经营的各个环节。资金流畅企业才有活力，有活力的企业才能适应市场的需要。一个企业要蓬勃发展必须管好账，理好财，通过管住钱实现控制经济行为，使有限的资金产生最大的效益，而这一切必须从管理入手，资金流到哪里，企业的资金管理就应紧跟到哪里。
资金管理以企业资金活动为特定对象，通过组织企业资金的循环和周转完成企业的经营目标，具有综合性强，涉及而广的特点。在生产经营中，现金变为非现金资产，非现金资产又变为现金，这种流转周而复始，无始无终，资金管理也就渗透到企业生产经营的各个环节，无论在预算、筹资、投资等哪个环节管理出现漏洞，都会引起企业“失血”。企业作为一个经济实体，其经营目标是提高盈利能力，获取最大的经济效益，实现所有者投入资金的保值增值，以求得企业的生存和发展，这就必须学会算经济账。“企业管理以财务管理为中心，财务管理以资金管理为中心”是市场经济的客观要求。因此，加强资金管理，提高经济效益是企业管理的当务之急，重中之重。
二、加强资金管理和提高企业经济效益的途径
随着粮食企业购销经营量的不断扩大、业务范围的不断拓展、经济效益的不断提高，粮食企业的粮食收购快速增长，企业资金存量大大增加。如何做好收购资金的筹集、调配和安全使用，降低资金成本，提高资金使用效益，已经成为粮食企业面临的主要问题之一。 下面就如何解决这个问题谈几点看法。
(一)严格资金集中管理，充分利用资金管理中心平台，合理进行资金运作
效仿大的公司成立资金集中管理中心，为企业提供投资、融资的平台，政策相当自由、宽松、优惠，为企业合理进行资金运作、提高资金效益搭建了一个好的平台。当企业有资金闲置时，可以上存到资金管理中心取得利息收入，而且利率高于同期商业银行利率的；当自有资金不能满足业务需求时，可以向资金管理中心申请低息借款，节约利息支出。资金管理中心存借款手续简便，工作效率高，比向银行借款手续简单、借款到户快，所以我们不用担心资金有任何风险问题。在日常财务管理活动中，月末应关注银行存款余额，分析存款的性质，及时上存闲置资金。笔者认为通过资金集中管理应树立和增强经济意识、整体意识和责任意识，切实转变思想观念，从而适应和符合现代化企业的发展要求。
(二)加强全面预算管理，提高资金使用效率
企业管理以财务管理为中心，财务管理以资金管理为重点。要通过加强资金的预算管理和流量控制 实现财务集中管理，提高企业管理水平。要加强预算管理制度，保障企业资金有序流动，建立全面预算管理机制，列生产经营各个环节实施预算的编制、分析、考核制度，将预算作为企业内部组织生产经营的法定依据，把资金的收支纳八严格的预算管理程序之中。明确现金流量在企业管理中的核心地位，要以现金流量监控为重点，分门别类，把好关键点，严格限制无预算的资金支出，坚持厉行节约的精神，严恪执行现行的财经法规和内部相关规定，加强对现金流量的监控，实施大额资金的跟踪监控。
(三)加强收购资金管理提高资金使用效益
1 加强信贷资金管理，和谐银企关系，建立资金保障体系
农发行粮食收购贷款是筹措收购资金的主要途径，一定要专款专用，严格使用计划和用途。尽可能采取“一次性审批规模，分次发放贷款”的形式，减少审批手续，合理使用资金，降低利息支出，降低收购成本，提高资金使用效率。
2 加强收购资金拨付管理
(1)各收购库点应按规定上报收购资金申请单，申请单必须有驻库监管员、收购库点保化人员、收购库点财务人员、收购库点负责人员签字。
(2)企业应根据各收购库点上报的收购资金申请单并与逐日汇总的收购汇总进行核对收购数量、应付粮款；与收购资金拨付明细表核对累计拨付粮款；根据收购资金使用情况日报表确定滞留在收购库点的已到位应支付但未支付的收购资金数额。
(3)结合收购计划、近几日收购入库情况、烘干能力、周边粮源情况等，由财务科合理确定拨款金额并由财务科长审核签字后报库主任批准及时办理资金拨付。
(4)根据各收购库点的收购人库进度，按照收购费用、烘干费用拨付标准，依据监管提供的需烘干数量等每周拨付一次资金。
(5)收购结束后，及时清算收购资金，对于多拨资金或尾款，在三日内双方结清。
(6)企业财务科在收购过程中应及时到各收购库点对收购资金使用情况进行检查，及时发现存在的问题、潜在的风险。填制检查事项核对表、下达财务检查整改通知书。
3 选择灵活的结算方式，提高资金使用效率
