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合规作为一门独特的银行风险管理技术，已日益渗透到农村金融全面风险管理框架之中。合规风险逐渐成为除信用风险、市场风险和操作风险之外的农村金融面临的重要风险，因此，完善合规风险管理已成为农村金融当前的重要研究课题。
一 农村金融合规风险管理存在的主要问题
长期以来，农村金融没有将合规风险管理摆上应有的重要位置，与巴塞尔银行监管委员会关于银行合规管理的一系列要求有较大差距，从目前农村金融开展的合规建设和风险管理活动情况看，合规风险管理主要存在以下问题：
(一)合规风险管理意识淡薄
由于认识上的误区和理念上的偏差，农村金融合规风险管理意识普遍比较淡薄。一是重业务拓展，轻合规管理。农村金融各级机构往往把目光局限于完成考核任务和经营目标，注重市场营销和拓展，忽视业务的合规性管理，有些营业机构甚至不惜冒着违规操作的风险以实现短期绩效，加大了农村金融合规经营风险，二是重事后管理，轻事前防范，农村金融往往偏重于对已发生或已存在的风险采取事后的管理处罚措施，试图以严厉的处罚遏制风险的出现，而对事前的防范和事中的控制措施却关注较少。三是重执行层操作人员管理，轻管理层决策人员约束。农村金融在合规风险管理上存在着一个根深蒂固的错误理念，即重视对执行层操作人员的管理，忽视对管理层决策人员的约束。事实上，由于管理层决策人员掌握着人力、物力、财力等大权，由其引发的合规风险，其危害性要远远大于执行层操作人员。
(二)合规风险管理机制不健全
健全的合规管理机制是实现全面的合规风险管理的前提。从目前情况看，农村金融在合规风险管理机制上仍存在一定缺陷，一是合规风险管理体制还没有完全形成。大多数农村金融还没有成立独立的合规风险管理部门来对合规风险进行统筹管理，还没有形成横向到边、纵向到底的全面和全方位的合规风险管理架构。二是合规风险管理职责分散。目前农村金融合规性管理分别由财会、信贷等不同的业务部门进行自律监管，这种自立门户、各自为政的合规管理模式，使得合规风险管理不能有效地独立于经营职能，同时由于缺乏专门的管理部门进行统一组织协调，使得合规风险管理部门重叠，重复管理，职责不清，及易出现管理上的真空。
(三)合规风险管理法规制度缺乏可操作性
目前，农村金融的合规风险管理还不能完全适应防范和化解金融风险的需要，不能适应银行审慎经营和银行业监管的需要。一是农村金融内部缺乏一个统一完整、全面科学的合规风险管理法规制度及操作规则，现行制度规定有粗略化，大致化、模糊化之缺点，缺乏可操作性，二是合规风险管理的激励约束机制不健全，奖励作用效果不大，惩罚措施不到位。一般情况下，只要没有造成损失，对违规人员往往只采取教育，经济处罚和限期整改等措施，很少进行更加严厉处分，甚至对于造成损失或酿成案件的人员，责任追究也不到位。
二 加强农村金融合规管理机制建设的对策
农村金融应积极借鉴国际先进银行关于合规风险管理的最新理念和先进经验，按照巴塞尔银行监管委员会发布的银行合规管理的文件要求，积极探索，创新机制，加强农村金融合规管理机制建设，提升农村金融合规风险管理能力。
(一)合规文化培育的长效化
农村金融应倡导和培育自身的合规文化，并将合规文化作为企业文化的重要组成部分，一是建立有效互动的合规文化，通过合规与监管的有效互动，解决过去农村金融与监管者博弈、规避监管规定的问题，一方面，监管者应对农村金融的合规管理提出明确要求，进一步加强对农村金融的监管，逐步促使农村金融把外部的压力转换成自身合规经营的要求，另一方面，农村金融合规部门要密切关注和持续跟踪法律、规则和准则的制定和修改等，主动争取有利于农村金融未来发展和业务创新的外部政策，二是建立主动合规的合规文化，倡导主动发现和暴露合规风险隐患或问题，并相应地在业务政策，行为手册和操作程序上进行适当的改进。农村金融的绩效考核应充分体现合规风险管理的关系，建立合规问责机制，提高员工的合规意识，形成良好的合规文化。
(二)合规管理机制的科学化
