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摘 要：中小企业创造的最终产品和服务的价值占国内生产总值的比重已超过50%，但是我国中小企业在发展过程中普遍受到资金不足的制约，尤其在当前席卷全球的金融危机下，中小企业受到了剧烈的冲击，不少中小企业因为资金链的断裂而倒闭。对于目前这种状况，主要针对中小企业融资过程所遇到的困难，寻找解决的途径。
关键词：中小企业；融资；政府；经融机构
一、中小企业融资困难的原因分析
在市场经济调控下，企业在融资中一般是采用两个渠道完成的。一主要通过银行贷款的间接融资；二是通过发行企业债券、企业股票上市等形式的直接融资。但是，由于政府给企业的扶持力度不够以及我国在金融改革中存在的问题，加上很多中小企业自身的原因，从而导致了我国中小企业融资状况更加恶化。本文主要从政府、企业自身两个方面分析企业融资困难的成因：
1、政府方面的原因
从政府的角度看，对中小企业的扶持力度还不够，主要表现在以下方面：
（1）政府没有为中小企业融资提供多渠道以及完善的担保体系
在我国现在仍没有制定出一套对中小企业贷款提供担保的信用体系，缺少针对中小企业服务的管理机构，如中小企业担保机构、中小企业信用评级机构等社会中介机构，这更增加了中小企业融资的难度。
（2）政府对中小企业的融资在政策上扶持力度小
政府在对中小企业融资问题上只是下发一些指导性的文件，要求银行机构加大对中小企业的信贷投入、满足中小企业的合理资金需求。这些政策既缺乏刚性，也没有体现对银行的优惠，实际效果并不明显。
（3）在我国缺乏关于中小企业融资方面的法律、法规保障体系
对中小企业的发展只是简单的按行业和所有制性质分别制定了政策法规，但是缺乏统一规范的关于中小企业立法，以至于各种所有制性质的中小企业在法律地位上以及享有权利的不平等。再者，法律的执行环境也不完善。一些地方政府为了实现局部利益，默许甚至纵容企业逃债，而在法律上对银行债权的保护低，加大了金融机构的“恐贷”心理。
2、中小企业本身存在弊端
中小企业因为自己的经营状况也导致其融资困难。
（1）中小企业一般经营规模小，竞争能力弱
中小企业规模因其规模的限制，经营业绩很容易受经营环境的影响，以至于收益不稳定，化解风险能力差，所以很难吸引投资者的注意。同时部分企业产品质量不高，前景不被看好，使中小企业缺乏市场竞争力。目前中小企业主要集中在高耗能或高污染行业，产业结构不合理，产品技术含量不高，自然得不到银行对它的金融支持。此外，抵押担保品有限也在很大程度上影响了银行对中小企业的贷款发放力度。再加上不善于推广形象，更束缚了开拓筹资渠道的可能性。
（2）中小企业财务规章制度不健全，财务风险大
中小企业中集体、私营、民营企业占比重较大，许多中小企业对财务人员素质要求不高，投资者和经营者对会计方面的知识不了解，对财务会计制度的构建不重视，致使财务制度不健全，权责不分明、管理混乱，没有规范的外部审计财务报告，经营活动不易被了解，因此企业财务的真实性、准确性都难以取得银行的认可，对融资带来了困难。
（3）中小企业的信用水平较低，信用风险大
我国的中小企业的信用水平比较低，其主要表现在还债意识低、恶意逃债和赖债等，完全不把还债当作是应该履行的义务，或者多头抵押等等。在当今这种社会信用环境情况下，经济合同双方当事人的平等地位受到了一定程度的破坏，这种情况使得债权人处于了被动状态。在如此的信用环境下，所有的金融机构在发放贷款的时候会对中小企业的通过率更加谨慎，这就使得中小企业的融资难度再度增加。
二、 如何解决中小企业融资难的现状
针对以上问题，以下从政府、金融机构、中小企业自身三方面提出解决中小企业融资困难的对策：
1、政府方面
