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摘要：普惠金融概念核心是为社会各个需要金融服务的阶层和群体提供适当有效的金融服务，中小微企业即是普惠金融的重点服务对象之一。而传统银行业金融服务中的贷款壁垒，使得中小微企业的融资问题一直是制约其发展的客观难题，普惠金融的逐步推进有望能够解决中小企业融资困难的问题。从而分析我国中小微企业金融服务现状以及中小微企业金融中存在的问题，通过提出相应的策略，提高我国金融服务水平从而构建完善的金融环境与中小微企业金融配套体系。
关键词：普惠金融;中小微企业;中小微企业融资;P2P互联网金融
中小微企业金融服务普惠水平较低是我国经济政策问题，也是困扰着我国中小微企业获取经济融资的一个长期问题，大部分银行部门由于风险部门评估的风险性大以及贷款运营管理成本较高等原因而不为中小微企业提供金融服务，再加上中小微企业发展过程中，由于自身规模小，技术含量低、市場风险抵御能力弱等问题，往往无法获得传统金融机构的融资。[1]我国的中小微企业占比大，是国民经济的重要组成部分，其融资能力与其对国民经济的贡献长期以来处于不成正比的失衡状态，是普惠金融服务的重点。因此要想从根本上解决中小微企业融资困难的问题，就必须跳出现实的框架，用普惠金融的理念构建新的融资体系。
一、普惠金融概述与发展现状
普惠金融的概念是2005年被联合国提出，服务对象主要是帮助中小微企业融资，改善地区发展不平衡和为贫困地区以及弱势人群提供相应的金融服务。随着社会的发展，普惠金融已经取得了一定的成绩，2020末，全国银行业机构乡镇覆盖率97.13%，基础金融服务行政村覆盖率99.97%，根据最新的统计数据显示2021年5月，全国小微企业贷款余额45.66 其中普惠型小微企业贷款余额16.81万亿元，增速超过33.87% ，且金额、增速逐年递增，市场占有率随之拓宽[2]。随着互联网技术的不断发展与进步，互联网金融产品创新日新月异，涌现了一批以P2P借贷平台为代表的新型普惠金融服务形式。互联网语境之下的普惠金融实现了金融服务的需求者和供给者双方的普惠，通过极低的投资门槛和更为便捷、易获得的融资流程，使净财富值不高的普通人和从前长期被排除在融资体系之外的中小微企业，登上了金融服务的舞台。
二、我国中小微企业融资中存在的问题
（一）中小微企业的融资环境构建较差
目前我国金融结构在小额度信用贷款上的运营成本比较高，首先，大部分中小微企业在经营管理上的规范性不足，缺少相应的财务信息披露机制，银行机构很难通过财务分析来进行风险评估。银行机构无法凭借风险评估来判断能否向小微企业提供金融服务，而企业的法人、企业信誉等信息并不能作为企业经营风险评估的主要依据。这种贷款信息的不完整，造成银行机构需要投入大量的金融分析人力资源来进行中小微企业经营信息的核实和查证，这从侧面加重了银行机构进行中小型贷款的负担。其次，中小微企业金融服务的特点是贷款时间段、用款次数多、贷款金额小、单笔收益低的特点，这就造成银行机构的后期存续期管理难度比较困难。
（二）中小微企业融资配套体系不健全
中小微企业目前大部分的融资服务配套体系的构建都尚不完全，比如中小微企业风险补偿资金机制的实效性较低，政府层面虽然在政策上为中小微金融服务方面提供了一定的风险补偿，但其大多数是停留在政策上，在实际应用中能发挥作用的实在是杯水车薪、鞭长莫及，例如覆盖面积低、风险补偿发挥不到位等问题，导致风险补偿机制的效果并没有发挥出来。此外，金融服务基础设施建设不完善，包括国家信用信息系统、登记查询系统、融资平台等。使得我国中小微企业信用信息难以共享，不同行业的标准不能及时统一，各种信息资源分散。中小微企业融资难、应收账款管理难。这种不完善的金融服务支撑体系很难满足我国中小企业的发展需求[3]。
