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摘 要：企业集团财务公司在提升集团资金运营效果以及扩大融资渠道等方面都发挥着较为显著的作用，但是由于其本身具有一定的独特性，财务公司控制经营风险的能力不强。因此，为有效化解经营风险，企业集团财务公司应着重进行资产组合，将风险分散的具体的方法应用其中，以此来达到将风险分散的结果，与此同时，在企业内部建立切实可行的风险管理制度。本文主要对企业集团财务公司非系统性经营风险控制进行分析，希望能取得一定借鉴意义。
关键词：企业集团 财务公司 非系统性经营风险 风险控制
随着我国经济逐步发展，企业集团财务公司作为非银行金融机构，在自身不断发展的过程中，依赖于集团，运用全方位的手段，以及专业的金融手段，将集团业务进行拓展，不仅如此，在资金使用方面，有助于提升效率。但是，在集团内部财务公司在有效运用资金支持本集团成员单位的过程中，其在资金运营上的风险逐步凸显，结合当前经济形势，有效防范与降低金融风险已经成为当下最为主要的任务，对金融监管当局更是如此。
一、金融风险的具体表现
集团企业的金融风险具体表现为三点，一不确定性，二收益波动性，以及债务波动性、金融风险是指，在金融机构之中，日常经营过程，或机构决策的过程中出现的失误情况，错误的对市场进行判断，从而造成的财产损失。金融风险由于其杠杆效应，一般具有较大的严重性，不仅能够危害到国家金融安全，还可能破坏金融运行规律，更严重的，甚至可能会引发社会震动以及经济震动，这些不安定因素都有可能成为现代经济市场的潜在隐患。
经济主体、个体之内的变化，会致使金融行业之中的金融机构，在日常的业务之中资产出现损失情况，而这种损失是由个体风险所造成的，此种风险称为系统经营风险点，可运用分散投资的方式将风险降低，还可以通过设置检测预警指标进行防范和预警。
然而，由于资金价格波动频繁，系统性经营风险在市场中通常表现波动剧烈，亦或因为金融机构负债太多，致使其中的结构出现恶化的现象，在经济的强烈冲击之下，极有可能对于国民经济的运行造成影响。此种经营风险有其存在的必然性，不是一般手段可进行消除的，可通过市场交易对其进行对冲，来达到转移的目的。
二、财务公司风险管理
非系统性经营风险，若想达到控制的目的，在风险策略的选择方面，需进行严格的筛选，并在此基础之上建立风险预警制度，也便是对风险进行科学、合理的分析，从总体上对风险进行控制，面对财务公司的资产负债，需让其结构在原有的基础之上更加合理化，并且能够在一定程度上将其转化，将风险分散，如此一来，才能有效降低财务公司风险。
1.利用资产组合分散风险。将资产进行整合，便随着资产数量的增加，两种风险便会从中出现不同的发展方向。若在资产之中，资产本身的权重相等的情况之下，资产种类增加，非系统性风险便会相应的降低，与此同时，系统性风险会与资产组合中的两项发生反应，也便是两者的平均值会逐渐向一个数字靠拢，如果需要得出资产组合中的总风险受到资产分散化何种影响，可将两者风险进行结合，然后进行分析，便可从中看出，伴随着资产种类的增加，非线性系统风险便会有所降低，并且降低的幅度要远大于风险增加的速度，由此可见，分散化方式只能够将非系统性风险所降低，而系统风险则不会降低。
分散化所能够达到的目的，在一般情况下是根据多样化的资产组合进行实现的，使其达到能够将风险降低目的。根据此种情况，财务公司在日常的经营之中，需进行多元化的发展，开展业务存贷款的过程中，需对自身的业务品种，以及中间业务的比重在原有的基础之上进行提升，从而将风险进行分散，使其变为独立的状态，来达到降低风险的目的。
建立负债结构，优化结构，在有效保证负债安全的条件之下，降低成本，在财务公司之中，流动性支付是体现负债组合风险的根本所在，若从中没有建立科学、稳定的负债结构，会使风险有所提升，甚至引发危机。从当前财务工作的具体情况进行分析，负债品种主要由两个方面组成，一为存款，二为资金，所以，从负债的组合对风险进行分析，在财务公司内部，其负债来源将决定对存款负担的重视与否，并在此基础之上保证财务公司维护财务公司，以及资金备付两个方面为出发点，将流动性风险有效降低。
财务公司结合自身的特点，将资产负债的期限从两个方面进行整合，一方面是盈利性，另一方面是流动性，使公司运营的盈利和亏损与资产来源进行补充，当客户的现金在不同的方向进行流动时，运营的分散性便可相应的下降。所以，在金融机构内部，首先，需要提升资产组合管理，并提出相应的管理制度，若存款资金有限，需要对资产组合进行调整。其次，资产配置时，需对负债的搭配考虑其中，将成本与风险的最小化进行整合，一旦资产结构缓和，需将自身的财务作用体现出来，以达到稳定发展的目的。
