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合同是经济活动中必不少的交易工具之一，潜在风险较多。合同业务控制应关注四点：明确控制目标及相关职责等；规范合同业务流程，明确控制节点要求；规范合同条款内容制定的标准，防范隐藏陷阱；做好合同业务风险评估及应对准备。
合同业务控制的范围、目标与职责
合同业务控制对行政单位有关经济合同的草拟、会签、审批、签订、执行、结算及持续监督的工作流程进行规范，明确合同管理方面的各项具体工作，旨在降低和避免合同中存在的风险。
（一）相关制度
1.《合同法》；
2.标准合同文本。
（二）合同业务控制目标。针对经济合同的订立、履行、变更及纠纷处理等环节的风险点，确定相关的控制措施，规避法律风险，为单位经济活动提供保障。
（三）职责分工
1.局主管领导。负责合同订立及修改的审核，以及合同出现纠纷后的处理决策等。
2.合同业务经办部门。负责组织所经办合同的可行性研究、资信调查、谈判、起草和签订等工作；承担合同的履行、变更、解除、验收及结算等工作，并开展合同变更或解除的经济性评价；记录合同的基本内容及进展情况，整理相关资料，建立合同台账及档案；履行合同约定义务，定期检查合同的履行情况，并及时向综合计财科和行政办公室报送相关资料；发生合同争议时及时向行政办公室法务专员和分管领导等汇报，并积极制定争议及诉讼处理应对安排。
3.行政办公室。负责修订完善合同管理制度；审查合同的合法性、合规性，分析合同文本信息；参与重要合同的谈判、签约工作；管理合同编号、台账及档案；监督和检查合同的订立、履行、变更、转让、终止和解除工作；负责对各科室（含二级单位）合同履约情况的监督检查等。
4.法务专员。负责提交合同示范文本，从法律角度审查合同文本；提交合同纠纷处理报告；办理与合同相关的法律事务等。
5.综合计财科。负责合同会签及合同修改的审查；与合同管理部门沟通，根据合同进展进行相关资金结算等。
6.监审部门。负责监督审核合同的订立、履行、修订、解除等流程及相关部门职责的履行情况，向有关领导报告发现的问题，促进合同的有效执行。
合同业务流程
（一）合同策划、谈判。合同经办部门确定签订合同的事由、对象等，审查合同对方的合法身份及资质证件；组织合同商谈，并重点关注合同的核心内容及关键细节，如合同标的数量、质量或技术标准，价格确定方式，时间进度安排等。
（二）合同审批。合同经办部门拟定合同文本，报经主管领导审批后，送交法律顾问、综合计财科及办公室审核。
（三）合同签署。合同经办部门与合同对方签订正式合同，经行政办公室盖章后留存，并交综合计财科备存合同副本。
（四）合同履行。合同双方认真履行合同约定的条款；若执行中履约条件出现变化而需变更合同，应按规定程序办理，不得“先斩后奏”，合同变更未正式批准前仍按原条款履责。
（五）合同结算。合同由经办部门提出付款申请，财务部门审核后进行合同结算。
（六）合同评价。法律顾问对合同的履行情况及履行过程中发生的问题进行科学评价，以总结经验、吸取教训。
合同业务风险评估及应对
（一）合同管理
1.合同管理制度的风险
控制目标：合同管理制度科学合理。
风险描述：单位未制定合同管理制度，未明确主责部门及岗位；合同授权审批和签署权限不明确，合同专用章未指定保管责任者。
风险类别：违规风险。
控制措施：根据《合同法》的要求，明确合同的主管部门、业务程序、签署权限等。
2.合同签订权限的风险
控制目标：合同的对外签订规范有效。
风险描述：合同专用章使用范围未明确，合同经办部门未经授权以单位名义对外签订合同或违规签约等，可能导致合同管理混乱，造成经济纠纷。
风险类别：违规风险。
控制措施：明确规定各类合同签约的范围、权限及条件，限定金额外的合同需经领导班子会讨论和批准。
3.合同协调沟通的风险
控制目标：相关部门之间沟通顺畅。
风险描述：未明确合同实施归口管理责任单位，或者综合计财科与合同经办部门沟通协调机制不健全，导致合同管理、预算管理、收支管理脱节。
