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摘要：进入21世纪以来，集团企业的发展正处于一个黄金时期，但同时，由于市场竞争日益激烈，不同集团之间的差距也随之越来越大。加强资金的集中管理及其风险防控，是企业提高竞争力的重要手段之一。在企业集团实施资金集中管理，既可以对集团整体资金进行监督、防止资金周转后期发生支付等财务危机，也可以对企业集团的各级公司的经营状况、财务状况进行实时监控，及时、有效地预防和控制其经营风险。因此在移动互联网快速发展的新时代，对资金管理的研究显得尤为重要。
关键词：资金集中管理;企业集团;风险控制
一、引言
企业集团是指利用资本，通过持股、控股等一系列方式而紧密联系、协调行动的企业群体。一般而言，企业集团的发展水平标志着经济发展的程度。近年来，随着我国经济快速发展与经济结构的优化调整，我国企业集团发展迅速，成为我国经济中一支重要的力量。
资金管理是企业财务管理的核心，资金在一定程度上决定了企业的生存和发展，对企业长期稳定发展发挥了重要作用。加之近年来，随着市场经济的快速发展，企业之间的竞争也日趋激烈。因此，为了在新时代站稳脚跟，必须合理管理和支配资金并对其资金管理模式的运用进行适当评价与控制，以更好的防范和降低潜在风险。在企业集团实施资金集中管理，既可以对集团整体资金进行监督，防止资金周转后期发生支付等财务危机，提高资金的使用效率和收益;也可以通过资金集中管理的方式，对企业集团的各级公司的经营状况、财务状况进行实施监控，及时、有效地预防和控制其经营风险。因此在移动互联网快速发展的新时代，对资金管理的研究显得尤为重要。
本文的研究意义在于：通过综合整理国内外关于资金集中管理的研究动态，以J省电力公司为例，阐述其资金集中管理机制的基本情况，对其现状加以分析，指出其存在的问题和不足之处，并提出相应的对策建议，为我国企业集团的资金集中管理提供理论依据和可借鉴的建议。
二、国家电网J省电力公司现状及问题
为保障资金集约管理工作的顺利开展，公司以实施电费“一省一行一户”和“省级集中支付”管理为基础，以提升公司系统资金管理安全、效益、效率为目标，对资金进行集中管理，本文选取以下角度对该公司的资金管理机制进行分析。
（一）“银、财、营”自动对账效率不高
根据国家电网总公司“电费到账率”的指标要求，电费的到账的总耗用时间应该小于等于5个工作日。据相关调查表明，电费资金在途中所耗用的时间一般情况下为一至三个工作日左右，为了达到要求，对账工作应当在两个工作日内完成。而目前电费对账所耗用的时间平均在80小时左右，远远达不到公司的指标要求，从而导致电子对账的效率不高，甚至会影响电力公司的资金管理、运营。
（二）资金集中管理的相关风险增加
首先，系统上线时存在的相关风险大大增加。在J省电力公司实施银行、财务、营销一体化的过程中，银行和财务系统在进行业务交易时，资金和相关信息能否完美对接是最主要的问题。J省电力公司在关于电费收取方面，需要将统一交费服务平台与营销SG186系统以及银行进行对接，实现实时缴费、清分、对账、自动销根。加之，信息平台的建设基于网络，而如今由于网络的日益发达，随之出现的信息盗窃等风险也大大增加。
其次，在以“现金池”方式进行资金集中管理会使相关风险增加。“现金池”作为J省电力公司对资金进行集中管理的具体方案，大大提高了资金的使用效率，优化了资金配置。这种方式从表面上看简单且合理，但是在实施过程中却很是复杂。J省电力公司对资金风险的预测不够全面，事前没有准确的预警系统来防范可能发生的风险，事中没有相关预案。因此，J省电力公司在资金集中支付方面的风险控制力度较为薄弱。
三、政策建议
首先，加强营、财余额核对。J省电力公司应该至少每月对财务系统和营销SG186系统的相关数据进行核对。这样可以确保电费资金和相关数据信息的完整和安全。其次，提高系统和数据安全性。为了保证银行、财务、营销三方自动对账的数据的安全性，J省电力公司应当将其内部网络通过硬件防火墙与外部网络进行连接，与此同时还要建立严格的安全访问规则，尽可能地防止不法分子进入系统造成数据丢失等问题。最后，加强信息共享和系统对接，加强集团总部财务系统与其他系统的对接与运行。其中包含功能和数据单元两个方面，总部要实时掌握各部門的运行情况，系统地把握整个集团的资金情况。
参考文献
[1] 王晓薇.谈谈企业集团的资金集中管理[J].财会通讯（理财版），2007（04）：33-34.
[2] 陈治胜. HD集团资金集中管理研究[D].昆明理工大学，2008.
[3] 谢建宏.企业集团资金集中管理问题探讨[J].会计研究，2009（11）：44-47.
