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摘 要：首先介绍了涉农金融服务的现状，然后阐述了商业银行涉农贷款存在的主要困难并深入分析了原因。
关键词：商业银行；涉农贷款；困难；原因
金融作为现代经济发展的血液循环系统，其地位的重要不言而喻。本文通过对辽南某县级市农村经济发展中遇到的金融支持问题的研究，为下一步探讨金融如何更好地支持现代农村经济的发展抛砖引玉。
一、涉农金融服务的现状
辽南某县级市现共有银行类金融机构12家，其中国有商业银行5家，即工、农、中、建、交；政策性银行1家，即中国农业发展银行；股份制商业银行1家，即民生银行；地方性金融机构3家，即大连银行、丹东银行和哈尔滨银行；1家邮政储蓄银行；1家村镇银行。银行类金融机构的网点数共有168个；其中农信网点70个，农行网点24个，邮政储蓄银行网点35个，其他机构网点109个。从业人员人数1568人。截至2012年12月末，全市金融机构本外币各项存款余额341.24亿元，比年初增加67.02亿元，增长24.44%；本外币各项贷款余额达210.13亿元，比年初增加42.05亿元，增长25.02%。全年支持农户户数26，495户，贷款余额141，212万元；支持涉农企业527户，贷款余额343，228万元，同比增加97，113万元。全年累计发放农户贷款126，225万元，累计支持农户22，818户；累计发放涉农企业贷款288，695万元，累计支持涉农企业449户。在贷款定价及利率水平的确定上，农业银行的贷款利率按年利率上浮40%执行；村镇银行的农户短期抵押贷款利率为7.2‰，农户短期保证贷款的利率为8.85‰，农村工商业短期抵押贷款的利率为7.2‰，农村工商业短期保证贷款的利率为8.85‰；农村信用社的贷款定价实行以法定利率为基础再加点浮动的方法，具体计算公式为：贷款利率=法定贷款利率×（1+浮动幅度），确定出最低的浮动幅度，再加点浮动系数确定贷款价格，贷款的最低上浮幅度为30%。邮政储蓄银行的贷款年利率为13.5%。村镇银行贷款自受理之日起在7个工作日内，可以把贷款发放到客户手中。农业银行内部奖励实行“三包一挂”激励政策及业绩与绩效工资挂钩等，对符合惠农卡的客户由基层所申报，支行审批可发放5万元贷款；农村信用社基层社对3万元以下贷款可以发放，农户贷款的限额为10万元，3万元到10万元需要农村商业银行逐笔审批；法人客户由3个客户分点调查申报，农村商业银行审批；邮政储蓄银行由支行审批。
二、商业银行涉农贷款存在的主要困难及原因分析
1.农业贷款难的主要表现及原因分析
（1）农业贷款难的主要表现
通过对辽南某县级市的调查发现，农业贷款滞后和缺失现象比较严重。主要表现在以下几个方面：
①农业贷款所占比重小，增长慢，农业贷款滞后现象严重。2012年，辽南某县级市农业贷款占贷款余额的35.2%，比上年所占比重下降了9.4個百分点；农业贷款增长19.7%，低于全辖贷款增幅30.9个百分点。
②农业贷款中非农贷款所占比重较高，农业贷款非农化倾向比较严重。近年来，农业贷款中非农化贷款比重逐年提高，2010年至2012年三年，非农化贷款所占比重分别为26.9 %、29.1%和41.3%，比上一年分别提高2.2、2.4和27.8个百分点；非农化贷款所占比重分别高于农户贷款所占比重10.5、14.2和1.9个百分点。
