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摘要：为了解决好基层经济的发展，推动社会主义建设，中国银监会调整了农村地区银行业的金融政策，有效的處理了“三农”问题。城乡的发展关乎国家的大局，农村金融问题已经成了一个焦点性问题，因此基层银行在农村金融中有着举足轻重的地位。随着基层金融体制改革的逐步深入，基层银行业出现了一些问题，对于基层银行风险控制的研究，提出一些相关的对策，有利于基层金融体制、基层企业的发展。
关键词：城乡发展；基层银行风险；问题；对策
随着现代内部审计职能的日益扩展，风险管理成为内部审计工作的重要内容。国际内部审计师协会于2001年新修定的《内部审计实务标准》认为内部审计
“其目的在于为组织增加价值和提高组织的工作效率。它通过系统化和规范化的方法，评价和改进风险管理、控制和治理过程的效果，帮助组织实现其目标。”风险管理日益成为内部审计为组织增加价值的主要途径。
随着中国社会经济的发展，基层银行的社会职能与定位经历了深刻的变化，其履行职责所面临的环境日益复杂，面对的不确定因素不断增多，因此基层银行近年来将风险管理作为其内部审计工作的建设方向，并将建立完善的内部控制体系确定为风险管理的主要途径。
一、基层银行风险控制存在问题
随着我国经济的发展，以前固有的贷款方式和信贷条件已经不能够适应基层乡镇企业的发展需要。随着金融体制的日益完善，农村金融对于提高农民的收入，推动基层经济的发展具有重要的作用。由于基层的乡镇企业中容易出现一些混杂的现象，基层银行风险控制中出现的问题有：
1 控制风险的能力差
村镇银行的信贷主要是靠农村担保体制，因此也就决定了农村稀少的担保资源，使基层银行的金融担保体系缺乏相应的应对担保医院匮乏的体系。十七届三中全会《中共中央关于推进农村改革发展若干重大问题的决定》指出的，按照依法自愿有偿原则，允许农民以转包、出租、股份合作等形式流转土地承包经营权，但土地仍然归国家所有。然而在农村乡镇，人们拥有的最多的就是土地资源，在出现信贷危机时，基层银行没有一个化解危机的明确办法。因为土地的使用权是农民所有，而所有权是国家的，没有一个可靠的信贷抵押品增大了基层银行信贷的风险。
2 农村对信用观念淡薄
农村信息的流通比较迟缓，交通相对闭塞，阻碍了人们对信息的接受。在农村人们对于信用的理解不全面、不到位。在人们的印象中任何东西都要有据，而信用在现实生活中显得就比较模糊，看不见摸不到，且对与个人也没有一定的利益可言，这也就使信用在人们心中相对淡薄。农村信用体系相对滞后，各种措施的制定不到位，也阻碍了人们对信用的认识。
3 没有建立一个风险评估机制
风险的评估在基层乡银行起到了重要的作用。基层银行对于乡镇经济的发展起到了决定性的作用，一个企业的健康发展离不开基层银行的扶持，国际为了加大对乡镇企业的帮扶，也相应出台了一系列的举措，使资金的流通更加便捷，有利于推动当地的经济。在经济发展的同时，基层银行风险意识逐渐淡薄，没有认识到投资的潜在风险，特别是一些缺乏信用认识的乡镇企业，在出现信用危机时才意识到该企业没有一个可靠的信贷抵押品，造成了资金的不合理分配。
二、对于基层银行风险控制的对策
1 建立风险控制体系、加强基层银行人员的培训
建立基层银行风险控制制度，制定一些相关的奖罚措施，对基层银行人员形成一个硬性的约束。根据银行内部员工所在岗位，对其进行管理和内部控制的评估，评估的内容可有对风险的认识、趋避风险的能力、应对风险的措施等，于此同时还要结合其平时的工作的效率和效果进行一系列的认定，通过这些措施来有效执行风险控制体系。在风险控制中人员的培训业相当重要，对于基层银行人员应该定期的进行培训，加强其对风险控制的理解，并针对一些重点项目进行分析，严防基层银行金融投资经营的风险。
