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国际工程承包从它诞生之日起,便与各种风险结下了千丝万缕、难以割舍的联系。项目内容复杂广泛、工程周期长、项目的水平要求较高、服务性贸易的自身特点,注定了它的开展过程不可能是一片坦途。伴随着它的诸多的风险因素不仅牵涉到项目所在国的政治经济形势、对外关系、资金和劳务方面的有关政策及法律规定以及外汇管制办法等,而且受制于不同的业主、不同的技术规范和标准、不同的地理和气候条件。因此,处于纷繁复杂、变化多端的环境当中的国际承包商,往往承担着国内承包所无法比拟的巨大风险,稍有不慎就会造成严重的经济损失。在这种形势下,对于风险的管理成为做好国际工程承包的必修课。
一、风险识别
风险识别是通过某种方式或几种方式,尽可能全面地辩识出影响项目目标实现的风险事件的存在可能性,并加以恰当的分类。
按风险事件的性质分为技术风险和非技术风险。技术风险可分为设计风险、施工风险和其它风险;非技术风险可分为自然与环境、政治法律、经济、组织协调、合同、人员和材料设备等。风险事件按照发生的时间性来说,又分为特殊风险事件和一般风险事件。特殊风险事件存在于项目的某个阶段或工序中,一般风险事件存在于多个工序或整个项目周期中。从项目管理目标来分,项目风险又分为投资风险、进度风险、质量风险和安全风险。
二、风险控制
風险控制是通过对风险事件发生的概率大小以及风险事件对项目的影响程度的差异性,探求出应对风险事件的最合理方案。针对不同风险,所需要采取的控制手段也因事而异。
1.合同条件与条款。海外工程承包合同风险的客观存在是由其合同特殊性、合同履行的长期性和合同履行的多样性、复杂性以及建设工程的特点决定。业主利用有利的竞争地位和起草合同的便利条件,在合同中把相当一部分风险转嫁给承包方。
首先,合同谈判前,承包方应设立由商务、技术、法律、财务、项目管理等多方面人员共同组成专门的合同审查队伍,参加到合同谈判之中。其次,减少合同签订过程中的漏洞。最后,明确合同签订前审检工作流程。
2.设计与采购。第一、着重考虑标书所要求的技术标准、制造标准和工期的质量、质保要求、违约责任,以及是否有我们难以做到的苛刻要求。
第二、项目采购主要包括货物采购、施工和安装工程采购、咨询服务采购等三方面。EPC项目承包商的设备采购费用占整个项目成本的50%-60%,因此,采购过程是降低项目成本的最重要的过程。采购在整个EPC项目管理模式中起着承上启下的核心作用;所有的设备都是技术的载体,货物的竞争背后其实是技术的竞争,货物的价格也是技术使用价格的表现形式;设备和材料本身的复杂性也决定其采购工作的复杂性,需要处理多维标准和多种接口,必须加强项目采购管理。
3.支付与汇率。汇率风险是海外工程承包企业长期面临的问题。必须寻求出切实可行的规避办法。当然,最好的是能够采用锁定汇率的办法。其次,在合同签订时,约定增加汇率变动超过一定额度的弥补条款,又或者选择汇率坚挺的币种,还有用当地货币签订一部分合同款额等等,这些都是总结以往的经验教训得到的方法。
此外,我们必须弄清业主付款方式、可以尝试利用外汇期权、远期结售汇、外汇期货等多种金融衍生工具来有效降低汇率风险。
4.施工与分包。从工程分析来看,工期延误问题容易发生。这其中,有项目管理的自身因素,也有分包商的配合不利、业主要求不合理、项目所在国政府机构效率低等诸多原因。许多因素是我们仅仅依靠自身很难克服和解决,因此在报价中就需要考虑到因工期延误而相应增加的成本以及业主的罚款因素。