1 建立有效合规长效机制。一是农村金融要建立独立的合规部门，界定其功能和职责，独立于自身的经营活动。二是农村金融的合规部门为履行其职责应有权获取必要的信息，其他部门和员工有给予密切合作的义务。合规部门有权独立调查农村金融内部可能违反合规政策的事件，对于调查所发现的任何异常情况或违规行为，可随时向上一级合规部门和机构管理层报告。三是农村金融高层应确保合规部门报告路线的畅通，并采取切实保障措施使合规部门不用担心来自管理层或其他员工的报复或冷遇，应给予合规部门足够的资源支持，重视并依赖合规部门协助其有效管理农村金融的合规风险。
2 建立有效合规激励机制。一是必须建立有效的激励机制，切实有效地落实问责制，确保奖惩分明、违规必究，农村金融不仅要奖励好的道德行为和良好合规做法，还要惩罚不道德的行为和违规行为，并且将资源应用于好的控制系统，优质的客户服务和尽职员工激励上，而不能只停留在表面上。二是纠正“重经营业绩、轻内控管理”的绩效考核理念，确立内部控制优于业务发展的理念，平衡业务拓展与风险管理的关系。三是对合规工作做得好或对举报、抵制违规有贡献者给予保护、表扬或奖励，对存在或隐瞒违规问题、造成不良后果者，要按照规定给予处罚，追究责任，使整个团队形成合规光荣、违规可耻的工作氛围。
3 建立有效合规考核机制。一是农村金融要把定性考核与定量考核结合起来，注重对合规操作方面的考核，将合规风险考核指标设为重要指标，对机构和员工的违规行为实行一票否决制，并与绩效薪酬挂钩，以此增强员工的合规意识。二是合规管理指标与“一把手”任职考评挂勾，考评时要征求合规部门的意见。三是加强对高级管理层和基层负责人的合规培训。通过培训使其系统了解和掌握各项主要规章制度，从而提高落实“合规”的自觉性，
(三)合规管理工作的电子化
一是农村金融应为合规部门的合规风险监测创造必要的条件，尽早将IT技术应用于合规管理，设计合规风险的监测指标，并采取多种手段和技术从事合规管理，例如风险管理结构、早期问题探查、解决问题程序、平衡记分卡及数据系统监控等来促进和评估整个机构的职业道德和合规表现，二是将农村金融内部每一个工作岗位的合规操作标准量化，伴随业务系统的数据处理，合规管理系统已经实时判断该项操作是否符合合规标准，并及时形成合规报告，逐步实现合规管理工作的电子化。
一 农村金融合规风险管理存在的主要问题
长期以来，农村金融没有将合规风险管理摆上应有的重要位置，与巴塞尔银行监管委员会关于银行合规管理的一系列要求有较大差距，从目前农村金融开展的合规建设和风险管理活动情况看，合规风险管理主要存在以下问题：
(一)合规风险管理意识淡薄
由于认识上的误区和理念上的偏差，农村金融合规风险管理意识普遍比较淡薄。一是重业务拓展，轻合规管理。农村金融各级机构往往把目光局限于完成考核任务和经营目标，注重市场营销和拓展，忽视业务的合规性管理，有些营业机构甚至不惜冒着违规操作的风险以实现短期绩效，加大了农村金融合规经营风险，二是重事后管理，轻事前防范，农村金融往往偏重于对已发生或已存在的风险采取事后的管理处罚措施，试图以严厉的处罚遏制风险的出现，而对事前的防范和事中的控制措施却关注较少。三是重执行层操作人员管理，轻管理层决策人员约束。农村金融在合规风险管理上存在着一个根深蒂固的错误理念，即重视对执行层操作人员的管理，忽视对管理层决策人员的约束。事实上，由于管理层决策人员掌握着人力、物力、财力等大权，由其引发的合规风险，其危害性要远远大于执行层操作人员。
(二)合规风险管理机制不健全
健全的合规管理机制是实现全面的合规风险管理的前提。从目前情况看，农村金融在合规风险管理机制上仍存在一定缺陷，一是合规风险管理体制还没有完全形成。大多数农村金融还没有成立独立的合规风险管理部门来对合规风险进行统筹管理，还没有形成横向到边、纵向到底的全面和全方位的合规风险管理架构。二是合规风险管理职责分散。目前农村金融合规性管理分别由财会、信贷等不同的业务部门进行自律监管，这种自立门户、各自为政的合规管理模式，使得合规风险管理不能有效地独立于经营职能，同时由于缺乏专门的管理部门进行统一组织协调，使得合规风险管理部门重叠，重复管理，职责不清，及易出现管理上的真空。