风险类别：违规风险。
控制措施：建立协调沟通机制，合同主责部门负责合同履行及问题解决；综合计财科负责与主责部门协调预算、资金支付等事项。
合同业务控制的范围、目标与职责
合同业务控制对行政单位有关经济合同的草拟、会签、审批、签订、执行、结算及持续监督的工作流程进行规范，明确合同管理方面的各项具体工作，旨在降低和避免合同中存在的风险。
（一）相关制度
1.《合同法》；
2.标准合同文本。
（二）合同业务控制目标。针对经济合同的订立、履行、变更及纠纷处理等环节的风险点，确定相关的控制措施，规避法律风险，为单位经济活动提供保障。
（三）职责分工
1.局主管领导。负责合同订立及修改的审核，以及合同出现纠纷后的处理决策等。
2.合同业务经办部门。负责组织所经办合同的可行性研究、资信调查、谈判、起草和签订等工作；承担合同的履行、变更、解除、验收及结算等工作，并开展合同变更或解除的经济性评价；记录合同的基本内容及进展情况，整理相关资料，建立合同台账及档案；履行合同约定义务，定期检查合同的履行情况，并及时向综合计财科和行政办公室报送相关资料；发生合同争议时及时向行政办公室法务专员和分管领导等汇报，并积极制定争议及诉讼处理应对安排。
3.行政办公室。负责修订完善合同管理制度；审查合同的合法性、合规性，分析合同文本信息；参与重要合同的谈判、签约工作；管理合同编号、台账及档案；监督和检查合同的订立、履行、变更、转让、终止和解除工作；负责对各科室（含二级单位）合同履约情况的监督检查等。
4.法务专员。负责提交合同示范文本，从法律角度审查合同文本；提交合同纠纷处理报告；办理与合同相关的法律事务等。
5.综合计财科。负责合同会签及合同修改的审查；与合同管理部门沟通，根据合同进展进行相关资金结算等。
6.监审部门。负责监督审核合同的订立、履行、修订、解除等流程及相关部门职责的履行情况，向有关领导报告发现的问题，促进合同的有效执行。
合同业务流程
（一）合同策划、谈判。合同经办部门确定签订合同的事由、对象等，审查合同对方的合法身份及资质证件；组织合同商谈，并重点关注合同的核心内容及关键细节，如合同标的数量、质量或技术标准，价格确定方式，时间进度安排等。
（二）合同审批。合同经办部门拟定合同文本，报经主管领导审批后，送交法律顾问、综合计财科及办公室审核。
（三）合同签署。合同经办部门与合同对方签订正式合同，经行政办公室盖章后留存，并交综合计财科备存合同副本。
（四）合同履行。合同双方认真履行合同约定的条款；若执行中履约条件出现变化而需变更合同，应按规定程序办理，不得“先斩后奏”，合同变更未正式批准前仍按原条款履责。
（五）合同结算。合同由经办部门提出付款申请，财务部门审核后进行合同结算。
（六）合同评价。法律顾问对合同的履行情况及履行过程中发生的问题进行科学评价，以总结经验、吸取教训。
合同业务风险评估及应对
（一）合同管理
1.合同管理制度的风险
控制目标：合同管理制度科学合理。
风险描述：单位未制定合同管理制度，未明确主责部门及岗位；合同授权审批和签署权限不明确，合同专用章未指定保管责任者。
风险类别：违规风险。
控制措施：根据《合同法》的要求，明确合同的主管部门、业务程序、签署权限等。
2.合同签订权限的风险
控制目标：合同的对外签订规范有效。
风险描述：合同专用章使用范围未明确，合同经办部门未经授权以单位名义对外签订合同或违规签约等，可能导致合同管理混乱，造成经济纠纷。
风险类别：违规风险。
控制措施：明确规定各类合同签约的范围、权限及条件，限定金额外的合同需经领导班子会讨论和批准。
3.合同协调沟通的风险
控制目标：相关部门之间沟通顺畅。
风险描述：未明确合同实施归口管理责任单位，或者综合计财科与合同经办部门沟通协调机制不健全，导致合同管理、预算管理、收支管理脱节。
风险类别：违规风险。
控制措施：建立协调沟通机制，合同主责部门负责合同履行及问题解决；综合计财科负责与主责部门协调预算、资金支付等事项。