三、普惠金融理念解决中小微企业融资问题的方案
（一）构建与发展直接融资体系
建立全国统一的场外交易市场，促进私募基金发展。场外交易市场是一个分散的无形市场，主要交易未在证券交易所上市的股票和债券。与证券交易所相比，其交易模式更加灵活，管理更加宽松。是一种适合小微企业的融资方式。目前已形成新三板、产权交易市场、非上市公司股权交易所三种场外交易形式。但也存在市场容量小、交易不活跃、定价机制混乱等问题。解决中小企业融资问题，需要建立全国统一的场外交易市场，建立“集中监管为主，自律监管为辅”的全国统一监管体系，以及联通电子系统等一系列制度。
（二）建立与完善间接融资体系
间接融资体系的核心是小额信贷。核心应该是建立足够数量的社区银行和小额信贷银行，在组织形式、产品设计、盈利模式和监管模式上进行创新。在当今互联网环境下，以P2P网贷平台为代表的互联网金融公司为间接融资体系注入了新鲜血液。人人贷等网贷平台通过搭建互联网中介平台，将资金的供给方和需求方连接起来，从本质上建立了一个摆脱了时空性质、降低了运营成本的小额信贷银行体系，并在组织形式上进行了创新性的探索。以阿里小额信贷为代表的企业基金，通过对客户订单抵押的校准和监测数据，在电子商务领域建立了小额信贷银行，并在产品设计上做出了重要创新。无论是来自农业金融协会、线下边际小额贷款银行，还是人人贷、阿里小额贷款等线上互联网金融平台，其本质都是消除信息不对称，降低借贷门槛，尽可能完善监管手段，降低经营管理成本[4]。
四、中小微企业金融服务普惠金融体系的建设策略
（一）构建完善的金融服务
充分发挥政府的宏观调控作用，提高政府对中小微企业的支持力度，加强政府与银行机构的合作，构建更加有效的操作风险承担和补偿机制，为中小微企业提供信用提升和风险补偿手段。其次，银行机构应继续推进信用担保体系建设，扩大政府对担保公司的小额贷款服务范围，将商业担保公司作为金融服务。同时，银行部门要增强公众的金融服务意识，不断提高风险判断能力，进一步加强自身中小微企业贷款技术，定制相应的小微贷款服务内容，进而构建更加完善的金融服务环境。
（二）提高平台财务透明度并且加强技术安全运营
相关部门应要求p2p点对点借贷平台提高金融数据的透明度，在不涉及商业秘密的情况下披露部分数据，实现市场公平竞争。另外，P2P点对点借贷平台在资金转移过程中容易出现风险，需要技术手段解决资金安全问题。要建立P2P网贷平台安全技术和指标体系，鼓励平台加强安全技术和指标体系建设，加强点对点借贷平台数据库和应用层安全体系建设，进一步保障平台借贷双方的信息安全。
（三）完善相应法律，加强行业监管
国内应有监管机构来明确职能和网络借贷的性质，应将 P2P 网络借贷平台监管纳入政府相关部门的监管范围， 使其承担 P2P 网络借贷平台风险处置责任。 提高网络借贷平台入门门槛，淘汰低端借贷平台，引领整个行业健康可持续发展。加强平台征信体制，建立 P2P 网络借贷平台实名制。
（四）完善中小微企业金融配套体系
中小微企业一般发展时间较短，自身财务管理制度不完善，是中小微企业融资难的主要原因之一。信息披露的速度很慢，财务信息不透明，银行机构很难对小微企业的经营状况做出风险判断。依靠当今的大数据技术，可以构建一套完整的中小微企业金融服务支持系统。通过信息共享机制的构建，可以打破传统的信息孤岛局面，实现银行信用、商业信用、财务信用、纳税信用等企业信息的实时共享，可以有效反映小微企业的经营管理状况，为银行机构定制中小微企业贷款服务提供便利。
参考文献：
[1]曹秀丽.互联网金融助力中小企业发展研究[J].产业与科技论坛2017.24
[2]赵俊.发展普惠金融 服务小微企业[J].战略研究2019.08
[3]蒋洪平.普惠金融助力小微企业金融发展[J].营销界2019.02
