技术经济分析在工程项目管理中的应用

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  摘要:简述工程项目建造质量、工期和成本三者之间的关系,运用技术经济分析手段对项目管理过程中的工程建造质量、工期决策对项目建造成本和项目经济或社会效益产生的影响进行分析,为项目管理人如何决策项目建造质量和工期提供决策手段。
  关键词:技术经济分析 经济社会效益 质量 工期
  中图分类号:D035 文献标识码:A 文章编号:1673-8209(2009)5-0268-03
  
  Application of technical and economic analysis in the project management
  
  Fusheng Liu
  GUANGDONG TAISHAN NUCLEAR POWER CO., LTD. Project Department
  
  Abstract: this paper is to brief the relationship among project quality, construction period and cost and analyze the impact of quality and construction period decisions taken during the course of project management on the project construction cost and the project economic or social benefit by means of technical and economic analysis method so as to provide means for the project management to make decisions on the project quality and construction period.
  Key words: Technical and economic analysis, economic and social benefit, quality, construction period
  
  1 概述
  
  在市场经济条件下,投资人投资项目的最终目标只有一个,就是通过投资项目获得最大的经济或社会效益。因此,项目建设期间实施的项目管理活动要以能使投资项目获得最大经济或社会效益为最终目标。项目管理的主要内容就是通过科学决策手段找出最佳的工程建造质量、工期和成本的组合点,使项目获得最大经济或社会效益。这种科学的决策手段之一就是技术经济分析法。
  
  2 工程质量、工期和成本的关系
  
  在项目管理过程中,工程建造质量、工期和成本构成了投资项目的三大基本目标,在某一特定的经济社会发展水平阶段,三者之间的关系如图1(质量-工期-成本关系图)所示。
  从图1可以看出,在一定的社会经济发展水平阶段,随着建造质量水平的提高,投资项目采用的生产工艺的先进水平、工程建设选用材料的质量水平、工程施工工艺的先进水平等会随之提高,项目建造工期和成本也将随之增加,因此,对于同一项目来所,图1中Q2曲线代表的建造质量水平高于Q1曲线代表的建造质量水平,Q3曲线代表建造质量水平高于Q2曲线代表的建造质量水平。
  项目建造质量水平确定后,对应建造质量水平下的资源配置情况就基本确定,工程建造质量对工程建造成本的影响就不会太大,工程建造工期和成本的关系就可用图2(工期-成本关系图)表示。
  从图2可以看出,项目建造质量水平固定后,在一定的社会经济发展水平阶段,投资项目会有一个建造工期(Tc),按照该建造工期(Tc)组织工程施工,就能使得建造成本达到最低。如果实际建造工期(Tt)大于建设工期Tc,表明项目管理单位在工程建设阶段的施工组织不当,工程建设出现窝工或使用落后生产力导致的生产效率降低等情况,从而导致建造成本增加;同样,如果实际建造工期小于建造工期Tc,工程建设需采用加快施工的技术措施缩短关键路径工作持续时间来实现缩短建造工期这一目标,采用加快施工的技术措施会增加施工措施费用,导致工程建造成本增加。因此,工期-成本曲线是一条向下凹的曲线。
  
