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[摘 要]合规管理是建设法治企业的基石，是近年来加强内控的新举措。本文将提出合规管理评价指标体系，借助内控的方法和手段，运用“人、机、料、法、环”的方法，构建了评价合规管理的指标，发掘其成为企业内部控制核心的潜力。通过对A工区合规管理的研究，可为其他工区对合规管理的评价提供借鉴。同时，提出了改进合规管理提供依据，丰富了评价管理合规的思路和方法。
[关键词]合规管理；合规指标；评价体系
中图分类号：TM40 文献标识码：A 文章编号：1009-914X（2017）28-0364-01
一、引言
近几年，中石油相关违规违法行为的事件时有发生，主要有经营决策、安全环保、投标制度、财经纪律等问题，其中不乏屡屡犯事。这些事故的存在，不仅仅造成国家资金的缺失、企业的损失，甚至给集团公司的形象带来严重的影响。面对这些问题，中石油发布《关于全面推进依法治企的指导意见》，其主要目的是加大合规的监管，督促企业合规管理，保障企业可持续的发展。吐哈油田分公司也相应发布的《合规管理办法》，并在2015年1月29日油公司召开的“两会”上，明确把合规管理作为工作主线，并将2015年确定为“合规管理年”。
合规管理是近年来为加强内控的新举措，而油田行业合规管理起步晚，管理水平还处于上升期。本文拟构建合规管理评价体系，以A工区为例，进行合规管理分析，并为建立科学的合规管理评价机制提出建议。
二、合规管理评价指标体系的构建
对于有多个指标的综合评价，必然需要建立指标体系，合规管理体系则是以合规目的为主要核心（张清洁，2008.）。所以构建合规管理评价指标体系应当目标明确、针对性强和具有可操作性。
2.1 基于“人、机、料、法、环”方法构建评价指标体系
现代企业有很多管理理念，但主要还是“人、机、料、法、环”这些基本要素。因此，有很多企业主要研究“人”、“机”、“料”、“法”、“环”五大要素，以便了解其内涵和相互关系，进而提出相应的建议（王起，2015.）。通过研究发现，这五大要素相互制约，但是又具有各自的特点，针对企业的现状，根据五大要素进行分析，找出隐患的根源。在实际工作中，能做到从根源解决问题。
2.2.2 指标因子的确定
合规管理评价指标的构建，从“人、机、料、法、环”法中，确定指标因子。
人：是指上岗人员对合规管理因素的影响，操作人员或人员状态波动都会影响合规管理的稳定性。
机：机是指机器设备。只有确保设备设施的完整性、安全性，才能保证工作的顺利开展。要确保安全平稳的工作，设备设施完善且高效工作起重要支撑作用。
料：是指材料，对于销售事业部来说，材料主要是指所销售的产品。只有保证产品的质量，下游客户的满意，才能做到效益最大化。
法：是指方法，合规管理的方法是对照国家法律法规、国家标准和行业标准、企业规章制度等为基本准则，衡量并评定管理方法的有效性，以减少违章违规的发生。
环：是指环境，安全生产的同时要清洁生产，随着安全生产法和环境保护法的发布实施，生产不影响环境的观念已深入人心，良好的环境也为持续生产优质产品创造条件。
2.2.3 指标权重的确定
2.2.3.1 指標权重确定的方法
本文对指标权重的确定采取的是主观赋权法以及客观赋权法。主观赋权法采用的是层次分析法，是将较为复杂和模糊的问题作出决策的方法，适用于那些不能够定量分析的问题（刘帅，2011.）。客观赋权法采用的是商权法，是将数据之间相关联的通过数学方法来确定权重，具有主观性。
三、案例分析
3.1 A工区概况
A工区主要承担吐哈油田各采油厂生产的液化气、戊烷的储存和公路、铁路外运工作。2015年，根据公司“合规管理年”活动要求，组织全体员工中开展“大讨论、大反思、大排查”活动，也组织开展合规问题大讨论、进行多次合规管理培训、组织员工合规在线答题，并且每位员工撰写了合规管理学习心得。通过“合规管理年”完善了相关制度，学习了《中国石油天然气集团公司诚信合规手册》，签订了合规承诺书，建立了全体员工合规档案。
3.2 合规管理评价体系的运用
按照构建的指标体系和综合评分法，采用文献法、查找相关数据、问答等技术方法，对A工区开展评价，得到A工区指标评分表。（表3.1）
3.3 存在问题分析
通过合规管理评价体系综合得分，可看出A工区在合规管理工作中表现较好，但还存在部分不足。主要表现在：
第一，合规意识不深刻