[4]胡婧瑶.普惠金融发展与中小企业融资.时中国国际财经2017
基金项目：江苏省高等学校大学生创新创业训练计划（项目编号：202013843021Y）
作者简介：王天宇（1998-），男，江苏连云港人，南京师范大学泰州学院2018级财务管理专业。
关键词：普惠金融;中小微企业;中小微企业融资;P2P互联网金融
中小微企业金融服务普惠水平较低是我国经济政策问题，也是困扰着我国中小微企业获取经济融资的一个长期问题，大部分银行部门由于风险部门评估的风险性大以及贷款运营管理成本较高等原因而不为中小微企业提供金融服务，再加上中小微企业发展过程中，由于自身规模小，技术含量低、市場风险抵御能力弱等问题，往往无法获得传统金融机构的融资。[1]我国的中小微企业占比大，是国民经济的重要组成部分，其融资能力与其对国民经济的贡献长期以来处于不成正比的失衡状态，是普惠金融服务的重点。因此要想从根本上解决中小微企业融资困难的问题，就必须跳出现实的框架，用普惠金融的理念构建新的融资体系。
一、普惠金融概述与发展现状
普惠金融的概念是2005年被联合国提出，服务对象主要是帮助中小微企业融资，改善地区发展不平衡和为贫困地区以及弱势人群提供相应的金融服务。随着社会的发展，普惠金融已经取得了一定的成绩，2020末，全国银行业机构乡镇覆盖率97.13%，基础金融服务行政村覆盖率99.97%，根据最新的统计数据显示2021年5月，全国小微企业贷款余额45.66 其中普惠型小微企业贷款余额16.81万亿元，增速超过33.87% ，且金额、增速逐年递增，市场占有率随之拓宽[2]。随着互联网技术的不断发展与进步，互联网金融产品创新日新月异，涌现了一批以P2P借贷平台为代表的新型普惠金融服务形式。互联网语境之下的普惠金融实现了金融服务的需求者和供给者双方的普惠，通过极低的投资门槛和更为便捷、易获得的融资流程，使净财富值不高的普通人和从前长期被排除在融资体系之外的中小微企业，登上了金融服务的舞台。
二、我国中小微企业融资中存在的问题
（一）中小微企业的融资环境构建较差
目前我国金融结构在小额度信用贷款上的运营成本比较高，首先，大部分中小微企业在经营管理上的规范性不足，缺少相应的财务信息披露机制，银行机构很难通过财务分析来进行风险评估。银行机构无法凭借风险评估来判断能否向小微企业提供金融服务，而企业的法人、企业信誉等信息并不能作为企业经营风险评估的主要依据。这种贷款信息的不完整，造成银行机构需要投入大量的金融分析人力资源来进行中小微企业经营信息的核实和查证，这从侧面加重了银行机构进行中小型贷款的负担。其次，中小微企业金融服务的特点是贷款时间段、用款次数多、贷款金额小、单笔收益低的特点，这就造成银行机构的后期存续期管理难度比较困难。
（二）中小微企业融资配套体系不健全
中小微企业目前大部分的融资服务配套体系的构建都尚不完全，比如中小微企业风险补偿资金机制的实效性较低，政府层面虽然在政策上为中小微金融服务方面提供了一定的风险补偿，但其大多数是停留在政策上，在实际应用中能发挥作用的实在是杯水车薪、鞭长莫及，例如覆盖面积低、风险补偿发挥不到位等问题，导致风险补偿机制的效果并没有发挥出来。此外，金融服务基础设施建设不完善，包括国家信用信息系统、登记查询系统、融资平台等。使得我国中小微企业信用信息难以共享，不同行业的标准不能及时统一，各种信息资源分散。中小微企业融资难、应收账款管理难。这种不完善的金融服务支撑体系很难满足我国中小企业的发展需求[3]。
三、普惠金融理念解决中小微企业融资问题的方案
（一）构建与发展直接融资体系