  3 技术经济分析在工程质量决策中的应用
  
  对于大型工业生产项目,工程设计或咨询单位在编制项目可行性研究报告时会采用技术经济分析手段向项目业主推荐投资项目拟采用的生产工艺流程、相应设备技术规格书等设计咨询成果文件。当项目业主根据设计或咨询单位提供的设备技术规格书到市场上购买相应设备时,经常出现的情况会是项目业主发现市场上有多种不同质量水平的同类产品全能够满足设备技术规范书的要求,有时仅就产品生产厂家而言,就有国内企业、国外企业、中外合营企业等不同类型企业生产的产品,且同一类型企业生产产品的质量也不尽相同,为项目业主如何选择产品造成困扰。
  一般来说,产品质量水平在一定程度上通过产品销售价格予以反映,但最能反映产品质量水平的还是产品投产后的相关技术经济参数(如使用寿命、可用率、维修频率和范围、重要部件更换频率、备品备件获取渠道等),这些技术经济参数数值的大小对项目投产后的经济或社会效益产生直接影响,可以说,图1中Q1、Q2、Q3曲线不仅代表项目质量等级的不同,而且代表项目投产后可能获得的经济或社会效益水平的不同。为使投资项目获得最大经济或社会效益,项目管理人员需要通过技术经济分析手段从代表不同产品质量水平的曲线中挑选出能为项目业主带来最大经济或社会效益的产品所对应的那条曲线。
  应用技术经济分析手段的第一步是项目管理人员通过项目特点确定拟采用的技术经济比较方法(如成本比较法、效益比较法等)及该方法必需用到的技术经济参数清单;第二步是通过市场调研获得不同产品对应技术经济参数清单所列每一技术经济参数的具体数值;第三步是根据确定的技术经济比较方法计算不同产品的单位产品成本或效益;第四步是排序不同产品对应计算结果数值的大小,确定经济或社会效益最优的产品。
  由于项目类型和特点不同,影响项目经济或社会效益的技术经济参数将会不同,因此选用的技术经济比较方法也会不同。为便于说明技术经济分析手段在项目质量决策中的应用,本文以某项目管理单位帮助项目业主决策某一污水处理站主设备——污泥脱水离心机的质量水平为例给予示范说明。
  例:某一电厂项目需要建设一污水处理站,项目设计单位建议该污水处理站采用离心式污水处理工艺方案,主设备为污泥脱水离心机,并提供了污泥脱水离心机的技术规格书,项目管理人员根据技术规格书完成市场调研后,发现满足技术规格书要求的设备在市场上有国产设备、中外合营公司生产的设备和进口设备等几种类型,且各每一类型产品中的质量和价格水平也参差不齐。为使被选择产品能为项目业主带来最大的经济和社会效益,项目管理人员根据本项目特点决定采用单位体积污水处理价格(U)(即成本比较法)来决策本项目最终选用的产品,并列出了实施该比较方法必需用到的产品技术经济参数清单,参数清单内容见表1(污泥脱水离心机技术经济参数)最左列内容,然后通过市场调研收集到了产品1和产品2两中不同产品对应技术经济参数清单所列每一技术经济参数的具体数值,在本文中分别用不同参数符号表示,具体参数符号见表1最右两列所列内容。
  注:
  ①因两产品采用同类型仪控设备,且质量水平和产品价格大致相当,故不列入比较参数范围。
  ②因两产品采用同类型附属设备,且质量水平和产品价格大致相当,故不列入比较参数范围。
  ③
  ④
  通过计算,产品1的单位体积污水处理价格U1可用下述公式表示:
  (1)
  产品2的单位体积污水处理价格U2可用下述公式表示:
  (2)
  项目管理人员通过计算后发现U1  
  4 技术经济分析在工程工期决策中的应用
  传统观点认为建造成本最低时的建造工期(Tc)就是建设项目的最优建造工期,但是,如果用项目经济效益最大化角度从项目全寿命周期来考察,上述建造成本最低时对应的建造工期(Tc)不一定是经济效益最大时所对应的建造工期(T0)。因为,虽然缩短建造工期需要采取相应赶工措施,增加相应赶工费用,但项目提前竣工会给项目业主带来额外经济效益,如减少建设期利息、项目提前投产带来的利润等。因此Tc和T0值是否相同,需采用技术经济比较后才能确定。
  建造成本按其费用性质可划分为直接费用和间接费用。直接费用包括人工费、机械台班费以、材料费、施工措施费等;间接费用主要是项目管理费用,间接费用在项目建设期间一直持续,且间接费用的多少与项目建造工期长短成正比关系,因此在一定范围内缩短建造工期可以减少工程建设期间的间接费用。但缩短建造工期需采取额外赶工措施,增加额外施工措施费用,导致工程建设的直接费用增加。因此,当项目建造工期从Tc缩短为Tt时,其对应的建造成本将从CTc变为CTt。CTc和CTt可分别用下述公式表示:
  (3)
  (4)
  式中:CTc为建造工期为Tc时的建造成本(元);CGc为建造工期为Tc时的直接费用(元);CK为工程单位建造工期的间接费用(元/年);CTc为建造工期为Tt时的建造成本(元);Tc和Tt分别为项目建造工期(年);Aj为把建造工期从Tc缩短为Tt后第j年需增加的施工措施费;i为项目建设期间的贷款利率。
  与建设工期为Tc时的建造成本相比,建设工期缩短为Tt后,需增加的工期缩短建造成本(△C)可用下述公式表示:
  (5)
  或
  (6)
  建造工期由Tc缩短为Tt后,为项目业主带来的建设期利息节约额(△I)可用下述公式表示:
  (7)
  式中:Bj为建造工期为Tc时的逐年投资额;为建造工期为Tt时的逐年投资额。
  项目提前投产(Tc-Tt)年,项目业主提前获得的利润(△E)可用下述公式表示:
  (8)
  式中:Ej为投产后第j年的利润额。
  建造工期由Tc缩短为Tt后,项目业主获得的工期缩短经济效益(ETt)可用下述公式表示:
  (9)
  工期缩短经济效益(ETt)和需增加的工期缩短建造成本(△C)之差即为建造工期由Tc缩短为Tt后可为项目业主带来的净建造工期缩短经济效益(△ETt),△ETt可用下述公式表示:
  (10)
  通过上面的分析可以看出,如果△ETt>0,则表明把建造工期由Tc缩短为Tt为项目业主带来净经济效益;如果△ETc=0,则表明把建造工期由Tc缩短为Tt不为项目业主带来经济效益;如果△ETc<0,则表明把建造工期由Tc缩短为Tt为项目业主带来负经济效益。上述结果为项目管理人员决策是否缩短项目建造工期提供了判断标准。
  工程实践中,项目管理人员可根据自身工程建设经验为被管理工程建设项目设置几个不同的建造工期,并把建造工期由大到小排序,排序后的建造工期序列用Tt(m)(m=1,2,3,…)表示,然后把最长建造工期Tt(1)作为基准工期,根据上述公式(5)、(6)、(7)、(8)、(9)、(10)分别计算出其它建造工期Tt(m)(m=2,3,4,…)对应基准工期Tt(1)获得的净建造工期缩短经济效益△ETt(m)(m=1,2,3,…),只要所有净建造工期缩短经济效益△ETt(m)(m=1,2,3,…)数值中有一个是正数,则所有净建造工期缩短经济效益△ETt(m)(m=1,2,3,…)数值中的最大值(△ETt(max))对应的建造工期即是能为项目业主带来最大经济效益的建造工期。所有净建造工期缩短经济效益ETt(m)(m=1,2,3,…)数值中的最大值(ETt(max))可用下述公式表示:
  (11)
  如果所有净建造工期缩短经济效益△ETt(m)(m=1,2,3,…)数值度为负数,则项目管理人员就应考虑原来设置的所有建造工期可能过于紧张,导致项目业主需投入过大的工期缩短措施费用,从而影响了项目的经济效益,因此项目管理人员需要设置几个比上述Tt1更大的建造工期,然后重复上述步骤找出所有净建造工期缩短经济效益△ETt(m)(m=1,2,3,…)数值中的最大值(△ETt(max))对应的建造工期。
  从上述分析可以看出,项目经济效益最大时对应的建造工期(Tc)和项目建设投资最低时对应的建造工期(T0)的关系可分别用图3(工期-成本-效益关系图(1))和图4(工期-成本-效益关系图(2))表示。
  图3(工期-成本-效益关系图(1))表示把建造工期由Tc缩短为Tt后,需增加的工期缩短建造成本(△C)和缩短工期为项目业主带来的工期缩短经济效益(ETt)基本持平。
  图4(工期-成本-效益关系图(2))表示把建造工期由Tc缩短为Tt后,需增加的工期缩短建造成本(△C)小于缩短工期为项目业主带来的工期缩短经济效益(ETt),缩短建造能为项目业主带来净经济或社会效益。
  