企业发展中，为有效加强依法治理过程，需完成企业的合规管理。工区绝大多数员工已意识到合规的重要性，但杜绝侥幸心理、持续合规的能力还需加强。很多事故事件发生在制度完善而人员合规意识不深刻的情况下，合规不是赶时髦，流行一时便过去了，要持之以恒、与时俱进的发展和发扬。
第二，合规管理数据库需健全
合规管理是一项需持续努力并不断完善的事情。建立合规管理数据库并定时更新能够共享合规经验和避免违章事件二次发生。目前，轻烃外运工区合规数据库处在初级阶段，数据还需长时间积累和统计才能经验共享和警示违章。此项工作需要全工区员工一起完成，工程量较大，更新频次和覆盖面也还未确定，需完善。
针对现状可以从以下几个方面改进：
（1）加强培训教育，树立合规理念。应开展持续合规管理培训，采取多种形式进行加强培训。其次，利用全员参与原则，对各岗位员工组织开展有针对性的培训，培训课程尽量做到规范、专业、广泛和应用性强。另外，所有的员工还应学习新出台的规章制度；对部分员工进行学习工作中涉及到的规章制度。
（2）运用科技手段，将信息技术应用于合规管理中，设计合规监测指标、合规管理数据库。做到工区共享信息，如设备台账、应急台账、材料库存情况等都可及时且高效的查询，既减少了账外资产、又杜绝了小金库，能够为合理规划生产提供帮助。
四、结论讨论
在合规管理重要性不断加强，风险问题越来越突出的大背景下，针对当前合规管理缺乏量化评价标准的突出问题，本文运用科学方法构建了合规管理评价体系。在指标选择中采用“人、机、料、法、环”的方法，整理评价指标18个。研究了轻烃外运工区合规管理情况，经过计算得出轻烃外运工区合规管理综合得分为91.53，说明工区在合规管理工作中表现较好。数据分析发现工区在合规意识保持和合规数据库建立方面仍存在不足，应从加强合规管理培训教育，树立合规管理理念和运用科技手段等方面着手。本文是通过构建合规管理评价指标体系，树立出合规管理的重要评价指标，为合规管理提供了新的方法。
参考文献
[1] 张清洁.加快创建我国银行业合规风险管理体系研究[D].首都经济贸易大学，2008.
[2] 王起.企业管理中的人、机、料、法、环[J].企业技术开发，2015，04：80-81，96.
[3] 刘帅，蔡照鹏.层次分析法及其建模过程[J].福建电脑，2011，（12）：78-79.
作者简介
王瑾：（女、1990年2月生、硕士、助理工程师、中石油吐哈油田分公司销售事业部，新疆鄯善 838299。
[关键词]合规管理；合规指标；评价体系
中图分类号：TM40 文献标识码：A 文章编号：1009-914X（2017）28-0364-01
一、引言
近几年，中石油相关违规违法行为的事件时有发生，主要有经营决策、安全环保、投标制度、财经纪律等问题，其中不乏屡屡犯事。这些事故的存在，不仅仅造成国家资金的缺失、企业的损失，甚至给集团公司的形象带来严重的影响。面对这些问题，中石油发布《关于全面推进依法治企的指导意见》，其主要目的是加大合规的监管，督促企业合规管理，保障企业可持续的发展。吐哈油田分公司也相应发布的《合规管理办法》，并在2015年1月29日油公司召开的“两会”上，明确把合规管理作为工作主线，并将2015年确定为“合规管理年”。
合规管理是近年来为加强内控的新举措，而油田行业合规管理起步晚，管理水平还处于上升期。本文拟构建合规管理评价体系，以A工区为例，进行合规管理分析，并为建立科学的合规管理评价机制提出建议。
二、合规管理评价指标体系的构建
对于有多个指标的综合评价，必然需要建立指标体系，合规管理体系则是以合规目的为主要核心（张清洁，2008.）。所以构建合规管理评价指标体系应当目标明确、针对性强和具有可操作性。
2.1 基于“人、机、料、法、环”方法构建评价指标体系
现代企业有很多管理理念，但主要还是“人、机、料、法、环”这些基本要素。因此，有很多企业主要研究“人”、“机”、“料”、“法”、“环”五大要素，以便了解其内涵和相互关系，进而提出相应的建议（王起，2015.）。通过研究发现，这五大要素相互制约，但是又具有各自的特点，针对企业的现状，根据五大要素进行分析，找出隐患的根源。在实际工作中，能做到从根源解决问题。
2.2.2 指标因子的确定
合规管理评价指标的构建，从“人、机、料、法、环”法中，确定指标因子。
人：是指上岗人员对合规管理因素的影响，操作人员或人员状态波动都会影响合规管理的稳定性。