建立全国统一的场外交易市场，促进私募基金发展。场外交易市场是一个分散的无形市场，主要交易未在证券交易所上市的股票和债券。与证券交易所相比，其交易模式更加灵活，管理更加宽松。是一种适合小微企业的融资方式。目前已形成新三板、产权交易市场、非上市公司股权交易所三种场外交易形式。但也存在市场容量小、交易不活跃、定价机制混乱等问题。解决中小企业融资问题，需要建立全国统一的场外交易市场，建立“集中监管为主，自律监管为辅”的全国统一监管体系，以及联通电子系统等一系列制度。
（二）建立与完善间接融资体系
间接融资体系的核心是小额信贷。核心应该是建立足够数量的社区银行和小额信贷银行，在组织形式、产品设计、盈利模式和监管模式上进行创新。在当今互联网环境下，以P2P网贷平台为代表的互联网金融公司为间接融资体系注入了新鲜血液。人人贷等网贷平台通过搭建互联网中介平台，将资金的供给方和需求方连接起来，从本质上建立了一个摆脱了时空性质、降低了运营成本的小额信贷银行体系，并在组织形式上进行了创新性的探索。以阿里小额信贷为代表的企业基金，通过对客户订单抵押的校准和监测数据，在电子商务领域建立了小额信贷银行，并在产品设计上做出了重要创新。无论是来自农业金融协会、线下边际小额贷款银行，还是人人贷、阿里小额贷款等线上互联网金融平台，其本质都是消除信息不对称，降低借贷门槛，尽可能完善监管手段，降低经营管理成本[4]。
四、中小微企业金融服务普惠金融体系的建设策略
（一）构建完善的金融服务
充分发挥政府的宏观调控作用，提高政府对中小微企业的支持力度，加强政府与银行机构的合作，构建更加有效的操作风险承担和补偿机制，为中小微企业提供信用提升和风险补偿手段。其次，银行机构应继续推进信用担保体系建设，扩大政府对担保公司的小额贷款服务范围，将商业担保公司作为金融服务。同时，银行部门要增强公众的金融服务意识，不断提高风险判断能力，进一步加强自身中小微企业贷款技术，定制相应的小微贷款服务内容，进而构建更加完善的金融服务环境。
（二）提高平台财务透明度并且加强技术安全运营
相关部门应要求p2p点对点借贷平台提高金融数据的透明度，在不涉及商业秘密的情况下披露部分数据，实现市场公平竞争。另外，P2P点对点借贷平台在资金转移过程中容易出现风险，需要技术手段解决资金安全问题。要建立P2P网贷平台安全技术和指标体系，鼓励平台加强安全技术和指标体系建设，加强点对点借贷平台数据库和应用层安全体系建设，进一步保障平台借贷双方的信息安全。
（三）完善相应法律，加强行业监管
国内应有监管机构来明确职能和网络借贷的性质，应将 P2P 网络借贷平台监管纳入政府相关部门的监管范围， 使其承担 P2P 网络借贷平台风险处置责任。 提高网络借贷平台入门门槛，淘汰低端借贷平台，引领整个行业健康可持续发展。加强平台征信体制，建立 P2P 网络借贷平台实名制。
（四）完善中小微企业金融配套体系
中小微企业一般发展时间较短，自身财务管理制度不完善，是中小微企业融资难的主要原因之一。信息披露的速度很慢，财务信息不透明，银行机构很难对小微企业的经营状况做出风险判断。依靠当今的大数据技术，可以构建一套完整的中小微企业金融服务支持系统。通过信息共享机制的构建，可以打破传统的信息孤岛局面，实现银行信用、商业信用、财务信用、纳税信用等企业信息的实时共享，可以有效反映小微企业的经营管理状况，为银行机构定制中小微企业贷款服务提供便利。
参考文献：
[1]曹秀丽.互联网金融助力中小企业发展研究[J].产业与科技论坛2017.24
[2]赵俊.发展普惠金融 服务小微企业[J].战略研究2019.08
[3]蒋洪平.普惠金融助力小微企业金融发展[J].营销界2019.02
[4]胡婧瑶.普惠金融发展与中小企业融资.时中国国际财经2017
基金项目：江苏省高等学校大学生创新创业训练计划（项目编号：202013843021Y）
作者简介：王天宇（1998-），男，江苏连云港人，南京师范大学泰州学院2018级财务管理专业。