（1）第一步政府的相关部门应该保持一致，加强对公共财政的支持力度，以此来使企业债券、政策性金融债券能够加快发展的步伐，使商业票据市场更加健全。第二步要对中小企业的金融服务进行不断创新，鼓励政策性银行和商业银行对中小企业的信用度提高，放松贷款。
（2）制定和完善相關法律法规制度
政府推动中小企业发展的当务之急是将其着眼点放在法规、制度建设上，通过制度保障、政策协调和资本市场创新等措施，为解决中小企业融资困难创造一个良好的法律环境。尽快制定出关于中小企业信用担保、基金管理等方面的暂行办法，依法推进融资环境的改善。
（3）培育和发展中小金融机构体系
政府应加大对地方性的民营中小金融机构的扶持力度，健全中小企业服务体系，为中小企业金融机构提供资金信息。同时，鼓励民营中小金融机构针对服务对象的特点，改革与创新服务方式。除了这些措施以外还应该借助其它相关信息、人才、管理等方面的优势来为中小企业市场提供有效的数据信息，而不仅仅是在资金上面支持。
（4）健全中小企业的信用制度建设，提高中小企业的担保体系
通过政府方面的帮助，在各个金融机构以及分支机构的全力配合下建立起中小企业的信息库和信用档案等，利用互联网使各个机构能实现资源共享。然后再根据具体的情况建立中小企业的信用级别制度，企业法人的信用级别制度和企业的资信评级，用此来提高企业的信用观念，金融机构和商业银行可以通过系统的信用级别决定是否予以批款。另外，政府方面还需要继续强化中小企业的担保体系，构建并完善政策性担保公司，建立风险损失补偿机制，大力发展商业性担保机构，从而补充中小企业信用的不足，分散金融机构的风险。
2、中小企业自身方面
（1）增强信用意识，树立诚实守信的新形象
中小企业要想在竞争激烈的市场中取得胜利，只有在贯彻诚实守信的原则，才能取得金融机构资金上的支持，才能不断发展壮大，利用网络定期向社会的信息使用者提供全面、准确的财务信息，实现信息共享，披露自己债权债务关系，管理好资金，按期偿还银行贷款，在社会上树立“守信用、重履约”的良好形象。
（2）提高经营管理水平，健全财务制度
中小企业要建立适应市场经济的经营管理模式，不仅需要招聘专业性的管理和技术人才，更需要配备精通的信用管理的的专业人员，处理好占用资金所发生的机会成本，对应收账款进行管理减少坏账成本，若信用管理得当是防止企业缺血的必要手段，完善财务管理制度，建立财务预决算制度，建立内部控制制度，提高企业的自我约束力。
（3）努力与经融机构建立和谐稳定的关系
为了加强银行与中小企业信息交流与沟通，增进资金借贷上的合作，中小企业应充分利用商业银行的贷款产品，与金融机构建立长期稳定的业务关系，定期偿还借款。此外，还应主动让金融机构了解企业的经营状况，也可以申请银行派员进入企业董事会，参与其经营决策。
（4） 树立好的品牌意识，提高市场竞争力
想要更好的解决企业资金缺乏的问题，最主要的就是提高企业本身的影响力和信用度，让商业银行愿意贷款给中小企业。在全球金融风暴到来的时候，我国的中小企业面临着前所未有的难题，但是从另外一个角度来看，这意味着是我国企业改头换面的的一个好时机。遇到困难时要严守住，通过引进先进的管理模式和管理经验，创新管理理念，促进产业技术和产品升级，淘汰旧有的粗放式生产方式。在产品上要不断的创新，对于管理要提高管理人员的综合素质，打造公司的品牌，利用品牌增值来应对市场变化，在激烈的竞争中取得自己的一席之地。
我国中小企业在发展的道路上还是有很大的融资压力，解决这一问题不仅需要政府、金融机构的支持，而且企业自身也要改进完善自己。只要在三方共同努力下，才能真正缓解我国中小企业的融资难的问题，就会促进中小企业的发展和壮大，带来经济上新的增长点。（作者单位：河北水利医院）
参考文献
[1] 王雪梅，解决中小企业融资难问题的对策，边疆经济与文化，2008，12：56-57
