论文部分内容阅读
摘要：我国第一家农商行于2001年由农信社改制组建成立，至今已有十余年的时间。湖南省农信社于2012年开始稳妥推进走向农商行的产权制度改革，改革发展工作取得了明显的成效，但是现有的成效却掩盖不了农商行公司治理中存在的诸多问题。本文指出了湖南省农商行的公司治理取得的成绩，更鲜明地提出了其公司治理中突出的问题。
关键词：湖南省；农商行；公司治理
根据推进股份制改造、加快农商行组建、支持省内外战略投资者参与并购重组等改革思路，2012年，湖南省全省农村信用社稳妥推进产权制度改革。截至2012年底，全省农商行达到18家，还有部分县级行社正抓紧筹划组建农商行改革。本文指出了湖南省农商行的公司治理取得的成绩，更鲜明地提出了其公司治理中突出的问题。
一、湖南省农商行公司治理取得的成绩
从公司治理的角度讲，湖南省新组建的农商行取得了新进展，具体而言，农商行积极推进产权制度改革，进一步完善法人治理；经营机制转换速度加快，在改革中实现转型发展，同时增强服务“三农”能力。信贷服务领域得以延伸，风险防控能力增强。
二、湖南省农商行公司治理问题
但是就目前而言，农商行规模的扩张、效益的增长却掩盖不了其公司治理中存在的问题， 诸如股权结构不合理、委托代理缺乏效力， 激励约束机制不到位等问题凸显了新建股份制公司的软肋。对于上述问题，以浏阳农商行为例深入阐述，浏阳农商行是湖南省成立的第一家农商行，评定级别为二级行，它的公司治理代表了目前湖南农商行的最高水平。
1.股权结构不合理
在股份制商业银行的股权结构中，法人股占注册资本总额的比例理应大大超过自然人。但是湖南省大部分农商行中，自然人股所占比例与法人股所占比例差不多，股权结构不合理。而且，法人股的选择上也存在着不合理。在进行股权结构调整时，一些农商行没有注重选择价值取向相对一致的战略投资者；在吸收民营资本入股时，更偏重于以投机盈利为目的而非具有战略合作意愿的的民营企业。不论是自然人股还是法人股，在18家农商行中，大股东很大程度上就是农商行的贷款大户，即关联交易现象较为严重，不利于银行的审慎经营。以浏阳农商行为例，其股东总人数为138人，法人股东有22人，法人股占注册资本总额的比例略微超过50%而已，法人股占比很低。关联交易占到上级贷款授信额度的15%，可见关联交易现象严重，在很大程度上集聚了潜在的风险。
2.委托代理缺乏效力
委托代理关系不明是湖南省农商行的根本缺陷：一是公司治理体制不完善，省联社的行政干预使农商行形成双线负责， 既要向省联社负责，又要向股东负责，造成效率损失，破坏整个公司治理架构。二是股权意识不强，源头委托弱化。绝大部分股东并不真正关心农村商业银行的经营管理，注重的只是农商行的分红，，是否给予贷款支持，参与管理实际上成了政策套话和空话。
浏阳农商行在得到政府支持的同时也会受到行政干预，实际上即使董事会通过率95%以上，受省联社制约也不能实施，不是真正意义上按股份制组建的银行（政府机制影响）。在人力资源管理方面：首先，高管的选拔是先通过考试后再进行推荐，选拔机制不合理；其次，人才库又较为缺乏，不能满足银行正常的人员需求。农商行内部人员调动、业务发展等都要上报省联社审批，甚至本因由理事会选举产生的理事长、主任等人选也由省联社直接任命，其权利远远大于股东大会及社员大会，干扰了农村金融机构的自主经营权，弱化了股东大会、社员大会等在法人治理中的作用，使其民主决策失灵。在财务方面：对银行规定固定资产购置50万元以上必须通过省联社审核，而省联社的员工工资不跟绩效挂钩，这严重影响了员工的积极性，对银行的持久发展造成约束。
3.组织架构作用难以发挥
