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【摘要】我国微小企业发展迅猛，但是资金问题一直都是困扰微小企业发展的重要因素。银行为微小企业提供贷款需要面临很大的风险，这就使得很多微小企业的生存更加的困难。本文分析了微小企业贷款风险产生的原因，并提出了几点防范的措施。
【关键词】微小企业 贷款风险 银行
银行都想与大公司加强业务上的往来，然而微小企业也是银行的重要客户。在日趋激烈的市场竞争之中微小企业的生存空间越来越小，为了能够发展自身，获取更多的发展空间，很多微小企业都需要从银行贷款来获取发展资金。相比而言，为微小企业提供贷款，银行需要面临更多的风险。
一、微小企业贷款风险原因分析
（一）微小企业缺乏足够市场竞争力，具有较大市场风险
微小企业自身规模较小，生存的产品工艺较为简单、科技含量不高、附加值低，自身缺乏足够的研发能力与市场定价能力，同时主要业务多局限于本地区，这就使得微小企业在市场竞争中多处于劣势地位。大部分的微小企业都不能够掌握到某项核心技术，也不可能具备垄断优势，而且多数都没有自己的特色，这就使得微小企业之间的竞争形势十分严峻，不断的涌现出竞争对手，而微小企业却又很难提高用户的忠诚度。
（二）微小型企业存货时间过短，发展极不稳定
危险型企业在我国企业总数中占据了一大部分。他们是推动国民经济发展的重要力量，但是微小型企业因为抵御各种风险与危机的能力不足，致使他们在整体上呈现出高死亡、短寿命的态势。我国的微小型企业的评价生命周期只有不足5年。过短的生命周期使得银行对其贷款具有较高的风险。
（三）有效资产不足，缺乏合适的贷款抵押品
抵押是银行为微小企业发放贷款的主要担保方式，同时也是担保公司防范贷款风险的重要途径。但是微小企业顾名思义，规模小、固定资产少，而且厂房基本也是从他处租借而来，基本不具有可以进行抵押的物品，即使有多也为变现价值不高或者是价值不足的物品。影响微小企业政策运转的主要因素是需要大量的流动资金，但是微小企业却又往往不能够提供足值的抵押品。有效资产不足，缺乏合适抵押品极大地限制了微小企业的融资。
（四）微小企业多缺乏诚信意识，信用较差，具有较大的信用风险
大多数微小企业都没有建立起健全的财务管理制度，致使他们的财务信息缺乏足够的透明度。大部分的微小企业因为自身的规模较小，生产方式过于简单，而没有采用健全的财务报表，常常将企业的财务记录和经营者的财务记录混为一谈，没有分开，而且都是采用的十分简单的记账方式，严重的是有的甚至都没有专门的会计。
大多数的微小企业都没有足够的诚信意识，他们所提供的财务报表基本都不能够真实的反映出他们的财务状况，而且很多的微小企业都具有多张财务报表，其中有的是用来避税的经营业绩较差的报表，有的则又是为了贷款而由会计师事务所出具的经营业绩优良的报表。这些报表中有多少水分与真实情况只有企业自身才真正知道，银行想要对其经营状况进行甄别十分的困难。我国的微小企业都还处于起步与成长的阶段，具有很大的不确定风险，如果遇到经营困难与失败时，往往会利用各种手段来恶意的悬空、逃废银行债务，同时我国的执法效率也明显偏低，很多起诉案件都是胜诉容易执行难，风险化解补偿手段难以实施
二、对微小企业贷款风险的防范措施
（一）加强对微小企业综合信息的调查分析
银行必须要对贷款的微小企业的综合信息进行仔细的调查分析，确定该企业是否是信用度高、经营管理规范、市场前景广阔。银行必须要分派专人到企业中进行深入的实地调查。而对于已经贷款的企业，银行则可以为他们提供跟多的咨询服务与增值服务，也可以利用自身的信息与技术优势为企业的发展出谋划策，帮助企业更加合理的调配资金。通过这样的方式能够与企业之间建立起良好的合作关系，并能够从一定程度上加深银行对企业信息的了解。