[2] 陈景芳，我国中小企业融资困难的原因及其对策，中国科技信息，2008，23：166-167
[3] 刘炜，陈景新，中小企业融资难问题的成因及对策，中国乡镇企业会计，2008，12：102-103
关键词：中小企业；融资；政府；经融机构
一、中小企业融资困难的原因分析
在市场经济调控下，企业在融资中一般是采用两个渠道完成的。一主要通过银行贷款的间接融资；二是通过发行企业债券、企业股票上市等形式的直接融资。但是，由于政府给企业的扶持力度不够以及我国在金融改革中存在的问题，加上很多中小企业自身的原因，从而导致了我国中小企业融资状况更加恶化。本文主要从政府、企业自身两个方面分析企业融资困难的成因：
1、政府方面的原因
从政府的角度看，对中小企业的扶持力度还不够，主要表现在以下方面：
（1）政府没有为中小企业融资提供多渠道以及完善的担保体系
在我国现在仍没有制定出一套对中小企业贷款提供担保的信用体系，缺少针对中小企业服务的管理机构，如中小企业担保机构、中小企业信用评级机构等社会中介机构，这更增加了中小企业融资的难度。
（2）政府对中小企业的融资在政策上扶持力度小
政府在对中小企业融资问题上只是下发一些指导性的文件，要求银行机构加大对中小企业的信贷投入、满足中小企业的合理资金需求。这些政策既缺乏刚性，也没有体现对银行的优惠，实际效果并不明显。
（3）在我国缺乏关于中小企业融资方面的法律、法规保障体系
对中小企业的发展只是简单的按行业和所有制性质分别制定了政策法规，但是缺乏统一规范的关于中小企业立法，以至于各种所有制性质的中小企业在法律地位上以及享有权利的不平等。再者，法律的执行环境也不完善。一些地方政府为了实现局部利益，默许甚至纵容企业逃债，而在法律上对银行债权的保护低，加大了金融机构的“恐贷”心理。
2、中小企业本身存在弊端
中小企业因为自己的经营状况也导致其融资困难。
（1）中小企业一般经营规模小，竞争能力弱
中小企业规模因其规模的限制，经营业绩很容易受经营环境的影响，以至于收益不稳定，化解风险能力差，所以很难吸引投资者的注意。同时部分企业产品质量不高，前景不被看好，使中小企业缺乏市场竞争力。目前中小企业主要集中在高耗能或高污染行业，产业结构不合理，产品技术含量不高，自然得不到银行对它的金融支持。此外，抵押担保品有限也在很大程度上影响了银行对中小企业的贷款发放力度。再加上不善于推广形象，更束缚了开拓筹资渠道的可能性。
（2）中小企业财务规章制度不健全，财务风险大
中小企业中集体、私营、民营企业占比重较大，许多中小企业对财务人员素质要求不高，投资者和经营者对会计方面的知识不了解，对财务会计制度的构建不重视，致使财务制度不健全，权责不分明、管理混乱，没有规范的外部审计财务报告，经营活动不易被了解，因此企业财务的真实性、准确性都难以取得银行的认可，对融资带来了困难。
（3）中小企业的信用水平较低，信用风险大
我国的中小企业的信用水平比较低，其主要表现在还债意识低、恶意逃债和赖债等，完全不把还债当作是应该履行的义务，或者多头抵押等等。在当今这种社会信用环境情况下，经济合同双方当事人的平等地位受到了一定程度的破坏，这种情况使得债权人处于了被动状态。在如此的信用环境下，所有的金融机构在发放贷款的时候会对中小企业的通过率更加谨慎，这就使得中小企业的融资难度再度增加。
二、 如何解决中小企业融资难的现状
针对以上问题，以下从政府、金融机构、中小企业自身三方面提出解决中小企业融资困难的对策：
1、政府方面
（1）第一步政府的相关部门应该保持一致，加强对公共财政的支持力度，以此来使企业债券、政策性金融债券能够加快发展的步伐，使商业票据市场更加健全。第二步要对中小企业的金融服务进行不断创新，鼓励政策性银行和商业银行对中小企业的信用度提高，放松贷款。
