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【摘要】网络赌球以黑社会力量和信用为基础，以高科技为媒介，以现金、银行账号、银行卡为支付手段，是一种方便、隐蔽的洗钱方式。本文从反洗钱视角对网络赌球的主要特点和监管难点进行了分析，有针对性地提出完善监管的政策建议。
【关键词】反洗钱 网络赌球 防范
网络赌球以黑社会力量和信用为基础，以高科技为媒介，以现金、银行账号、银行卡为支付手段，是一种方便、隐蔽的洗钱方式。利用反洗钱工作平台对违法资金进行监测和报告，将进一步遏制网络赌球违法犯罪活动，维护金融体系的健康和稳定。
一、网络赌球的现状
随着中国经济的飞速发展，对外交往的日益密切，世界各大赌博集团把关注的目光转向了中国内地，招揽一些资金雄厚人士参与赌博。网络赌球成为国外赌博集团向中国境内渗透的重要手段。网络赌球发展迅速，赌资巨大，严重危害着国家的金融安全。从2014年我国查获的广东、贵州、上海、浙江等地网络赌球案来看，网络赌球聚敛的赌资巨大，动辄几百万元、上千万元，甚至高达几千億元。一些内地的庄家为降低自身的风险和责任，往往以境外的大庄家为靠山，大量赌资通过地下钱庄等非法途径汇至境外，造成资金恶性外流。据不完全统计，每年我国通过各种渠道流失到境外的赌博资金达上千亿元。
二、网络赌球的主要特点
（一）金字塔式组织结构，资金流是主线
目前，国内进行的各种网络赌球活动全部采用“金字塔”式的组织架构，这是目前最为有效的赌博团伙扩张方式，由上至下分别为总代理、一级代理、二级代理和会员。赌资主要采取逐级结算方式，由下一级代理保障上一级赌资的清收，必要时动用黑社会手段。一般来讲，下一级代理对上一级代理的情况知之甚少，抓到一个摧毁一片“顺藤摸瓜”的抓赌方式基本行不通。只有资金流才是贯穿整个赌博团伙的主线，获取代理本人、近亲属及亲密朋友的银行账户的异常资金结算和现金存取是赌球线索的重要来源。
（二）赌资交割形式多样，金融工具纷繁复杂
由于金融系统对异常的资金交易进行监控，增加了网络赌球团伙之间交割赌资的难度，因此，交割赌资也从早期的银行账户划转向现金交割、跨行汇划、虚假贸易背景的资金收付等方式转变。虽然通过金融系统进行资金交割的风险较大，但是利用网上银行、电话银行、银行卡等便利的金融工具，非面对面的交易方式，24小时自助式服务等创新的金融工具盒服务为赌球团伙提供了更强的隐蔽性。
（三）利用高科技手段，赌资来自各阶层人士
使用互联网、网上银行和移动通讯等高科技手段进行网络赌球，没有传统赌场的喧嚣，不需要与复杂社会关系人员打交道，也没有人赃俱获的危险感。因此，企业老板、白领阶层、中高级官员等收入较高的人员是各级代理发展参赌会员的最佳目标，只需要使用手机或电脑，利用高科技手段即可完成交易，为参赌人员提供了心理上的安全感。
三、反洗钱工作中网络赌球的监管难点
（一）客户身份难识别
为逃避监管，网络赌球团伙通过控制大量结算账户进行资金交割，他们往往通过启动睡眠账户、虚假贸易等手段掩饰其资金交易本质，通过资金存取，进而模糊客户身份，以逃避监管风险。
（二）资金流向难追踪
网络赌球团伙交割赌资时，对于金额较小的赌资收付，采用银行直接划账或现金存入的方式；而对于金额较大的赌资收付，往往采取化整为零进行划账或者现金存入、现金交割等方式，人为割裂资金链条，增加追踪难度。
（三）地下钱庄难监测