2.建立风险管理评价体系和风险预警机制。金融风险变化万千，复杂异常，所以，财务公司在日常经营过程中，必然会面对各种将会出现的风险，需根据风险的不同，对风险进行识别、分析，运用科学的手段，以及合理的控制方法对风险进行侦测，以达到风险控制的目的，并在此基础之上，对风险进行定性、定量的评价。
财务公司进行风险管理，需对盈亏进行分析，从中发现问题，对问题进行甄别，有效控制，对公司当前的风险进行识别，并对风险进行评估，将风险降低。除此之外，还需要进行动态管理，对有效提升企业的收益需制定经营管理制度，从而有效实现风险到收益的配置，以及平衡，并在此基础之上，改善资产负债结构，分离出流动风险和信用风险，将风险转移，为达到转移风险的目的，需要将财务公司的风险管理体系进行完善，风险管理体系不仅是财务公司创造价值的重要方式，而且还是财务公司发展的关键所在。
最后，应用于企业的非现场考核指标对财务公司风险进行综合性、系统性分析，在对金融风险监测体系，以及各个指标数值进行计算的基础之上，分析与评价金融活动的风险水平，然后评定风险程度，并在此过程之中，监测、预警当前财务公司的风险情况，以达到降低风险概率的目的，将指标的风险预警作用体现出来，将指标的主动作用体现出来，所以，在财务公司内部，建立切实可行的风险预警机制是有效化解风险，以及防范风险的主要手段。
三、结语
综上所述，在财务公司内部，若想有效的规避风险，需要加强对风险的掌控，并对风险的成因，以及风险的发展方向进行分析，针对风险的组成研究出可行的风险防范对策，将风险降到最低，从而为实现财务公司发展做出积极贡献。
参考文献：
[1]史俊仙.商业银行跨界經营研究：理论、现状、路径及风险控制[D].河北大学，2013.
[2]龙海明，蒋支政，李占国等.财务公司产业链金融信用风险控制机制研究--基于缓解中小企业融资约束的视角[J].金融理论与实践，2015（6）：28-34.
[3]李兆坤.财务公司风险控制中存在的问题及对策研究[J].市场观察，2016（12）：69.
[4]毕啸坤.企业集团财务公司盈利模式及风险控制研究——以中航工业集团财务有限责任公司为例[D].对外经济贸易大学，2013.
[5]刘金玲.企业财务公司风险控制存在的问题及对策[J].财会学习，2017（13）：80.
[6]李妮芳.我国企业集团财务公司风险控制存在的问题及对策[J].时代金融（中旬），2014（11）：144-144，146.
关键词：企业集团 财务公司 非系统性经营风险 风险控制
随着我国经济逐步发展，企业集团财务公司作为非银行金融机构，在自身不断发展的过程中，依赖于集团，运用全方位的手段，以及专业的金融手段，将集团业务进行拓展，不仅如此，在资金使用方面，有助于提升效率。但是，在集团内部财务公司在有效运用资金支持本集团成员单位的过程中，其在资金运营上的风险逐步凸显，结合当前经济形势，有效防范与降低金融风险已经成为当下最为主要的任务，对金融监管当局更是如此。
一、金融风险的具体表现
集团企业的金融风险具体表现为三点，一不确定性，二收益波动性，以及债务波动性、金融风险是指，在金融机构之中，日常经营过程，或机构决策的过程中出现的失误情况，错误的对市场进行判断，从而造成的财产损失。金融风险由于其杠杆效应，一般具有较大的严重性，不仅能够危害到国家金融安全，还可能破坏金融运行规律，更严重的，甚至可能会引发社会震动以及经济震动，这些不安定因素都有可能成为现代经济市场的潜在隐患。
经济主体、个体之内的变化，会致使金融行业之中的金融机构，在日常的业务之中资产出现损失情况，而这种损失是由个体风险所造成的，此种风险称为系统经营风险点，可运用分散投资的方式将风险降低，还可以通过设置检测预警指标进行防范和预警。
然而，由于资金价格波动频繁，系统性经营风险在市场中通常表现波动剧烈，亦或因为金融机构负债太多，致使其中的结构出现恶化的现象，在经济的强烈冲击之下，极有可能对于国民经济的运行造成影响。此种经营风险有其存在的必然性，不是一般手段可进行消除的，可通过市场交易对其进行对冲，来达到转移的目的。
二、财务公司风险管理
非系统性经营风险，若想达到控制的目的，在风险策略的选择方面，需进行严格的筛选，并在此基础之上建立风险预警制度，也便是对风险进行科学、合理的分析，从总体上对风险进行控制，面对财务公司的资产负债，需让其结构在原有的基础之上更加合理化，并且能够在一定程度上将其转化，将风险分散，如此一来，才能有效降低财务公司风险。