湖南省18家农商行的组织架构在实际运行中还是存在诸多问题。主要表现在一下四个方面：一是由于董事对会议情况了解掌握不够，讨论审议重大事项只是基于会议材料，对农商行的战略策划、制定与执行缺乏有效的工作思路；三是由于缺少调研，专业委员会不能及时、全面了解农商行的经营情况，因此，就农商行经营发展提出的意见和建议缺少针对性和建设性。
以浏阳农商行为例，经营管理层下设立了信贷管理部、投资业务部、业务发展部、合规风险部、稽核审计部等专业部门。但在实际运营中，有些业务被重复管理、有些业务无人管理，并且信息的传达缺乏效率、信息的反馈又缺乏途径。
4.激励约束机制不到位，内部管理有待改善
目前18家农商行都没有对银行成员进行期股激励。而且对一般员工没有制定一个具有激励作用的薪酬政策， 基本上是按工龄确定系数， 吃大锅饭。考核机制粗放，名为效益为中心的考核实则为业务收入考核，对存贷款考核缺乏科学的手段，特别是贷款的考核， 注重的是规模，较少注重贷款质量。
以浏阳农商行为例，在激励机制方面，农商行主要采取薪酬激励机制，但现行的薪酬激励机制中存在同岗不同酬、薪酬管理系统不完善等问题；在约束机制方面，浏阳农商行主要采取事后的惩罚机制，虽然有一定的威慑作用，但约束作用不大，严重缺乏事前监督机制。
三、小结及展望
显而易见湖南省农商行在公司治理上还存在诸多的问题，但这些农商行成立不久，浏阳、炎陵、江华农商行只成立2年的时间，其余16家只成立1年或不到1年的时间，想通过股份制改革使公司治理达到理论上的规范高度不太现实，需要借鉴其他较大型股份制银行公司治理的成功经验，不断地对自身进行改进和完善。
参考文献：
[1]黄淑慧 高改芳：对当前农商行公司治理结构情况的调查与分析[N].金融时报.2013（2）.
[2]周世友：农村信用合作社公司治理现状与改革思路[J].上海金融.2008（12）.
[3]周曙东 李文森：农村信用社改革的几点思考与构想[J].金融研究.2004（11）.
[4]阎庆民 向 恒：农村合作金融产权制度改革研究[J].金融研究.2001（7）.
关键词：湖南省；农商行；公司治理
根据推进股份制改造、加快农商行组建、支持省内外战略投资者参与并购重组等改革思路，2012年，湖南省全省农村信用社稳妥推进产权制度改革。截至2012年底，全省农商行达到18家，还有部分县级行社正抓紧筹划组建农商行改革。本文指出了湖南省农商行的公司治理取得的成绩，更鲜明地提出了其公司治理中突出的问题。
一、湖南省农商行公司治理取得的成绩
从公司治理的角度讲，湖南省新组建的农商行取得了新进展，具体而言，农商行积极推进产权制度改革，进一步完善法人治理；经营机制转换速度加快，在改革中实现转型发展，同时增强服务“三农”能力。信贷服务领域得以延伸，风险防控能力增强。
二、湖南省农商行公司治理问题
但是就目前而言，农商行规模的扩张、效益的增长却掩盖不了其公司治理中存在的问题， 诸如股权结构不合理、委托代理缺乏效力， 激励约束机制不到位等问题凸显了新建股份制公司的软肋。对于上述问题，以浏阳农商行为例深入阐述，浏阳农商行是湖南省成立的第一家农商行，评定级别为二级行，它的公司治理代表了目前湖南农商行的最高水平。
1.股权结构不合理
在股份制商业银行的股权结构中，法人股占注册资本总额的比例理应大大超过自然人。但是湖南省大部分农商行中，自然人股所占比例与法人股所占比例差不多，股权结构不合理。而且，法人股的选择上也存在着不合理。在进行股权结构调整时，一些农商行没有注重选择价值取向相对一致的战略投资者；在吸收民营资本入股时，更偏重于以投机盈利为目的而非具有战略合作意愿的的民营企业。不论是自然人股还是法人股，在18家农商行中，大股东很大程度上就是农商行的贷款大户，即关联交易现象较为严重，不利于银行的审慎经营。以浏阳农商行为例，其股东总人数为138人，法人股东有22人，法人股占注册资本总额的比例略微超过50%而已，法人股占比很低。关联交易占到上级贷款授信额度的15%，可见关联交易现象严重，在很大程度上集聚了潜在的风险。