据从公安部门了解，网络赌博的最后程序是网络赌博团伙通过许多“地下钱庄”将巨额赌资转往境外，资金转移境外后将难以追索，给国家造成重大损失。在当前以金融机构为反洗钱主要阵地的情况下，赌资以现金方式存在或通过地下钱庄交割，会脱离金融系统的监测，反洗钱各种监测分析手段将失去作用。
四、对策建议
（一）强化客户尽职调查工作
各银行业机构应加强客户尽职调查工作，严格履行客户开户审核手续，切实进行联网身份核查和对公客户证件核实工作，防止开立非法银行账户，做到案发后能有据可查。同时按“了解你的客户”原则，了解其工作性质、生活状况、家庭情况、资金用途、资产状况等信息，发现可疑时进行更深入的调查和处理。
（二）加强对客户账户异常资金可疑交易的监控
各金融机构应在了解客户基础上加强对客户账户的监控，对与客户身份明显不符的交易、异常的现金存取、突然启动账户后发生大量资金收付并迅速销户等情形应予以重点关注。对于在重大体育赛事期间，交易活跃的账户进行跟踪调查。加强银行、工商、税务等单位间协作，及时沟通注销企业资料、企业账目异常等信息，共同打击犯罪。
（三）加大地下钱庄打击力度
应该进一步加大地下钱庄的打击力度和严格控制现金使用，防止非法资金外流，斩断我国境内代理机构向境外庄家或网站的利益输送渠道，瓦解境内代理机构及其组织。
参考文献
[1]张笑足.赌博—“旋涡”[J].浙江金融，1991年02期.
[2]张宗亮.网络时代背景下的洗钱犯罪[J].中国人民公安大学学报，2006年第4期.
[3]冯云辉.境外网络赌博年吞国内千亿元[N].北京晨报，2006.
[4]李勇.论网络赌博犯罪及其防控对策[D].华东政法学院，2007年.
[5]李宁.浅谈网络赌球的运作方式、特点以及打防对策[J].当代旅游（学术版），2009年07期.
作者简介：陈飞雄（1971.5-）男，汉族，湖南邵阳人，硕士研究生，高级会计师，工会主任，研究方向：金融。
【关键词】反洗钱 网络赌球 防范
网络赌球以黑社会力量和信用为基础，以高科技为媒介，以现金、银行账号、银行卡为支付手段，是一种方便、隐蔽的洗钱方式。利用反洗钱工作平台对违法资金进行监测和报告，将进一步遏制网络赌球违法犯罪活动，维护金融体系的健康和稳定。
一、网络赌球的现状
随着中国经济的飞速发展，对外交往的日益密切，世界各大赌博集团把关注的目光转向了中国内地，招揽一些资金雄厚人士参与赌博。网络赌球成为国外赌博集团向中国境内渗透的重要手段。网络赌球发展迅速，赌资巨大，严重危害着国家的金融安全。从2014年我国查获的广东、贵州、上海、浙江等地网络赌球案来看，网络赌球聚敛的赌资巨大，动辄几百万元、上千万元，甚至高达几千億元。一些内地的庄家为降低自身的风险和责任，往往以境外的大庄家为靠山，大量赌资通过地下钱庄等非法途径汇至境外，造成资金恶性外流。据不完全统计，每年我国通过各种渠道流失到境外的赌博资金达上千亿元。
二、网络赌球的主要特点
（一）金字塔式组织结构，资金流是主线
目前，国内进行的各种网络赌球活动全部采用“金字塔”式的组织架构，这是目前最为有效的赌博团伙扩张方式，由上至下分别为总代理、一级代理、二级代理和会员。赌资主要采取逐级结算方式，由下一级代理保障上一级赌资的清收，必要时动用黑社会手段。一般来讲，下一级代理对上一级代理的情况知之甚少，抓到一个摧毁一片“顺藤摸瓜”的抓赌方式基本行不通。只有资金流才是贯穿整个赌博团伙的主线，获取代理本人、近亲属及亲密朋友的银行账户的异常资金结算和现金存取是赌球线索的重要来源。