重点做好协调管理工作,将原有的外部交易变为内部沟通;结合EPC工程特点,降低部门、参与方之间的交易成本;利用信息化手段,将E、P、C三阶段有机结合起来,通盘考虑;以工程的整体利益为出发点,处理涉及技术、组织、管理、法律问题,实现项目的质量、进度、成本目标。
5.现场条件与意外风险。面对复杂多变的现场环境采取保守施工方案、选择合适的设备或材料;对地质进行勘测来消除不明地质风险;明确索赔管理制度、制订安全计划、将风险较大的工作让专业公司或机构承担、制订应急计划、灾难计划等用来降低风险;将风险转移给保险公司、业主或分包商。
6.法律与政策。第一、考虑政治安全风险对于社会状况不稳定,难以保证施工安全的国家和地区,我们应先征求中国驻项目所在国经商处的意见,以决定是否参加投标。第二、在设置劳工准入限制,中方办理劳工签证困难的国家,需要根据业主能否保证解决足够的劳工签证来决定是否投标;此外,还要充分了解项目所在国的一些特殊要求和规定,考虑是否能够达到这些要求。
此外,我们还应该由承包商自身条件、变更索赔与工期索赔、争端与仲裁等诸多方面出发探寻适宜的解决之道。
对于期望损失值少于保费或保险公司不予承保,以及一些概率小、损失值小并且自己能够控制的风险事件,通过预留不可预见费的积极形式由自己承担其后果,也可以接受预期利润率低的方式被动地风险自留。
一般来说,对损失大、概率大的灾难性的风险要避免,即风险避免;对损失小、概率大的风险,可采取措施来降低风险量,即风险控制;对损失大、概率小的风险,可通过保险或合同条款将责任转移,即风险转移;对损失小、概率小的风险,可采取积极手段来控制,即风险自留。
三、管理制度
首先确定风险管理部门,可以成立独立的风险管理部门,也可以将风险管理职能由合同管理部门承担,但风险管理部门要能够调动工程部、财务部、合同管理部等各部门的人员和其它资源,风险管理的具体实施也要分配到各有关部门去实施。风险管理部门在项目负责人的领导下,实施风险管理计划。
风险管理是一个不断检查和更新的过程。随着工程项目的进展,各种风险事件将发生或消除,各种措施也将被采用或过时。风险管理人员将不定期或定期根据最新的情况进行风险分析,确定新的风险事件和措施,并分析评价以前阶段风险管理的成败。
(作者单位:合肥水泥研究设计院经营部)
一、风险识别
风险识别是通过某种方式或几种方式,尽可能全面地辩识出影响项目目标实现的风险事件的存在可能性,并加以恰当的分类。
按风险事件的性质分为技术风险和非技术风险。技术风险可分为设计风险、施工风险和其它风险;非技术风险可分为自然与环境、政治法律、经济、组织协调、合同、人员和材料设备等。风险事件按照发生的时间性来说,又分为特殊风险事件和一般风险事件。特殊风险事件存在于项目的某个阶段或工序中,一般风险事件存在于多个工序或整个项目周期中。从项目管理目标来分,项目风险又分为投资风险、进度风险、质量风险和安全风险。
二、风险控制
風险控制是通过对风险事件发生的概率大小以及风险事件对项目的影响程度的差异性,探求出应对风险事件的最合理方案。针对不同风险,所需要采取的控制手段也因事而异。
1.合同条件与条款。海外工程承包合同风险的客观存在是由其合同特殊性、合同履行的长期性和合同履行的多样性、复杂性以及建设工程的特点决定。业主利用有利的竞争地位和起草合同的便利条件,在合同中把相当一部分风险转嫁给承包方。
首先,合同谈判前,承包方应设立由商务、技术、法律、财务、项目管理等多方面人员共同组成专门的合同审查队伍,参加到合同谈判之中。其次,减少合同签订过程中的漏洞。最后,明确合同签订前审检工作流程。
2.设计与采购。第一、着重考虑标书所要求的技术标准、制造标准和工期的质量、质保要求、违约责任,以及是否有我们难以做到的苛刻要求。