2 加强监督力度
在监督的过程中，会计人员有着不可替代的作用。加强会计队伍的建设，能够保证岗位上的管理人员具有与之相配的管理才能和业务技能。会计人员要定期的对基层银行进行一些列的核算，加强监管力度。于此同时基层银行可以设置举报电话、在乡镇发放一些监督卡等，能够确实有效的保证员工的廉洁。并且，在办理业务时出现的不民主、效率差得现象也能够控制。
3 建立灵活高效的审批机制
在基层贷款会出现各种各样的状况，每个客户在申请贷款的时候所面临的处境是不一样的，与其相关的还有他本身的信誉的好坏、信誉度的高低。这就决定了基层银行人员在审批贷款过程中所需要的时间、所考虑的风险不同。如果不考虑就一刀切就出失却一些潜在的客户，如果不考虑信贷的风险就会使基层银行蒙受损失，因此乡镇银行信贷的实施要制度和理性同时并举。要把制度和灵活结合起来，考虑客户本身需要和贷款特点，有选择性的对其进行放贷。如果基层银行对具体的情况比较了解，信用可靠，担保抵押属实，基层银行可对有需要贷款的部门进行批量审批，且不需要行长的亲自签字，在这个过程中有效地提高了资金的流通率，充分体现了审批的灵活性，也有效地控制了风险的存在。
4 普及农村信用观念
由于乡镇居民对信用的理解有限，基层银行普及信用观念是必要的。基层银行应该组织一些普及信用那个的宣传活动，深入乡镇基层，让人们能够真实地感受到信用的重要性。对于一些不理解的要认真对其讲解，让每个人都能够感受到信用与他们同行。在经济高速发展的时代信用显得尤为重要，在一些大中城市，信贷十分的普遍，比如在买房的时候，可以先通过首付，以后每月进行供贷来获得房产，信用在这时就能够凸显它的作用。因此在乡镇基层银行可以尝试建立一个信用记录机制，全面采集个人的不良信用情况，来约束那些信用意识淡薄的人，一个人信用低的话在进行网上交易的时候，可以考虑对其限制，对于一些赖账户要进行严厉惩处，不开欠账不还的先河，使信用的观念深入人心。
5 建立不良贷款的追究制度
贷款是为了乡镇基层企业更好的发展，坚决防止贷款的随意性，杜绝不良贷款的发生。放贷的人要对自己的放贷进行负责，从放贷的开始到收回代开这一系列程序都要做到认真严格诚信负责，每个环节都要有相应的监督人员，各个环节要进行严格的检查，一个环节出错就要追究这个环节相应的负责人，把监督处罚机制落实到每一点。
6 加大对基层银行的政策扶持力度
为促进基层银行更好地服务“三农”，在政策上应加大对其扶持力度。地方政府和监管部门应发挥国家政策的激励作用，运用财税杠杆和货币政策工具，发挥存款准备金、支农再贷款、利率等货币政策在鼓励农村金融机构发展中的作用，引导基层银行发展针对当地农村和农民的金融服务。一是当地政府出台财政补贴、税收减免等财税优惠政策，减轻该银行开办初期的经营成本。二是平凉银监部门可适当放宽村镇银行的存贷款比例限制，支持其在风险可控的情况下多发放支农贷款；支持其根据业务发展需要扩大服务半径，适当设立分支网点。三是径川县人民银行应尽快在利率、存款准备金、支付结算、反洗钱监测等方面做出明细的规定，加大对该银行的技术和业务支持。比如适当放松利率管制，允许基层银行根据当地资金供需状况、借款人可承受能力等确立贷款利率；提供辖区最新的经济金融信息，帮助该行尽快融入当地金融环境等
三、小结