  5 技术经济分析在建造工期赶工决策中的应用
  工程实践中,图2中的曲线可以用图5(工期-成本关系近似图)中的一系列斜率不同的直线段给予近似。
  如果用建造工期压缩费率(R)表示压缩图5中某一线段对应建造工期数量需增加的建造工期压缩总费用与建造工期压缩数量之比,单位为元/年,即表示把项目建造工期从Tc压缩到Td时的建造工期压缩费率,表示把项目建造工期从Td压缩到Te时的建造工期压缩费率,从图5可以看出,Rdc  工程实践中,为便于建造工期控制,项目管理人员通常要为工程项目设置N个里程碑,分别用N0、N1、N2、N3、…、Nn表示,N0表示项目开工点,Nn表示项目完工点,每相邻两个里程碑的持续时间用ti表示,即t1表示里程碑N0至里程碑N1间的持续时间、t2表示里程碑N1至里程碑N2间的持续时间,以此类推,则项目总工期。现假设项目管理人员在里程碑N2对应的计划时间点对项目进展情况进行跟踪评估时发现实际进度与计划进度相比存在延误,延误工期用L表示。为使项目实际进展与计划进度趋于一致,项目管理人员需采用如下步骤才能制定出经济效益最优的赶工措施:
  (1)参照图5,绘制出里程碑N2至里程碑Nn区间段包涵的所有子项目或工序的工期-成本关系近似曲线;
  (2)找出所有工期-成本关系近似曲线中的最小建造工期压缩费率对应的直线段;
  比较该最小建造工期压缩费率对应的直线段在工期轴线上的投影值(Txy1)与L值的大小,如Txy>L,则应通过压缩该最小建造工期压缩费率对应的子项目或工序的工期来实现弥补延误工期L的目标;如果Txy1L,则应通过压缩该最小和次小建造工期压缩费率直线段对应的子项目或工序的工期来实现弥补延误工期L的目标;如果(Txy1+Txy2)L时,Txyn对应的建造工期压缩费率曲线,通过压缩Txy1、Txy2、Txy3、…、Txyn对应子项目或工序的工期来实现弥补延误工期L的目标。
  
  参考文献
  [1] 王瑜,余晓钟,李军.工程项目工期、质量、成本的综合优化决策.决策参考.2006第10期(总第223期).
  [2] 高明,陈勇强,乔悦.工程项目管理中工期-费用-质量的权衡分析.港工技术.2007年2月 No.1
  [3] 赵秀臣,谷慧玲,岑毅南.施工进度的优化与评判.数量经济技术经济研究.2001年第7期.
  
  作者简介
  柳福胜(1974-),男,工程师,就职于广东台山核电有限公司,从事核电工程建设项目管理工作。工作单位邮编:529228。
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