[4] 王家颖. 集团财务公司资金集中管控问题研究[D].天津财经大学，2016.
[5] 刘松. LS企业集团资金集中管理研究[D].西安石油大学，2017.
[6] 谢京宁.国内外公司集团资金管理对比研究[J].现代商业， 2009， 10 ： 25.
关键词：资金集中管理;企业集团;风险控制
一、引言
企业集团是指利用资本，通过持股、控股等一系列方式而紧密联系、协调行动的企业群体。一般而言，企业集团的发展水平标志着经济发展的程度。近年来，随着我国经济快速发展与经济结构的优化调整，我国企业集团发展迅速，成为我国经济中一支重要的力量。
资金管理是企业财务管理的核心，资金在一定程度上决定了企业的生存和发展，对企业长期稳定发展发挥了重要作用。加之近年来，随着市场经济的快速发展，企业之间的竞争也日趋激烈。因此，为了在新时代站稳脚跟，必须合理管理和支配资金并对其资金管理模式的运用进行适当评价与控制，以更好的防范和降低潜在风险。在企业集团实施资金集中管理，既可以对集团整体资金进行监督，防止资金周转后期发生支付等财务危机，提高资金的使用效率和收益;也可以通过资金集中管理的方式，对企业集团的各级公司的经营状况、财务状况进行实施监控，及时、有效地预防和控制其经营风险。因此在移动互联网快速发展的新时代，对资金管理的研究显得尤为重要。
本文的研究意义在于：通过综合整理国内外关于资金集中管理的研究动态，以J省电力公司为例，阐述其资金集中管理机制的基本情况，对其现状加以分析，指出其存在的问题和不足之处，并提出相应的对策建议，为我国企业集团的资金集中管理提供理论依据和可借鉴的建议。
二、国家电网J省电力公司现状及问题
为保障资金集约管理工作的顺利开展，公司以实施电费“一省一行一户”和“省级集中支付”管理为基础，以提升公司系统资金管理安全、效益、效率为目标，对资金进行集中管理，本文选取以下角度对该公司的资金管理机制进行分析。
（一）“银、财、营”自动对账效率不高
根据国家电网总公司“电费到账率”的指标要求，电费的到账的总耗用时间应该小于等于5个工作日。据相关调查表明，电费资金在途中所耗用的时间一般情况下为一至三个工作日左右，为了达到要求，对账工作应当在两个工作日内完成。而目前电费对账所耗用的时间平均在80小时左右，远远达不到公司的指标要求，从而导致电子对账的效率不高，甚至会影响电力公司的资金管理、运营。
（二）资金集中管理的相关风险增加
首先，系统上线时存在的相关风险大大增加。在J省电力公司实施银行、财务、营销一体化的过程中，银行和财务系统在进行业务交易时，资金和相关信息能否完美对接是最主要的问题。J省电力公司在关于电费收取方面，需要将统一交费服务平台与营销SG186系统以及银行进行对接，实现实时缴费、清分、对账、自动销根。加之，信息平台的建设基于网络，而如今由于网络的日益发达，随之出现的信息盗窃等风险也大大增加。
其次，在以“现金池”方式进行资金集中管理会使相关风险增加。“现金池”作为J省电力公司对资金进行集中管理的具体方案，大大提高了资金的使用效率，优化了资金配置。这种方式从表面上看简单且合理，但是在实施过程中却很是复杂。J省电力公司对资金风险的预测不够全面，事前没有准确的预警系统来防范可能发生的风险，事中没有相关预案。因此，J省电力公司在资金集中支付方面的风险控制力度较为薄弱。
三、政策建议
首先，加强营、财余额核对。J省电力公司应该至少每月对财务系统和营销SG186系统的相关数据进行核对。这样可以确保电费资金和相关数据信息的完整和安全。其次，提高系统和数据安全性。为了保证银行、财务、营销三方自动对账的数据的安全性，J省电力公司应当将其内部网络通过硬件防火墙与外部网络进行连接，与此同时还要建立严格的安全访问规则，尽可能地防止不法分子进入系统造成数据丢失等问题。最后，加强信息共享和系统对接，加强集团总部财务系统与其他系统的对接与运行。其中包含功能和数据单元两个方面，总部要实时掌握各部門的运行情况，系统地把握整个集团的资金情况。
参考文献
[1] 王晓薇.谈谈企业集团的资金集中管理[J].财会通讯（理财版），2007（04）：33-34.
[2] 陈治胜. HD集团资金集中管理研究[D].昆明理工大学，2008.
[3] 谢建宏.企业集团资金集中管理问题探讨[J].会计研究，2009（11）：44-47.
[4] 王家颖. 集团财务公司资金集中管控问题研究[D].天津财经大学，2016.
[5] 刘松. LS企业集团资金集中管理研究[D].西安石油大学，2017.
[6] 谢京宁.国内外公司集团资金管理对比研究[J].现代商业， 2009， 10 ： 25.