1.利用资产组合分散风险。将资产进行整合，便随着资产数量的增加，两种风险便会从中出现不同的发展方向。若在资产之中，资产本身的权重相等的情况之下，资产种类增加，非系统性风险便会相应的降低，与此同时，系统性风险会与资产组合中的两项发生反应，也便是两者的平均值会逐渐向一个数字靠拢，如果需要得出资产组合中的总风险受到资产分散化何种影响，可将两者风险进行结合，然后进行分析，便可从中看出，伴随着资产种类的增加，非线性系统风险便会有所降低，并且降低的幅度要远大于风险增加的速度，由此可见，分散化方式只能够将非系统性风险所降低，而系统风险则不会降低。
分散化所能够达到的目的，在一般情况下是根据多样化的资产组合进行实现的，使其达到能够将风险降低目的。根据此种情况，财务公司在日常的经营之中，需进行多元化的发展，开展业务存贷款的过程中，需对自身的业务品种，以及中间业务的比重在原有的基础之上进行提升，从而将风险进行分散，使其变为独立的状态，来达到降低风险的目的。
建立负债结构，优化结构，在有效保证负债安全的条件之下，降低成本，在财务公司之中，流动性支付是体现负债组合风险的根本所在，若从中没有建立科学、稳定的负债结构，会使风险有所提升，甚至引发危机。从当前财务工作的具体情况进行分析，负债品种主要由两个方面组成，一为存款，二为资金，所以，从负债的组合对风险进行分析，在财务公司内部，其负债来源将决定对存款负担的重视与否，并在此基础之上保证财务公司维护财务公司，以及资金备付两个方面为出发点，将流动性风险有效降低。
财务公司结合自身的特点，将资产负债的期限从两个方面进行整合，一方面是盈利性，另一方面是流动性，使公司运营的盈利和亏损与资产来源进行补充，当客户的现金在不同的方向进行流动时，运营的分散性便可相应的下降。所以，在金融机构内部，首先，需要提升资产组合管理，并提出相应的管理制度，若存款资金有限，需要对资产组合进行调整。其次，资产配置时，需对负债的搭配考虑其中，将成本与风险的最小化进行整合，一旦资产结构缓和，需将自身的财务作用体现出来，以达到稳定发展的目的。
2.建立风险管理评价体系和风险预警机制。金融风险变化万千，复杂异常，所以，财务公司在日常经营过程中，必然会面对各种将会出现的风险，需根据风险的不同，对风险进行识别、分析，运用科学的手段，以及合理的控制方法对风险进行侦测，以达到风险控制的目的，并在此基础之上，对风险进行定性、定量的评价。
财务公司进行风险管理，需对盈亏进行分析，从中发现问题，对问题进行甄别，有效控制，对公司当前的风险进行识别，并对风险进行评估，将风险降低。除此之外，还需要进行动态管理，对有效提升企业的收益需制定经营管理制度，从而有效实现风险到收益的配置，以及平衡，并在此基础之上，改善资产负债结构，分离出流动风险和信用风险，将风险转移，为达到转移风险的目的，需要将财务公司的风险管理体系进行完善，风险管理体系不仅是财务公司创造价值的重要方式，而且还是财务公司发展的关键所在。
最后，应用于企业的非现场考核指标对财务公司风险进行综合性、系统性分析，在对金融风险监测体系，以及各个指标数值进行计算的基础之上，分析与评价金融活动的风险水平，然后评定风险程度，并在此过程之中，监测、预警当前财务公司的风险情况，以达到降低风险概率的目的，将指标的风险预警作用体现出来，将指标的主动作用体现出来，所以，在财务公司内部，建立切实可行的风险预警机制是有效化解风险，以及防范风险的主要手段。
三、结语
综上所述，在财务公司内部，若想有效的规避风险，需要加强对风险的掌控，并对风险的成因，以及风险的发展方向进行分析，针对风险的组成研究出可行的风险防范对策，将风险降到最低，从而为实现财务公司发展做出积极贡献。
参考文献：
[1]史俊仙.商业银行跨界經营研究：理论、现状、路径及风险控制[D].河北大学，2013.
[2]龙海明，蒋支政，李占国等.财务公司产业链金融信用风险控制机制研究--基于缓解中小企业融资约束的视角[J].金融理论与实践，2015（6）：28-34.
[3]李兆坤.财务公司风险控制中存在的问题及对策研究[J].市场观察，2016（12）：69.
[4]毕啸坤.企业集团财务公司盈利模式及风险控制研究——以中航工业集团财务有限责任公司为例[D].对外经济贸易大学，2013.
[5]刘金玲.企业财务公司风险控制存在的问题及对策[J].财会学习，2017（13）：80.
[6]李妮芳.我国企业集团财务公司风险控制存在的问题及对策[J].时代金融（中旬），2014（11）：144-144，146.