③农户贷款渠道单一，农村商业银行支农压力大，不能满足新农村建设中正常的贷款需求。目前，辽南某县级市农村金融机构只有农村商业银行、农业银行、农业发展银行、邮政储蓄银行、村镇银行5家直接对农户发放贷款。2010年-2012年这三年，辽南某县级市农村商业银行的农业贷款余额分别占该市农业贷款总额的86.9%、88.5%和91.8%，分别占当年净增农业贷款额的95.5%、152.2%和105.3%。此间恰逢中国人民银行实行紧缩性的货币政策，法定存款准备金率被调高，由此引发各家金融机构的流动性都大幅度收缩，再加上其他一些因素如农商行改制等等，农村信用社受到上述诸因素的影响，对其自身流动性的管理也必然要随之加强，其信贷规模因此而受到严格的管控。这样一来，由于建设新农村、发展地方经济与农村农业农民这“三农“而对资金所产生的合理的、日益增长的需求就很难得到有效的满足。
④农业发展银行贷款品种单一，支农贷款效果有限。目前，农业发展银行单一发放粮食收购与粮食储备贷款和粮食储备库简易建仓贷款，没能进一步拓宽农业综合开发、农田水利基本建设、农业产业化龙头企业等领域的贷款；同时，由于受粮食收购补贴和收购企业市场化运作等影响，收购企业不能满负荷收购，造成粮价下跌，农民收益下降。
⑤邮政储蓄银行支援农业功能微弱。由于邮政储蓄银行建立的时间比较晚，目前还不能按照商业化原则，将邮储行网点多、覆盖面广的优势充分地加以利用，与”三农“对资金的需求特点相吻合的零售业务经营体系还没有建立起来，邮政储蓄银行的支付服务与储蓄汇兑功能也没有在农村地区得到很好的发挥。
⑥村镇银行支援农业受到资金的约束。辽南某县级市XX村镇银行2012年的贷款余额为15.8亿元，虽然全部是涉农贷款，但由于受到资金的约束，不可能在支农上发挥更大的作用。
⑦农村水气路电等基础设施、小城镇建设及农村公共事业发展贷款缺失。农业综合开发、农村路网、农田水利、通讯设施、渔港建设等贷款严重缺失，农村基础设施和生态环境建设，改善农村生产和农民生活条件受到资金制约。
（2）农业贷款难的原因分析
①农业保险发展滞后，农业受自然灾害和市场的影响大，贷款风险较高。由于农业生产的自然属性，在缺乏有效的财政补贴的前提下，农业保险收益小、风险大，导致保险企业对绝大部分的农业生产不予承保。农业、渔业生产主要是靠天吃饭，受自然灾害和疫情影响大。农业产业化发展不成熟，单一农户和小微企业的经营状况受市场波动的影响大。由于目前辽南某县级市农村信贷市场尚缺乏有效的风险分担机制，自然灾害以及市场风险一般通过借款人最终转化为银行信贷风险，导致涉农贷款的不良率较高。 ②监管政策及内部考核政策对不良贷款一律采取责任追究机制，导致县域金融机构普遍存在”惜贷”行为。目前，主要的商业银行都规定当贷款出现不良时，要对责任人采取责任追究，甚至下岗清收。虽然国有大行规定了免责条件，但县域地区信贷人员的压力依然较大，导致在资金上存依然有较高利润的情况下，存在一定程度的“惜贷”行为，资金依然呈现外流状况。
③抵押担保费用高，县域企业的融资成本高。有的银行反映县域借款企业的抵押担保费用占到了全部贷款金额的20%左右，500万元的贷款除去抵押担保费用后，能到借款人手中的基本在400万元左右。
④农村地区金融网点较少，结算渠道不畅通。当前银行监管部门对在农村地区布点控制严格，在基层乡镇设立网点较为困难。此外，农村地区网点成本高、收益较小，农业银行乡镇网点存款1亿元才能达到收支平衡、村镇银行存款也要达到6000万元才能收支平衡，导致一些偏远地区和经济相对不发达的乡镇金融网点较少。网点少及自动终端较少导致农村地区结算渠道不通畅，一些现代化支付方式在农村地区难以推行。
2.县域小微企业贷款难情况及原因分析
受金融管理体制以及整体金融环境的影响，同全国各地一样，辽南某县级市县域小微企业的发展同样面临着贷款难题。下面就对其贷款难产生的原因具体加以分析：
（1）以四大国有商业银行为代表的某些金融机构，并没有从根本上转变其经营理念，这无疑仍然会在很大程度上影响小微企业贷款难题的解决