(三)合规风险管理法规制度缺乏可操作性
目前，农村金融的合规风险管理还不能完全适应防范和化解金融风险的需要，不能适应银行审慎经营和银行业监管的需要。一是农村金融内部缺乏一个统一完整、全面科学的合规风险管理法规制度及操作规则，现行制度规定有粗略化，大致化、模糊化之缺点，缺乏可操作性，二是合规风险管理的激励约束机制不健全，奖励作用效果不大，惩罚措施不到位。一般情况下，只要没有造成损失，对违规人员往往只采取教育，经济处罚和限期整改等措施，很少进行更加严厉处分，甚至对于造成损失或酿成案件的人员，责任追究也不到位。
二 加强农村金融合规管理机制建设的对策
农村金融应积极借鉴国际先进银行关于合规风险管理的最新理念和先进经验，按照巴塞尔银行监管委员会发布的银行合规管理的文件要求，积极探索，创新机制，加强农村金融合规管理机制建设，提升农村金融合规风险管理能力。
(一)合规文化培育的长效化
农村金融应倡导和培育自身的合规文化，并将合规文化作为企业文化的重要组成部分，一是建立有效互动的合规文化，通过合规与监管的有效互动，解决过去农村金融与监管者博弈、规避监管规定的问题，一方面，监管者应对农村金融的合规管理提出明确要求，进一步加强对农村金融的监管，逐步促使农村金融把外部的压力转换成自身合规经营的要求，另一方面，农村金融合规部门要密切关注和持续跟踪法律、规则和准则的制定和修改等，主动争取有利于农村金融未来发展和业务创新的外部政策，二是建立主动合规的合规文化，倡导主动发现和暴露合规风险隐患或问题，并相应地在业务政策，行为手册和操作程序上进行适当的改进。农村金融的绩效考核应充分体现合规风险管理的关系，建立合规问责机制，提高员工的合规意识，形成良好的合规文化。
(二)合规管理机制的科学化
1 建立有效合规长效机制。一是农村金融要建立独立的合规部门，界定其功能和职责，独立于自身的经营活动。二是农村金融的合规部门为履行其职责应有权获取必要的信息，其他部门和员工有给予密切合作的义务。合规部门有权独立调查农村金融内部可能违反合规政策的事件，对于调查所发现的任何异常情况或违规行为，可随时向上一级合规部门和机构管理层报告。三是农村金融高层应确保合规部门报告路线的畅通，并采取切实保障措施使合规部门不用担心来自管理层或其他员工的报复或冷遇，应给予合规部门足够的资源支持，重视并依赖合规部门协助其有效管理农村金融的合规风险。
2 建立有效合规激励机制。一是必须建立有效的激励机制，切实有效地落实问责制，确保奖惩分明、违规必究，农村金融不仅要奖励好的道德行为和良好合规做法，还要惩罚不道德的行为和违规行为，并且将资源应用于好的控制系统，优质的客户服务和尽职员工激励上，而不能只停留在表面上。二是纠正“重经营业绩、轻内控管理”的绩效考核理念，确立内部控制优于业务发展的理念，平衡业务拓展与风险管理的关系。三是对合规工作做得好或对举报、抵制违规有贡献者给予保护、表扬或奖励，对存在或隐瞒违规问题、造成不良后果者，要按照规定给予处罚，追究责任，使整个团队形成合规光荣、违规可耻的工作氛围。
3 建立有效合规考核机制。一是农村金融要把定性考核与定量考核结合起来，注重对合规操作方面的考核，将合规风险考核指标设为重要指标，对机构和员工的违规行为实行一票否决制，并与绩效薪酬挂钩，以此增强员工的合规意识。二是合规管理指标与“一把手”任职考评挂勾，考评时要征求合规部门的意见。三是加强对高级管理层和基层负责人的合规培训。通过培训使其系统了解和掌握各项主要规章制度，从而提高落实“合规”的自觉性，
(三)合规管理工作的电子化
一是农村金融应为合规部门的合规风险监测创造必要的条件，尽早将IT技术应用于合规管理，设计合规风险的监测指标，并采取多种手段和技术从事合规管理，例如风险管理结构、早期问题探查、解决问题程序、平衡记分卡及数据系统监控等来促进和评估整个机构的职业道德和合规表现，二是将农村金融内部每一个工作岗位的合规操作标准量化，伴随业务系统的数据处理，合规管理系统已经实时判断该项操作是否符合合规标准，并及时形成合规报告，逐步实现合规管理工作的电子化。