（二）改善风险评估机制
对于微小企业制定贷款利率必须要综合考虑多方面的因素，例如风险水平、筹资成本、管理成本、贷款目标收益、资本回报要求等等。要能够做到“高风险、高定价，低风险、低定价”，利用合理的风险定价来弥补贷款风险。
同时，还需要对信用评级方法进行改进。利用传统的信用等级对微小企业进行评价，根本不能够准确的反映出这些企业的实际信用状况。因此，必须要根据微小企业的特点，制定出一套科学的、切合实际的信用评价制度，对微小企业的信用等级进行更加客观的评价。对微小企业的信用等级进行评定时，必须要能够反映出企业的相对优势、发展潜力和企业信用状况，同时将法人代表的信用记录、综合素质、财产状况等也纳入到评价的内容中去，对有无健全的财务制度的情况进行区别对待，并对第二还款来源进行充分的考虑。
（三）对贷款担保方式进行丰富，环节贷款风险
可以充分的发挥各个担保机构的作用。对于那些不符合担保要求但是符合政策扶持要求的微小企业，可以由类似于中小企业基金这一类的担保机构出面来为这些微小企业履行清偿职能，并主动的承担起追讨欠款的相应职责，通过这样的方式可以对银行的信贷资金的风险起到良好的防范作用。
也可以实行企业联保。可以鼓励当地各个相关的专业协会进行牵头，由相关行业的微小企业共同出资入股，共同组建起该领域的微小企业担保公司。当微小企业需要贷款时，先向担保公司申请担保，担保公司进行第一次审核，通过之后再提交给银行审核。这样做能够更好的利用当地微小企业的集体优势，利用该企业所处的行业优势来对部分的贷款风险进行规避
总之，银行想要对微小企业的贷款风险进行规避需要从多个方面出发，在分析风险产生的原因后，积极思考应对的措施，在能够规避风险的同时，能够为更多的微小企业提供更多的生存机会。
参考文献
[1]魏皓.商业银行微小企业贷款业务初探[J].浙江金融，2011（03）.
作者简介：刘洋（1978-），男，汉族，建设银行江苏省分行，研究方向：会计学。
【关键词】微小企业 贷款风险 银行
银行都想与大公司加强业务上的往来，然而微小企业也是银行的重要客户。在日趋激烈的市场竞争之中微小企业的生存空间越来越小，为了能够发展自身，获取更多的发展空间，很多微小企业都需要从银行贷款来获取发展资金。相比而言，为微小企业提供贷款，银行需要面临更多的风险。
一、微小企业贷款风险原因分析
（一）微小企业缺乏足够市场竞争力，具有较大市场风险
微小企业自身规模较小，生存的产品工艺较为简单、科技含量不高、附加值低，自身缺乏足够的研发能力与市场定价能力，同时主要业务多局限于本地区，这就使得微小企业在市场竞争中多处于劣势地位。大部分的微小企业都不能够掌握到某项核心技术，也不可能具备垄断优势，而且多数都没有自己的特色，这就使得微小企业之间的竞争形势十分严峻，不断的涌现出竞争对手，而微小企业却又很难提高用户的忠诚度。
（二）微小型企业存货时间过短，发展极不稳定
危险型企业在我国企业总数中占据了一大部分。他们是推动国民经济发展的重要力量，但是微小型企业因为抵御各种风险与危机的能力不足，致使他们在整体上呈现出高死亡、短寿命的态势。我国的微小型企业的评价生命周期只有不足5年。过短的生命周期使得银行对其贷款具有较高的风险。
（三）有效资产不足，缺乏合适的贷款抵押品
抵押是银行为微小企业发放贷款的主要担保方式，同时也是担保公司防范贷款风险的重要途径。但是微小企业顾名思义，规模小、固定资产少，而且厂房基本也是从他处租借而来，基本不具有可以进行抵押的物品，即使有多也为变现价值不高或者是价值不足的物品。影响微小企业政策运转的主要因素是需要大量的流动资金，但是微小企业却又往往不能够提供足值的抵押品。有效资产不足，缺乏合适抵押品极大地限制了微小企业的融资。