随着中国社会经济的不断发展，基层银行的社会的职能和定位发生了变化，这些变革使基层银行更有利于推动乡镇基层企业经济的繁荣，与此伴行的还有基层银行中呈现的风险，研究基层银行控制中存在的问题和对策，能够使基层银行做出正确的决策，推动基层银行健康发展。
关键词：城乡发展；基层银行风险；问题；对策
随着现代内部审计职能的日益扩展，风险管理成为内部审计工作的重要内容。国际内部审计师协会于2001年新修定的《内部审计实务标准》认为内部审计
“其目的在于为组织增加价值和提高组织的工作效率。它通过系统化和规范化的方法，评价和改进风险管理、控制和治理过程的效果，帮助组织实现其目标。”风险管理日益成为内部审计为组织增加价值的主要途径。
随着中国社会经济的发展，基层银行的社会职能与定位经历了深刻的变化，其履行职责所面临的环境日益复杂，面对的不确定因素不断增多，因此基层银行近年来将风险管理作为其内部审计工作的建设方向，并将建立完善的内部控制体系确定为风险管理的主要途径。
一、基层银行风险控制存在问题
随着我国经济的发展，以前固有的贷款方式和信贷条件已经不能够适应基层乡镇企业的发展需要。随着金融体制的日益完善，农村金融对于提高农民的收入，推动基层经济的发展具有重要的作用。由于基层的乡镇企业中容易出现一些混杂的现象，基层银行风险控制中出现的问题有：
1 控制风险的能力差
村镇银行的信贷主要是靠农村担保体制，因此也就决定了农村稀少的担保资源，使基层银行的金融担保体系缺乏相应的应对担保医院匮乏的体系。十七届三中全会《中共中央关于推进农村改革发展若干重大问题的决定》指出的，按照依法自愿有偿原则，允许农民以转包、出租、股份合作等形式流转土地承包经营权，但土地仍然归国家所有。然而在农村乡镇，人们拥有的最多的就是土地资源，在出现信贷危机时，基层银行没有一个化解危机的明确办法。因为土地的使用权是农民所有，而所有权是国家的，没有一个可靠的信贷抵押品增大了基层银行信贷的风险。
2 农村对信用观念淡薄
农村信息的流通比较迟缓，交通相对闭塞，阻碍了人们对信息的接受。在农村人们对于信用的理解不全面、不到位。在人们的印象中任何东西都要有据，而信用在现实生活中显得就比较模糊，看不见摸不到，且对与个人也没有一定的利益可言，这也就使信用在人们心中相对淡薄。农村信用体系相对滞后，各种措施的制定不到位，也阻碍了人们对信用的认识。
3 没有建立一个风险评估机制
风险的评估在基层乡银行起到了重要的作用。基层银行对于乡镇经济的发展起到了决定性的作用，一个企业的健康发展离不开基层银行的扶持，国际为了加大对乡镇企业的帮扶，也相应出台了一系列的举措，使资金的流通更加便捷，有利于推动当地的经济。在经济发展的同时，基层银行风险意识逐渐淡薄，没有认识到投资的潜在风险，特别是一些缺乏信用认识的乡镇企业，在出现信用危机时才意识到该企业没有一个可靠的信贷抵押品，造成了资金的不合理分配。
二、对于基层银行风险控制的对策
1 建立风险控制体系、加强基层银行人员的培训
建立基层银行风险控制制度，制定一些相关的奖罚措施，对基层银行人员形成一个硬性的约束。根据银行内部员工所在岗位，对其进行管理和内部控制的评估，评估的内容可有对风险的认识、趋避风险的能力、应对风险的措施等，于此同时还要结合其平时的工作的效率和效果进行一系列的认定，通过这些措施来有效执行风险控制体系。在风险控制中人员的培训业相当重要，对于基层银行人员应该定期的进行培训，加强其对风险控制的理解，并针对一些重点项目进行分析，严防基层银行金融投资经营的风险。
2 加强监督力度