目前农业发展银行和工商银行联手大力推广利用银行电子支付平台进行收购资金非现金结算业务，电子支付系统速度快、效率高，逐渐被人们所接受和认可。使用网上银行、POS机等多种结算形式，有效减少了现金流量，保障了资金安全，这样可以不受时间和节假日的限制，解决了节假日、晚班等支付粮款的问题，即时结算，避免打自条，通过网银结算可以降低收购企业的现金管理和运输成本，规避了大额现金提取风险，提高了资金结算效率，便利了库外设点收购的资金结算和资金管控。同时也有效降低了经纪人因携带、保管现金和出现假币等风险。网上银行系统，能随时查看银行账款，对掌握资金动态，统筹安排资金有很大的积极作用。
三、合理策划营销方案，控制赊销额度，加强往来资金管理，提高资金周转率
销售资金也是筹措收购资金的重要组成部分。营销人员制订营销方案时，以价格涨跌为先决条件，同时，要充分考虑利息支出和资金回笼等因素，对利润空间的影响程度，适时组织销售出库。严格遵守“先款后货”的基本原则，对长期合作、资信状况和偿还能力的优质客户，控制赊销额和赊销时间，落实第一负责人，负责催收货款。一方面降低经营风险，另一方面，加快资金周转，提高资金使用效率，降低资金成本。关注和加强往来资金管理，及时催收货款，防止坏账损失。
四、销售资金及时归还贷款，减少资金利息成本
销售资金的及时还贷受制于两个方面，一方面是销售资金能否及时间笼，另一方面是回笼资金能否及时还贷，在具体操作中，要求企业财务人员和业务人员多沟通，这样才能确保销售资金在最短时间内回笼到企业账户中。资金回笼到账户后，要做到当天到户当天还贷。由于销售回笼资金数额大，企业就要多和农发行沟通，争取他们的理解和支持，在款到的第一时间能够通知企业，企业提前填报相关销售报表，争取做到当天到款当天还贷。
五、以人为本，培养、造就高素质的财务业务人才
建设一支高素质的财务队伍是搞好企业财务管理工作的基石。财会业务人员的职业道德水准和执行能力的高低决定一个单位财务管理水平的高低，也是确保收购资金安全、高效运作的重要保证。当前，随着企业业务量的增大，库点的不断增多，企业财务人员的工作范围已经不仅仅是企业库内的业务，而是要面对整个辖区的管理。这对企业财务人员来说，无疑是一个新的挑战。只有坚持学习和切实提高业务素质，才能适应日益繁重的财务管理工作要求，才能适应形势发展的需要。
参考文献
中央储备粮财务管理专题研讨会论文集
[关键词]资金 管理 效益
资金管理是企业则务管理的重要组成部分，它贯穿企业生产经营的全过程。资金管理的好坏对企业的经营成果起着至关重要的作用。企业要想在激烈的市场竞争中站稳脚跟，立于不败之地，就必须加强资金管理，盘活资金，充分挖掘资金的使用效益，有效地实现资金的良性运作。
一、企业加强资金管理的意义
资金犹如企业的血液，流转于企业经营的各个环节。资金流畅企业才有活力，有活力的企业才能适应市场的需要。一个企业要蓬勃发展必须管好账，理好财，通过管住钱实现控制经济行为，使有限的资金产生最大的效益，而这一切必须从管理入手，资金流到哪里，企业的资金管理就应紧跟到哪里。
资金管理以企业资金活动为特定对象，通过组织企业资金的循环和周转完成企业的经营目标，具有综合性强，涉及而广的特点。在生产经营中，现金变为非现金资产，非现金资产又变为现金，这种流转周而复始，无始无终，资金管理也就渗透到企业生产经营的各个环节，无论在预算、筹资、投资等哪个环节管理出现漏洞，都会引起企业“失血”。企业作为一个经济实体，其经营目标是提高盈利能力，获取最大的经济效益，实现所有者投入资金的保值增值，以求得企业的生存和发展，这就必须学会算经济账。“企业管理以财务管理为中心，财务管理以资金管理为中心”是市场经济的客观要求。因此，加强资金管理，提高经济效益是企业管理的当务之急，重中之重。
二、加强资金管理和提高企业经济效益的途径
随着粮食企业购销经营量的不断扩大、业务范围的不断拓展、经济效益的不断提高，粮食企业的粮食收购快速增长，企业资金存量大大增加。如何做好收购资金的筹集、调配和安全使用，降低资金成本，提高资金使用效益，已经成为粮食企业面临的主要问题之一。 下面就如何解决这个问题谈几点看法。
(一)严格资金集中管理，充分利用资金管理中心平台，合理进行资金运作
效仿大的公司成立资金集中管理中心，为企业提供投资、融资的平台，政策相当自由、宽松、优惠，为企业合理进行资金运作、提高资金效益搭建了一个好的平台。当企业有资金闲置时，可以上存到资金管理中心取得利息收入，而且利率高于同期商业银行利率的；当自有资金不能满足业务需求时，可以向资金管理中心申请低息借款，节约利息支出。资金管理中心存借款手续简便，工作效率高，比向银行借款手续简单、借款到户快，所以我们不用担心资金有任何风险问题。在日常财务管理活动中，月末应关注银行存款余额，分析存款的性质，及时上存闲置资金。笔者认为通过资金集中管理应树立和增强经济意识、整体意识和责任意识，切实转变思想观念，从而适应和符合现代化企业的发展要求。