不能否认，较长一段时间以来，四大国有商业银行在国家支持中小企业融资政策的外部压力及分散控制其贷款风险的内在动力之下，都纷纷陆续出台了一系列信贷支持中小企业、缓解其融资难问题的规划与政策，并产生了一定的效果，但四大国有商业银行总的经营理念仍然是“抓大放小“，这一点并没有发生实质性的改变。这就不可避免地会造成其对中小企业的支持力度不够、实际效果欠佳的最终结局，具体表现有两个方面。一是其面向中小微企业的融资品种过于单调，除了传统的融资工具贴现以及贷款以外，几乎没有金融创新产品；二是其对中小微企业的贷款规模过小，所以作用有限。
（2）小微企业本身存在的一些不利因素，也使其从银行获取贷款支持的能力受到严重制约
辽南某县级市是一个民营经济比较活跃的区域，特别是在国家振兴东北老工业基地政策及辽宁沿海经济带开发开放的推动下，小微民营企业异军突起，成為区域经济发展的主导因素。而融资难一直困扰着中小企业发展，尤其是2007年国家实行紧缩性的货币政策以来，银行收紧信贷规模，贷款门槛提高，小微企业银行贷款难问题更加突出。近年来，辽南某县级市银行金融机构不断加大对小微企业的信贷投放，但仍然不能完全满足其资金需求，以下的调查数据就是最好的证明。通过实地调查辽南某县级市的个体工商户与小微企业，所获取的第一手资料显示，由于绝大多数的小微企业历史较短，又因较小的规模而无法产生规模效应，经营又不是很稳定，利用其自身微薄的盈利等内源融资渠道来解决其扩大再生产的积累问题太不现实，所以在所有的小微企业中，需要通过外源融资渠道来满足其融资需求的占比高达70%以上，并且这其中的25%也确实曾经向其他个人、企业借过款，余下的75%则申请过银行贷款，试图通过银行贷款来满足其资金需求。但令它们很失望的是，它们之中只有44%获得了银行贷款，而且这些贷款的50%以上来源于地方性的中小型金融机构。当然，实事求是地说，小微企业获取银行贷款难受多种因素尤其是其自身许多不利因素的影响，并非单纯的货币政策使然。例如，多数小微企业都不具备带动企业发展的”两个轮子“，产品的技术含量和管理水平都不高，自然也就不会有太大的利润空间。再如，小微企业中的大多数信用评级都比较低，其财务报表通常也是混乱不堪，残缺不全、不符合规范、甚至是虚假的财务报表都屡见不鲜，又没有能力提供有效的抵押品和合格的担保人，另外，小微企业短、频、快的资金需求及使用特点，更是与银行的贷款要求以及银行贷款的发放程序背道而弛。
（3）银行金融机构逐渐加大对小微企业的贷款投放力度，但仍不能很好地满足其需求
2009年以来，各银行金融机构纷纷开始关注小微企业这一信贷需求市场，一些资信好、效益优的小微企业成为各银行信贷营销的争取对象。调查显示，银行核定的小微企业信贷规模大多数是投向了经营已经稳定的优质客户，而一些处于成长期、市场前景好、急需资金支持的小微企业因多数不符合总行及省行的各项硬性贷款准入条件，所以获得银行贷款比较困难。
（4）宏观政策的综合作用使得小微企业的经营出现困境
2008年以来，企业面临的最突出的问题是能源、原材料价格上涨，以及用工成本的大幅度提高，加大了企业的成本负担。另外，汇率的不稳定、出口政策的调整使小微外贸企业的经营困难加大。根据调查资料，有72%的小微企业认为企业面临的最大问题是生产资料价格上涨，排在第二位的是劳动力成本上升（26%），排在第三位的是产品订单减少和产业政策变化（19%），最后是人民币升值、出口政策调整等宏观调控因素的影响（17%）。
关键词：商业银行；涉农贷款；困难；原因
金融作为现代经济发展的血液循环系统，其地位的重要不言而喻。本文通过对辽南某县级市农村经济发展中遇到的金融支持问题的研究，为下一步探讨金融如何更好地支持现代农村经济的发展抛砖引玉。