第二、项目采购主要包括货物采购、施工和安装工程采购、咨询服务采购等三方面。EPC项目承包商的设备采购费用占整个项目成本的50%-60%,因此,采购过程是降低项目成本的最重要的过程。采购在整个EPC项目管理模式中起着承上启下的核心作用;所有的设备都是技术的载体,货物的竞争背后其实是技术的竞争,货物的价格也是技术使用价格的表现形式;设备和材料本身的复杂性也决定其采购工作的复杂性,需要处理多维标准和多种接口,必须加强项目采购管理。
3.支付与汇率。汇率风险是海外工程承包企业长期面临的问题。必须寻求出切实可行的规避办法。当然,最好的是能够采用锁定汇率的办法。其次,在合同签订时,约定增加汇率变动超过一定额度的弥补条款,又或者选择汇率坚挺的币种,还有用当地货币签订一部分合同款额等等,这些都是总结以往的经验教训得到的方法。
此外,我们必须弄清业主付款方式、可以尝试利用外汇期权、远期结售汇、外汇期货等多种金融衍生工具来有效降低汇率风险。
4.施工与分包。从工程分析来看,工期延误问题容易发生。这其中,有项目管理的自身因素,也有分包商的配合不利、业主要求不合理、项目所在国政府机构效率低等诸多原因。许多因素是我们仅仅依靠自身很难克服和解决,因此在报价中就需要考虑到因工期延误而相应增加的成本以及业主的罚款因素。
重点做好协调管理工作,将原有的外部交易变为内部沟通;结合EPC工程特点,降低部门、参与方之间的交易成本;利用信息化手段,将E、P、C三阶段有机结合起来,通盘考虑;以工程的整体利益为出发点,处理涉及技术、组织、管理、法律问题,实现项目的质量、进度、成本目标。
5.现场条件与意外风险。面对复杂多变的现场环境采取保守施工方案、选择合适的设备或材料;对地质进行勘测来消除不明地质风险;明确索赔管理制度、制订安全计划、将风险较大的工作让专业公司或机构承担、制订应急计划、灾难计划等用来降低风险;将风险转移给保险公司、业主或分包商。
6.法律与政策。第一、考虑政治安全风险对于社会状况不稳定,难以保证施工安全的国家和地区,我们应先征求中国驻项目所在国经商处的意见,以决定是否参加投标。第二、在设置劳工准入限制,中方办理劳工签证困难的国家,需要根据业主能否保证解决足够的劳工签证来决定是否投标;此外,还要充分了解项目所在国的一些特殊要求和规定,考虑是否能够达到这些要求。
此外,我们还应该由承包商自身条件、变更索赔与工期索赔、争端与仲裁等诸多方面出发探寻适宜的解决之道。
对于期望损失值少于保费或保险公司不予承保,以及一些概率小、损失值小并且自己能够控制的风险事件,通过预留不可预见费的积极形式由自己承担其后果,也可以接受预期利润率低的方式被动地风险自留。
一般来说,对损失大、概率大的灾难性的风险要避免,即风险避免;对损失小、概率大的风险,可采取措施来降低风险量,即风险控制;对损失大、概率小的风险,可通过保险或合同条款将责任转移,即风险转移;对损失小、概率小的风险,可采取积极手段来控制,即风险自留。
三、管理制度
首先确定风险管理部门,可以成立独立的风险管理部门,也可以将风险管理职能由合同管理部门承担,但风险管理部门要能够调动工程部、财务部、合同管理部等各部门的人员和其它资源,风险管理的具体实施也要分配到各有关部门去实施。风险管理部门在项目负责人的领导下,实施风险管理计划。
风险管理是一个不断检查和更新的过程。随着工程项目的进展,各种风险事件将发生或消除,各种措施也将被采用或过时。风险管理人员将不定期或定期根据最新的情况进行风险分析,确定新的风险事件和措施,并分析评价以前阶段风险管理的成败。
(作者单位:合肥水泥研究设计院经营部)