（2）制定和完善相關法律法规制度
政府推动中小企业发展的当务之急是将其着眼点放在法规、制度建设上，通过制度保障、政策协调和资本市场创新等措施，为解决中小企业融资困难创造一个良好的法律环境。尽快制定出关于中小企业信用担保、基金管理等方面的暂行办法，依法推进融资环境的改善。
（3）培育和发展中小金融机构体系
政府应加大对地方性的民营中小金融机构的扶持力度，健全中小企业服务体系，为中小企业金融机构提供资金信息。同时，鼓励民营中小金融机构针对服务对象的特点，改革与创新服务方式。除了这些措施以外还应该借助其它相关信息、人才、管理等方面的优势来为中小企业市场提供有效的数据信息，而不仅仅是在资金上面支持。
（4）健全中小企业的信用制度建设，提高中小企业的担保体系
通过政府方面的帮助，在各个金融机构以及分支机构的全力配合下建立起中小企业的信息库和信用档案等，利用互联网使各个机构能实现资源共享。然后再根据具体的情况建立中小企业的信用级别制度，企业法人的信用级别制度和企业的资信评级，用此来提高企业的信用观念，金融机构和商业银行可以通过系统的信用级别决定是否予以批款。另外，政府方面还需要继续强化中小企业的担保体系，构建并完善政策性担保公司，建立风险损失补偿机制，大力发展商业性担保机构，从而补充中小企业信用的不足，分散金融机构的风险。
2、中小企业自身方面
（1）增强信用意识，树立诚实守信的新形象
中小企业要想在竞争激烈的市场中取得胜利，只有在贯彻诚实守信的原则，才能取得金融机构资金上的支持，才能不断发展壮大，利用网络定期向社会的信息使用者提供全面、准确的财务信息，实现信息共享，披露自己债权债务关系，管理好资金，按期偿还银行贷款，在社会上树立“守信用、重履约”的良好形象。
（2）提高经营管理水平，健全财务制度
中小企业要建立适应市场经济的经营管理模式，不仅需要招聘专业性的管理和技术人才，更需要配备精通的信用管理的的专业人员，处理好占用资金所发生的机会成本，对应收账款进行管理减少坏账成本，若信用管理得当是防止企业缺血的必要手段，完善财务管理制度，建立财务预决算制度，建立内部控制制度，提高企业的自我约束力。
（3）努力与经融机构建立和谐稳定的关系
为了加强银行与中小企业信息交流与沟通，增进资金借贷上的合作，中小企业应充分利用商业银行的贷款产品，与金融机构建立长期稳定的业务关系，定期偿还借款。此外，还应主动让金融机构了解企业的经营状况，也可以申请银行派员进入企业董事会，参与其经营决策。
（4） 树立好的品牌意识，提高市场竞争力
想要更好的解决企业资金缺乏的问题，最主要的就是提高企业本身的影响力和信用度，让商业银行愿意贷款给中小企业。在全球金融风暴到来的时候，我国的中小企业面临着前所未有的难题，但是从另外一个角度来看，这意味着是我国企业改头换面的的一个好时机。遇到困难时要严守住，通过引进先进的管理模式和管理经验，创新管理理念，促进产业技术和产品升级，淘汰旧有的粗放式生产方式。在产品上要不断的创新，对于管理要提高管理人员的综合素质，打造公司的品牌，利用品牌增值来应对市场变化，在激烈的竞争中取得自己的一席之地。
我国中小企业在发展的道路上还是有很大的融资压力，解决这一问题不仅需要政府、金融机构的支持，而且企业自身也要改进完善自己。只要在三方共同努力下，才能真正缓解我国中小企业的融资难的问题，就会促进中小企业的发展和壮大，带来经济上新的增长点。（作者单位：河北水利医院）
参考文献
[1] 王雪梅，解决中小企业融资难问题的对策，边疆经济与文化，2008，12：56-57
[2] 陈景芳，我国中小企业融资困难的原因及其对策，中国科技信息，2008，23：166-167
[3] 刘炜，陈景新，中小企业融资难问题的成因及对策，中国乡镇企业会计，2008，12：102-103