一、涉农金融服务的现状
辽南某县级市现共有银行类金融机构12家，其中国有商业银行5家，即工、农、中、建、交；政策性银行1家，即中国农业发展银行；股份制商业银行1家，即民生银行；地方性金融机构3家，即大连银行、丹东银行和哈尔滨银行；1家邮政储蓄银行；1家村镇银行。银行类金融机构的网点数共有168个；其中农信网点70个，农行网点24个，邮政储蓄银行网点35个，其他机构网点109个。从业人员人数1568人。截至2012年12月末，全市金融机构本外币各项存款余额341.24亿元，比年初增加67.02亿元，增长24.44%；本外币各项贷款余额达210.13亿元，比年初增加42.05亿元，增长25.02%。全年支持农户户数26，495户，贷款余额141，212万元；支持涉农企业527户，贷款余额343，228万元，同比增加97，113万元。全年累计发放农户贷款126，225万元，累计支持农户22，818户；累计发放涉农企业贷款288，695万元，累计支持涉农企业449户。在贷款定价及利率水平的确定上，农业银行的贷款利率按年利率上浮40%执行；村镇银行的农户短期抵押贷款利率为7.2‰，农户短期保证贷款的利率为8.85‰，农村工商业短期抵押贷款的利率为7.2‰，农村工商业短期保证贷款的利率为8.85‰；农村信用社的贷款定价实行以法定利率为基础再加点浮动的方法，具体计算公式为：贷款利率=法定贷款利率×（1+浮动幅度），确定出最低的浮动幅度，再加点浮动系数确定贷款价格，贷款的最低上浮幅度为30%。邮政储蓄银行的贷款年利率为13.5%。村镇银行贷款自受理之日起在7个工作日内，可以把贷款发放到客户手中。农业银行内部奖励实行“三包一挂”激励政策及业绩与绩效工资挂钩等，对符合惠农卡的客户由基层所申报，支行审批可发放5万元贷款；农村信用社基层社对3万元以下贷款可以发放，农户贷款的限额为10万元，3万元到10万元需要农村商业银行逐笔审批；法人客户由3个客户分点调查申报，农村商业银行审批；邮政储蓄银行由支行审批。
二、商业银行涉农贷款存在的主要困难及原因分析
1.农业贷款难的主要表现及原因分析
（1）农业贷款难的主要表现
通过对辽南某县级市的调查发现，农业贷款滞后和缺失现象比较严重。主要表现在以下几个方面：
①农业贷款所占比重小，增长慢，农业贷款滞后现象严重。2012年，辽南某县级市农业贷款占贷款余额的35.2%，比上年所占比重下降了9.4個百分点；农业贷款增长19.7%，低于全辖贷款增幅30.9个百分点。
②农业贷款中非农贷款所占比重较高，农业贷款非农化倾向比较严重。近年来，农业贷款中非农化贷款比重逐年提高，2010年至2012年三年，非农化贷款所占比重分别为26.9 %、29.1%和41.3%，比上一年分别提高2.2、2.4和27.8个百分点；非农化贷款所占比重分别高于农户贷款所占比重10.5、14.2和1.9个百分点。
③农户贷款渠道单一，农村商业银行支农压力大，不能满足新农村建设中正常的贷款需求。目前，辽南某县级市农村金融机构只有农村商业银行、农业银行、农业发展银行、邮政储蓄银行、村镇银行5家直接对农户发放贷款。2010年-2012年这三年，辽南某县级市农村商业银行的农业贷款余额分别占该市农业贷款总额的86.9%、88.5%和91.8%，分别占当年净增农业贷款额的95.5%、152.2%和105.3%。此间恰逢中国人民银行实行紧缩性的货币政策，法定存款准备金率被调高，由此引发各家金融机构的流动性都大幅度收缩，再加上其他一些因素如农商行改制等等，农村信用社受到上述诸因素的影响，对其自身流动性的管理也必然要随之加强，其信贷规模因此而受到严格的管控。这样一来，由于建设新农村、发展地方经济与农村农业农民这“三农“而对资金所产生的合理的、日益增长的需求就很难得到有效的满足。