(二)加强全面预算管理，提高资金使用效率
企业管理以财务管理为中心，财务管理以资金管理为重点。要通过加强资金的预算管理和流量控制 实现财务集中管理，提高企业管理水平。要加强预算管理制度，保障企业资金有序流动，建立全面预算管理机制，列生产经营各个环节实施预算的编制、分析、考核制度，将预算作为企业内部组织生产经营的法定依据，把资金的收支纳八严格的预算管理程序之中。明确现金流量在企业管理中的核心地位，要以现金流量监控为重点，分门别类，把好关键点，严格限制无预算的资金支出，坚持厉行节约的精神，严恪执行现行的财经法规和内部相关规定，加强对现金流量的监控，实施大额资金的跟踪监控。
(三)加强收购资金管理提高资金使用效益
1 加强信贷资金管理，和谐银企关系，建立资金保障体系
农发行粮食收购贷款是筹措收购资金的主要途径，一定要专款专用，严格使用计划和用途。尽可能采取“一次性审批规模，分次发放贷款”的形式，减少审批手续，合理使用资金，降低利息支出，降低收购成本，提高资金使用效率。
2 加强收购资金拨付管理
(1)各收购库点应按规定上报收购资金申请单，申请单必须有驻库监管员、收购库点保化人员、收购库点财务人员、收购库点负责人员签字。
(2)企业应根据各收购库点上报的收购资金申请单并与逐日汇总的收购汇总进行核对收购数量、应付粮款；与收购资金拨付明细表核对累计拨付粮款；根据收购资金使用情况日报表确定滞留在收购库点的已到位应支付但未支付的收购资金数额。
(3)结合收购计划、近几日收购入库情况、烘干能力、周边粮源情况等，由财务科合理确定拨款金额并由财务科长审核签字后报库主任批准及时办理资金拨付。
(4)根据各收购库点的收购人库进度，按照收购费用、烘干费用拨付标准，依据监管提供的需烘干数量等每周拨付一次资金。
(5)收购结束后，及时清算收购资金，对于多拨资金或尾款，在三日内双方结清。
(6)企业财务科在收购过程中应及时到各收购库点对收购资金使用情况进行检查，及时发现存在的问题、潜在的风险。填制检查事项核对表、下达财务检查整改通知书。
3 选择灵活的结算方式，提高资金使用效率
目前农业发展银行和工商银行联手大力推广利用银行电子支付平台进行收购资金非现金结算业务，电子支付系统速度快、效率高，逐渐被人们所接受和认可。使用网上银行、POS机等多种结算形式，有效减少了现金流量，保障了资金安全，这样可以不受时间和节假日的限制，解决了节假日、晚班等支付粮款的问题，即时结算，避免打自条，通过网银结算可以降低收购企业的现金管理和运输成本，规避了大额现金提取风险，提高了资金结算效率，便利了库外设点收购的资金结算和资金管控。同时也有效降低了经纪人因携带、保管现金和出现假币等风险。网上银行系统，能随时查看银行账款，对掌握资金动态，统筹安排资金有很大的积极作用。
三、合理策划营销方案，控制赊销额度，加强往来资金管理，提高资金周转率
销售资金也是筹措收购资金的重要组成部分。营销人员制订营销方案时，以价格涨跌为先决条件，同时，要充分考虑利息支出和资金回笼等因素，对利润空间的影响程度，适时组织销售出库。严格遵守“先款后货”的基本原则，对长期合作、资信状况和偿还能力的优质客户，控制赊销额和赊销时间，落实第一负责人，负责催收货款。一方面降低经营风险，另一方面，加快资金周转，提高资金使用效率，降低资金成本。关注和加强往来资金管理，及时催收货款，防止坏账损失。
四、销售资金及时归还贷款，减少资金利息成本
销售资金的及时还贷受制于两个方面，一方面是销售资金能否及时间笼，另一方面是回笼资金能否及时还贷，在具体操作中，要求企业财务人员和业务人员多沟通，这样才能确保销售资金在最短时间内回笼到企业账户中。资金回笼到账户后，要做到当天到户当天还贷。由于销售回笼资金数额大，企业就要多和农发行沟通，争取他们的理解和支持，在款到的第一时间能够通知企业，企业提前填报相关销售报表，争取做到当天到款当天还贷。
五、以人为本，培养、造就高素质的财务业务人才
建设一支高素质的财务队伍是搞好企业财务管理工作的基石。财会业务人员的职业道德水准和执行能力的高低决定一个单位财务管理水平的高低，也是确保收购资金安全、高效运作的重要保证。当前，随着企业业务量的增大，库点的不断增多，企业财务人员的工作范围已经不仅仅是企业库内的业务，而是要面对整个辖区的管理。这对企业财务人员来说，无疑是一个新的挑战。只有坚持学习和切实提高业务素质，才能适应日益繁重的财务管理工作要求，才能适应形势发展的需要。
参考文献
中央储备粮财务管理专题研讨会论文集