（四）微小企业多缺乏诚信意识，信用较差，具有较大的信用风险
大多数微小企业都没有建立起健全的财务管理制度，致使他们的财务信息缺乏足够的透明度。大部分的微小企业因为自身的规模较小，生产方式过于简单，而没有采用健全的财务报表，常常将企业的财务记录和经营者的财务记录混为一谈，没有分开，而且都是采用的十分简单的记账方式，严重的是有的甚至都没有专门的会计。
大多数的微小企业都没有足够的诚信意识，他们所提供的财务报表基本都不能够真实的反映出他们的财务状况，而且很多的微小企业都具有多张财务报表，其中有的是用来避税的经营业绩较差的报表，有的则又是为了贷款而由会计师事务所出具的经营业绩优良的报表。这些报表中有多少水分与真实情况只有企业自身才真正知道，银行想要对其经营状况进行甄别十分的困难。我国的微小企业都还处于起步与成长的阶段，具有很大的不确定风险，如果遇到经营困难与失败时，往往会利用各种手段来恶意的悬空、逃废银行债务，同时我国的执法效率也明显偏低，很多起诉案件都是胜诉容易执行难，风险化解补偿手段难以实施
二、对微小企业贷款风险的防范措施
（一）加强对微小企业综合信息的调查分析
银行必须要对贷款的微小企业的综合信息进行仔细的调查分析，确定该企业是否是信用度高、经营管理规范、市场前景广阔。银行必须要分派专人到企业中进行深入的实地调查。而对于已经贷款的企业，银行则可以为他们提供跟多的咨询服务与增值服务，也可以利用自身的信息与技术优势为企业的发展出谋划策，帮助企业更加合理的调配资金。通过这样的方式能够与企业之间建立起良好的合作关系，并能够从一定程度上加深银行对企业信息的了解。
（二）改善风险评估机制
对于微小企业制定贷款利率必须要综合考虑多方面的因素，例如风险水平、筹资成本、管理成本、贷款目标收益、资本回报要求等等。要能够做到“高风险、高定价，低风险、低定价”，利用合理的风险定价来弥补贷款风险。
同时，还需要对信用评级方法进行改进。利用传统的信用等级对微小企业进行评价，根本不能够准确的反映出这些企业的实际信用状况。因此，必须要根据微小企业的特点，制定出一套科学的、切合实际的信用评价制度，对微小企业的信用等级进行更加客观的评价。对微小企业的信用等级进行评定时，必须要能够反映出企业的相对优势、发展潜力和企业信用状况，同时将法人代表的信用记录、综合素质、财产状况等也纳入到评价的内容中去，对有无健全的财务制度的情况进行区别对待，并对第二还款来源进行充分的考虑。
（三）对贷款担保方式进行丰富，环节贷款风险
可以充分的发挥各个担保机构的作用。对于那些不符合担保要求但是符合政策扶持要求的微小企业，可以由类似于中小企业基金这一类的担保机构出面来为这些微小企业履行清偿职能，并主动的承担起追讨欠款的相应职责，通过这样的方式可以对银行的信贷资金的风险起到良好的防范作用。
也可以实行企业联保。可以鼓励当地各个相关的专业协会进行牵头，由相关行业的微小企业共同出资入股，共同组建起该领域的微小企业担保公司。当微小企业需要贷款时，先向担保公司申请担保，担保公司进行第一次审核，通过之后再提交给银行审核。这样做能够更好的利用当地微小企业的集体优势，利用该企业所处的行业优势来对部分的贷款风险进行规避
总之，银行想要对微小企业的贷款风险进行规避需要从多个方面出发，在分析风险产生的原因后，积极思考应对的措施，在能够规避风险的同时，能够为更多的微小企业提供更多的生存机会。
参考文献
[1]魏皓.商业银行微小企业贷款业务初探[J].浙江金融，2011（03）.
作者简介：刘洋（1978-），男，汉族，建设银行江苏省分行，研究方向：会计学。