摘一要：新中国成立以来，中华民族迎来了从站起来到富起来到强起来地巨大飞跃。新时代的学生是新时代社会主义建设的主力军，这对财经素养教育提出了具体的要求。本文以《中国财经素养框架》小学阶段的教育目标为依据，借助学者对人教版的研究框架，进一步用文本分析法分析2013年人教版和北师大版小学数学教材中财经素养教育渗透现状的异同，分析现状并为小学财经素养教育的落实提出建议。

关键字：小学数学 财经素养 课程标准 教材渗透

2018年，中国财经素养教育协同创新中心组织研制出《中国财经素养教育标准框架》[1]。2019年教育部在回复人大第8795号提案时，称很有必要加强财经素养教育，尤其会加强相关课程教材建设。在国际上，我国财经素养教育与领先国家相比不仅起步较晚，而且始终没有形成广泛的共识。在现实生活中，家长认为孩子只需好好学习，缺乏对孩子财经知识与技能、观念和态度的正确引导和教育。在小学数学教材中有大量的计算都与财经密切相关，如制定消费计划、存款利息的计算等，但教材对财经素养教育的渗透情况还有待研究。

1 概念界定

财经素养教育是个外来词，提到财经素养，我们就离不开谈及财商教育。对于财经教育和财商教育，郭老师认为财经素养不限于财商教育，不限于金融教育，也不限于消费观教育，它是一种集合财经知识、理财技能、财富信念、人生信念的总和的意识和精神[2]。介于本文属于社会学、经济学与教育学的交叉学科课题，因此本文决定在原有的财经素养教育和财商教育的基础上对财经素养教育的概念进行明晰。结合由上海财经大学发布的《中国财经素养教育标准》[3]，本研究将财经素养教育界定为学习财经知识、技能与应用的能力和培养健康的心理以及价值观，引导个体进行财经抉择，同时引导个体正确处理个人经济事务与国家经济活动的关系，建构起基于学生生活、面向中国特色、具有国际视野的财经知识与技能、观念与态度。

2 数学教学大纲和数学课程标准中财经素养的渗透现状

从1950-2000年，我国先后颁布8部小学数学（算术）教学大纲，其演变反映了社会发展对人才培养的需要。它们都强调了学生的计算能力、数量观念、运用所学知识解决问题的能力。推进素质教育后，2000年颁布的《九年义务教育全日制小学数学教学大纲（适用修订版）》体现了重点培养创新意识、强调培养思维能力和注重情感体验的特点。但是财经素养内容如收入与消费、储蓄与投资等，未出现在教学大纲之中，只隐含在“生活中的实际问题”之中。

2001年7月教育部颁布了《全日制义务教育数学课程标准（实验稿）》，明确指出“学有价值的数学”——“适应未来社会生活和进一步发展的所必须的重要数学知识、思想和技能”，加强了数学与自然、人类社会等外部的关联。2011年正式颁布的《全日制义务教育数学课程标准》强调了为学生的终身发展提供必备的基础知识，在内容上着眼于数学与人类生活的联系。

数学纲领性文件越来越关注数学教学的生活性、发展性、创新性。随着社会经济的发展，数学与生活的联系也会发生改变，但是在以上的文件中均未体现数学在经济中的工具性，没有关于财经素养教育的相关指导。

3 小学数学教材中财经素养的渗透现状

3.1 人教版及北师大版数学教材财经素养题目数量分析

3.2 财经素养教育目标小学数学教材中的呈现方式

为研究小學数学教材中财经素养教育的融入现状，本文依据中国财经素养教育协同创新中心的《财经素养教育标准框架（小学）》对2013版人教版小学数学教材及2013年的北师大版小学数学教材的教学内容进行统计，及李老师将财经素养题目分为知识目标、技能目标及情感态度[4]，并具体分析其涵盖财经素养的内容。

