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<正>一、引言近年来,上市公司违规事件频频曝光,在1994年~2004年间,由于违规而被证监会处罚或者被证券交易所公开谴责的上市公司共有485家(次)之多。违规主要表现在以下方面:违规购买股票、虚构利润、虚列资产、擅自改变资金用途、推迟披露、虚假陈述、出资违规、重大遗漏、大股东占用上市公司资产、操纵股价、欺诈上市、违规担保、违规炒作等。如何有效地抑制上市公司违规成为政府、投资者密切关注的问题。