机：机是指机器设备。只有确保设备设施的完整性、安全性，才能保证工作的顺利开展。要确保安全平稳的工作，设备设施完善且高效工作起重要支撑作用。
料：是指材料，对于销售事业部来说，材料主要是指所销售的产品。只有保证产品的质量，下游客户的满意，才能做到效益最大化。
法：是指方法，合规管理的方法是对照国家法律法规、国家标准和行业标准、企业规章制度等为基本准则，衡量并评定管理方法的有效性，以减少违章违规的发生。
环：是指环境，安全生产的同时要清洁生产，随着安全生产法和环境保护法的发布实施，生产不影响环境的观念已深入人心，良好的环境也为持续生产优质产品创造条件。
2.2.3 指标权重的确定
2.2.3.1 指標权重确定的方法
本文对指标权重的确定采取的是主观赋权法以及客观赋权法。主观赋权法采用的是层次分析法，是将较为复杂和模糊的问题作出决策的方法，适用于那些不能够定量分析的问题（刘帅，2011.）。客观赋权法采用的是商权法，是将数据之间相关联的通过数学方法来确定权重，具有主观性。
三、案例分析
3.1 A工区概况
A工区主要承担吐哈油田各采油厂生产的液化气、戊烷的储存和公路、铁路外运工作。2015年，根据公司“合规管理年”活动要求，组织全体员工中开展“大讨论、大反思、大排查”活动，也组织开展合规问题大讨论、进行多次合规管理培训、组织员工合规在线答题，并且每位员工撰写了合规管理学习心得。通过“合规管理年”完善了相关制度，学习了《中国石油天然气集团公司诚信合规手册》，签订了合规承诺书，建立了全体员工合规档案。
3.2 合规管理评价体系的运用
按照构建的指标体系和综合评分法，采用文献法、查找相关数据、问答等技术方法，对A工区开展评价，得到A工区指标评分表。（表3.1）
3.3 存在问题分析
通过合规管理评价体系综合得分，可看出A工区在合规管理工作中表现较好，但还存在部分不足。主要表现在：
第一，合规意识不深刻
企业发展中，为有效加强依法治理过程，需完成企业的合规管理。工区绝大多数员工已意识到合规的重要性，但杜绝侥幸心理、持续合规的能力还需加强。很多事故事件发生在制度完善而人员合规意识不深刻的情况下，合规不是赶时髦，流行一时便过去了，要持之以恒、与时俱进的发展和发扬。
第二，合规管理数据库需健全
合规管理是一项需持续努力并不断完善的事情。建立合规管理数据库并定时更新能够共享合规经验和避免违章事件二次发生。目前，轻烃外运工区合规数据库处在初级阶段，数据还需长时间积累和统计才能经验共享和警示违章。此项工作需要全工区员工一起完成，工程量较大，更新频次和覆盖面也还未确定，需完善。
针对现状可以从以下几个方面改进：
（1）加强培训教育，树立合规理念。应开展持续合规管理培训，采取多种形式进行加强培训。其次，利用全员参与原则，对各岗位员工组织开展有针对性的培训，培训课程尽量做到规范、专业、广泛和应用性强。另外，所有的员工还应学习新出台的规章制度；对部分员工进行学习工作中涉及到的规章制度。
（2）运用科技手段，将信息技术应用于合规管理中，设计合规监测指标、合规管理数据库。做到工区共享信息，如设备台账、应急台账、材料库存情况等都可及时且高效的查询，既减少了账外资产、又杜绝了小金库，能够为合理规划生产提供帮助。
四、结论讨论
在合规管理重要性不断加强，风险问题越来越突出的大背景下，针对当前合规管理缺乏量化评价标准的突出问题，本文运用科学方法构建了合规管理评价体系。在指标选择中采用“人、机、料、法、环”的方法，整理评价指标18个。研究了轻烃外运工区合规管理情况，经过计算得出轻烃外运工区合规管理综合得分为91.53，说明工区在合规管理工作中表现较好。数据分析发现工区在合规意识保持和合规数据库建立方面仍存在不足，应从加强合规管理培训教育，树立合规管理理念和运用科技手段等方面着手。本文是通过构建合规管理评价指标体系，树立出合规管理的重要评价指标，为合规管理提供了新的方法。
参考文献
[1] 张清洁.加快创建我国银行业合规风险管理体系研究[D].首都经济贸易大学，2008.
[2] 王起.企业管理中的人、机、料、法、环[J].企业技术开发，2015，04：80-81，96.
[3] 刘帅，蔡照鹏.层次分析法及其建模过程[J].福建电脑，2011，（12）：78-79.
作者简介
王瑾：（女、1990年2月生、硕士、助理工程师、中石油吐哈油田分公司销售事业部，新疆鄯善 838299。