在监督的过程中，会计人员有着不可替代的作用。加强会计队伍的建设，能够保证岗位上的管理人员具有与之相配的管理才能和业务技能。会计人员要定期的对基层银行进行一些列的核算，加强监管力度。于此同时基层银行可以设置举报电话、在乡镇发放一些监督卡等，能够确实有效的保证员工的廉洁。并且，在办理业务时出现的不民主、效率差得现象也能够控制。
3 建立灵活高效的审批机制
在基层贷款会出现各种各样的状况，每个客户在申请贷款的时候所面临的处境是不一样的，与其相关的还有他本身的信誉的好坏、信誉度的高低。这就决定了基层银行人员在审批贷款过程中所需要的时间、所考虑的风险不同。如果不考虑就一刀切就出失却一些潜在的客户，如果不考虑信贷的风险就会使基层银行蒙受损失，因此乡镇银行信贷的实施要制度和理性同时并举。要把制度和灵活结合起来，考虑客户本身需要和贷款特点，有选择性的对其进行放贷。如果基层银行对具体的情况比较了解，信用可靠，担保抵押属实，基层银行可对有需要贷款的部门进行批量审批，且不需要行长的亲自签字，在这个过程中有效地提高了资金的流通率，充分体现了审批的灵活性，也有效地控制了风险的存在。
4 普及农村信用观念
由于乡镇居民对信用的理解有限，基层银行普及信用观念是必要的。基层银行应该组织一些普及信用那个的宣传活动，深入乡镇基层，让人们能够真实地感受到信用的重要性。对于一些不理解的要认真对其讲解，让每个人都能够感受到信用与他们同行。在经济高速发展的时代信用显得尤为重要，在一些大中城市，信贷十分的普遍，比如在买房的时候，可以先通过首付，以后每月进行供贷来获得房产，信用在这时就能够凸显它的作用。因此在乡镇基层银行可以尝试建立一个信用记录机制，全面采集个人的不良信用情况，来约束那些信用意识淡薄的人，一个人信用低的话在进行网上交易的时候，可以考虑对其限制，对于一些赖账户要进行严厉惩处，不开欠账不还的先河，使信用的观念深入人心。
5 建立不良贷款的追究制度
贷款是为了乡镇基层企业更好的发展，坚决防止贷款的随意性，杜绝不良贷款的发生。放贷的人要对自己的放贷进行负责，从放贷的开始到收回代开这一系列程序都要做到认真严格诚信负责，每个环节都要有相应的监督人员，各个环节要进行严格的检查，一个环节出错就要追究这个环节相应的负责人，把监督处罚机制落实到每一点。
6 加大对基层银行的政策扶持力度
为促进基层银行更好地服务“三农”，在政策上应加大对其扶持力度。地方政府和监管部门应发挥国家政策的激励作用，运用财税杠杆和货币政策工具，发挥存款准备金、支农再贷款、利率等货币政策在鼓励农村金融机构发展中的作用，引导基层银行发展针对当地农村和农民的金融服务。一是当地政府出台财政补贴、税收减免等财税优惠政策，减轻该银行开办初期的经营成本。二是平凉银监部门可适当放宽村镇银行的存贷款比例限制，支持其在风险可控的情况下多发放支农贷款；支持其根据业务发展需要扩大服务半径，适当设立分支网点。三是径川县人民银行应尽快在利率、存款准备金、支付结算、反洗钱监测等方面做出明细的规定，加大对该银行的技术和业务支持。比如适当放松利率管制，允许基层银行根据当地资金供需状况、借款人可承受能力等确立贷款利率；提供辖区最新的经济金融信息，帮助该行尽快融入当地金融环境等
三、小结
随着中国社会经济的不断发展，基层银行的社会的职能和定位发生了变化，这些变革使基层银行更有利于推动乡镇基层企业经济的繁荣，与此伴行的还有基层银行中呈现的风险，研究基层银行控制中存在的问题和对策，能够使基层银行做出正确的决策，推动基层银行健康发展。