3.3财经素养教育在人教版和北师大版渗透现状的异同

通过对2013年人教版和北师大版的小学数学教材进行文本分析，统计得出两个版本教材中财经素养呈现方式的异同，主要表现为：在财经素养呈现方面，两个版本的教材大多将财经知识融入计算，人教版会更多地进行财经知识科普，如人教版会涉及古代钱币的演变过程、恩格尔系数的介绍、利率认识和不同理财产品的介绍等，而北师大版仅有恩格尔系数的介绍、利率的认识等较为基础的知识;在教材年级布局层面，两个版本的教材财经知识多布局在高年级（四至六年级），而低年级（一至三年级）仅仅是涉及一些基础的计算;在维度层面，两个版本的教材都较多的涉及到收入与消费、储蓄与投资这两个维度，从更细化的维度来说，相比之下，人教版会涉及更多的情感态度，如依法缴税、不同理财方式的收益不同这些情感与态度目标，而这些北师大版并未呈现。

4 对渗透现状的评价

目前财经素养在小学数学教材中的渗透存在以下两个方面的问题：一方面，文件未凸显数学在财经素养教育方面的作用。有学者认为“财经素养”一词始于1995和1996年两位美国斯坦福教授的研究[4]，真正引起国际研究热潮的事件是2012PISA测试将“财经素养”概念作为测评内容，从时间上看数学课程标准（2011年版）未来得及更新。不过金融素养、消费教育等近似概念已出现，却未出现在任一版本的数学教学大纲和课程标准之中，这也导致了教材中财经素养渗透存在问题。另一方面，教材体现出的财经素养维度和结构失衡。从不同维度上看，无论是人教版还是北师大版，财经素养的渗透主要集中在“收入与消费”和“储蓄与投资”维度，其他维度较少体现。在同一个结构中，情感与态度很少出现在教材中。

5建议

（一） 在课程标准中融入财经素养教育

制定数学课程标准应将财经素养教育框架与数学课程内容结合在一起，细化小学数学各年级应该达到的财经知识目标，增加对财经素养教育的重视，为更好地编写教材，教师更好地使用教材奠定基础，有助于更好地落实财经素养与数学教育融合。

（二） 在保持数学本身属性下将风险与保险维度的财经知识纳入教材

小学数学教材中均未涉及风险与保险的维度，一方面是出于数学教材是为了数学内容的学习，另一方面财经知识涉及到方方面面，数学并不能完全承担财经素养教育。可以在保持数学本身的属性下加入风险与保险维度的财经知识。例如在人教版《百分数二》中涉及国债、理财产品概念时不仅仅计算收益，还加入风险的计算让学生对投资有风险这一事实有初步的认识。

（三） 将财经知识渗透到与几何有关的实际问题

几何是数学中比较重要的一个板块。在小学数学教材中已经涉及到平面图形（长方形、正方形）和立体图形（长方体、正方体、圆柱、圆锥）的相关认识，在这些相关板块中会涉及到物体的用料问题。可以在教材中增加做一做的环节，让学生利用废纸等制作模型，不仅巩固了学生的数学知识，还学会了分析材料，在对废品的二次利用中培养学生环境保护意识。

（四） 对未来研究的建议

在未来的研究中，就研究对象而言，可以对更多版本的数学教材进行研究。文本分析的文本也可以扩展到语文课本、思想道德课本等，已验证结论的可靠性和增强推广性。就研究内容来看，可以获取教师对教材的使用、家长对财经素养教育的看法等动态数据来分析财经素养在教材中的渗透，增加结论的可靠性，并提出更有建设性的意见。

参考文献：

[1]《中国财经素养教育标准框架》[J].大学（研究版），2018（02）：2+97.

[2] 郭晶红.大学生财经素养培育路径研究[J].闽西职业技术学院学报，2021，23（02）：69-72.

[3]《中国财经素养教育标准框架》专题培训会议[J]. 大学（研究版）. 2018（04）

[4]李志鸿，王智秋.小学数学教材融入财经素养教育研究——以人教版为例[J].生活教育，2020（04）：102-106.

[5] 王宇熹，杨少华.金融素养理论研究新进展.上海金融，2014（3），26-33.