（二）赌资交割形式多样，金融工具纷繁复杂
由于金融系统对异常的资金交易进行监控，增加了网络赌球团伙之间交割赌资的难度，因此，交割赌资也从早期的银行账户划转向现金交割、跨行汇划、虚假贸易背景的资金收付等方式转变。虽然通过金融系统进行资金交割的风险较大，但是利用网上银行、电话银行、银行卡等便利的金融工具，非面对面的交易方式，24小时自助式服务等创新的金融工具盒服务为赌球团伙提供了更强的隐蔽性。
（三）利用高科技手段，赌资来自各阶层人士
使用互联网、网上银行和移动通讯等高科技手段进行网络赌球，没有传统赌场的喧嚣，不需要与复杂社会关系人员打交道，也没有人赃俱获的危险感。因此，企业老板、白领阶层、中高级官员等收入较高的人员是各级代理发展参赌会员的最佳目标，只需要使用手机或电脑，利用高科技手段即可完成交易，为参赌人员提供了心理上的安全感。
三、反洗钱工作中网络赌球的监管难点
（一）客户身份难识别
为逃避监管，网络赌球团伙通过控制大量结算账户进行资金交割，他们往往通过启动睡眠账户、虚假贸易等手段掩饰其资金交易本质，通过资金存取，进而模糊客户身份，以逃避监管风险。
（二）资金流向难追踪
网络赌球团伙交割赌资时，对于金额较小的赌资收付，采用银行直接划账或现金存入的方式；而对于金额较大的赌资收付，往往采取化整为零进行划账或者现金存入、现金交割等方式，人为割裂资金链条，增加追踪难度。
（三）地下钱庄难监测
据从公安部门了解，网络赌博的最后程序是网络赌博团伙通过许多“地下钱庄”将巨额赌资转往境外，资金转移境外后将难以追索，给国家造成重大损失。在当前以金融机构为反洗钱主要阵地的情况下，赌资以现金方式存在或通过地下钱庄交割，会脱离金融系统的监测，反洗钱各种监测分析手段将失去作用。
四、对策建议
（一）强化客户尽职调查工作
各银行业机构应加强客户尽职调查工作，严格履行客户开户审核手续，切实进行联网身份核查和对公客户证件核实工作，防止开立非法银行账户，做到案发后能有据可查。同时按“了解你的客户”原则，了解其工作性质、生活状况、家庭情况、资金用途、资产状况等信息，发现可疑时进行更深入的调查和处理。
（二）加强对客户账户异常资金可疑交易的监控
各金融机构应在了解客户基础上加强对客户账户的监控，对与客户身份明显不符的交易、异常的现金存取、突然启动账户后发生大量资金收付并迅速销户等情形应予以重点关注。对于在重大体育赛事期间，交易活跃的账户进行跟踪调查。加强银行、工商、税务等单位间协作，及时沟通注销企业资料、企业账目异常等信息，共同打击犯罪。
（三）加大地下钱庄打击力度
应该进一步加大地下钱庄的打击力度和严格控制现金使用，防止非法资金外流，斩断我国境内代理机构向境外庄家或网站的利益输送渠道，瓦解境内代理机构及其组织。
参考文献
[1]张笑足.赌博—“旋涡”[J].浙江金融，1991年02期.
[2]张宗亮.网络时代背景下的洗钱犯罪[J].中国人民公安大学学报，2006年第4期.
[3]冯云辉.境外网络赌博年吞国内千亿元[N].北京晨报，2006.
[4]李勇.论网络赌博犯罪及其防控对策[D].华东政法学院，2007年.
[5]李宁.浅谈网络赌球的运作方式、特点以及打防对策[J].当代旅游（学术版），2009年07期.
作者简介：陈飞雄（1971.5-）男，汉族，湖南邵阳人，硕士研究生，高级会计师，工会主任，研究方向：金融。