2.委托代理缺乏效力
委托代理关系不明是湖南省农商行的根本缺陷：一是公司治理体制不完善，省联社的行政干预使农商行形成双线负责， 既要向省联社负责，又要向股东负责，造成效率损失，破坏整个公司治理架构。二是股权意识不强，源头委托弱化。绝大部分股东并不真正关心农村商业银行的经营管理，注重的只是农商行的分红，，是否给予贷款支持，参与管理实际上成了政策套话和空话。
浏阳农商行在得到政府支持的同时也会受到行政干预，实际上即使董事会通过率95%以上，受省联社制约也不能实施，不是真正意义上按股份制组建的银行（政府机制影响）。在人力资源管理方面：首先，高管的选拔是先通过考试后再进行推荐，选拔机制不合理；其次，人才库又较为缺乏，不能满足银行正常的人员需求。农商行内部人员调动、业务发展等都要上报省联社审批，甚至本因由理事会选举产生的理事长、主任等人选也由省联社直接任命，其权利远远大于股东大会及社员大会，干扰了农村金融机构的自主经营权，弱化了股东大会、社员大会等在法人治理中的作用，使其民主决策失灵。在财务方面：对银行规定固定资产购置50万元以上必须通过省联社审核，而省联社的员工工资不跟绩效挂钩，这严重影响了员工的积极性，对银行的持久发展造成约束。
3.组织架构作用难以发挥
湖南省18家农商行的组织架构在实际运行中还是存在诸多问题。主要表现在一下四个方面：一是由于董事对会议情况了解掌握不够，讨论审议重大事项只是基于会议材料，对农商行的战略策划、制定与执行缺乏有效的工作思路；三是由于缺少调研，专业委员会不能及时、全面了解农商行的经营情况，因此，就农商行经营发展提出的意见和建议缺少针对性和建设性。
以浏阳农商行为例，经营管理层下设立了信贷管理部、投资业务部、业务发展部、合规风险部、稽核审计部等专业部门。但在实际运营中，有些业务被重复管理、有些业务无人管理，并且信息的传达缺乏效率、信息的反馈又缺乏途径。
4.激励约束机制不到位，内部管理有待改善
目前18家农商行都没有对银行成员进行期股激励。而且对一般员工没有制定一个具有激励作用的薪酬政策， 基本上是按工龄确定系数， 吃大锅饭。考核机制粗放，名为效益为中心的考核实则为业务收入考核，对存贷款考核缺乏科学的手段，特别是贷款的考核， 注重的是规模，较少注重贷款质量。
以浏阳农商行为例，在激励机制方面，农商行主要采取薪酬激励机制，但现行的薪酬激励机制中存在同岗不同酬、薪酬管理系统不完善等问题；在约束机制方面，浏阳农商行主要采取事后的惩罚机制，虽然有一定的威慑作用，但约束作用不大，严重缺乏事前监督机制。
三、小结及展望
显而易见湖南省农商行在公司治理上还存在诸多的问题，但这些农商行成立不久，浏阳、炎陵、江华农商行只成立2年的时间，其余16家只成立1年或不到1年的时间，想通过股份制改革使公司治理达到理论上的规范高度不太现实，需要借鉴其他较大型股份制银行公司治理的成功经验，不断地对自身进行改进和完善。
参考文献：
[1]黄淑慧 高改芳：对当前农商行公司治理结构情况的调查与分析[N].金融时报.2013（2）.
[2]周世友：农村信用合作社公司治理现状与改革思路[J].上海金融.2008（12）.
[3]周曙东 李文森：农村信用社改革的几点思考与构想[J].金融研究.2004（11）.
[4]阎庆民 向 恒：农村合作金融产权制度改革研究[J].金融研究.2001（7）.