④农业发展银行贷款品种单一，支农贷款效果有限。目前，农业发展银行单一发放粮食收购与粮食储备贷款和粮食储备库简易建仓贷款，没能进一步拓宽农业综合开发、农田水利基本建设、农业产业化龙头企业等领域的贷款；同时，由于受粮食收购补贴和收购企业市场化运作等影响，收购企业不能满负荷收购，造成粮价下跌，农民收益下降。
⑤邮政储蓄银行支援农业功能微弱。由于邮政储蓄银行建立的时间比较晚，目前还不能按照商业化原则，将邮储行网点多、覆盖面广的优势充分地加以利用，与”三农“对资金的需求特点相吻合的零售业务经营体系还没有建立起来，邮政储蓄银行的支付服务与储蓄汇兑功能也没有在农村地区得到很好的发挥。
⑥村镇银行支援农业受到资金的约束。辽南某县级市XX村镇银行2012年的贷款余额为15.8亿元，虽然全部是涉农贷款，但由于受到资金的约束，不可能在支农上发挥更大的作用。
⑦农村水气路电等基础设施、小城镇建设及农村公共事业发展贷款缺失。农业综合开发、农村路网、农田水利、通讯设施、渔港建设等贷款严重缺失，农村基础设施和生态环境建设，改善农村生产和农民生活条件受到资金制约。
（2）农业贷款难的原因分析
①农业保险发展滞后，农业受自然灾害和市场的影响大，贷款风险较高。由于农业生产的自然属性，在缺乏有效的财政补贴的前提下，农业保险收益小、风险大，导致保险企业对绝大部分的农业生产不予承保。农业、渔业生产主要是靠天吃饭，受自然灾害和疫情影响大。农业产业化发展不成熟，单一农户和小微企业的经营状况受市场波动的影响大。由于目前辽南某县级市农村信贷市场尚缺乏有效的风险分担机制，自然灾害以及市场风险一般通过借款人最终转化为银行信贷风险，导致涉农贷款的不良率较高。 ②监管政策及内部考核政策对不良贷款一律采取责任追究机制，导致县域金融机构普遍存在”惜贷”行为。目前，主要的商业银行都规定当贷款出现不良时，要对责任人采取责任追究，甚至下岗清收。虽然国有大行规定了免责条件，但县域地区信贷人员的压力依然较大，导致在资金上存依然有较高利润的情况下，存在一定程度的“惜贷”行为，资金依然呈现外流状况。
③抵押担保费用高，县域企业的融资成本高。有的银行反映县域借款企业的抵押担保费用占到了全部贷款金额的20%左右，500万元的贷款除去抵押担保费用后，能到借款人手中的基本在400万元左右。
④农村地区金融网点较少，结算渠道不畅通。当前银行监管部门对在农村地区布点控制严格，在基层乡镇设立网点较为困难。此外，农村地区网点成本高、收益较小，农业银行乡镇网点存款1亿元才能达到收支平衡、村镇银行存款也要达到6000万元才能收支平衡，导致一些偏远地区和经济相对不发达的乡镇金融网点较少。网点少及自动终端较少导致农村地区结算渠道不通畅，一些现代化支付方式在农村地区难以推行。
2.县域小微企业贷款难情况及原因分析
受金融管理体制以及整体金融环境的影响，同全国各地一样，辽南某县级市县域小微企业的发展同样面临着贷款难题。下面就对其贷款难产生的原因具体加以分析：
（1）以四大国有商业银行为代表的某些金融机构，并没有从根本上转变其经营理念，这无疑仍然会在很大程度上影响小微企业贷款难题的解决
不能否认，较长一段时间以来，四大国有商业银行在国家支持中小企业融资政策的外部压力及分散控制其贷款风险的内在动力之下，都纷纷陆续出台了一系列信贷支持中小企业、缓解其融资难问题的规划与政策，并产生了一定的效果，但四大国有商业银行总的经营理念仍然是“抓大放小“，这一点并没有发生实质性的改变。这就不可避免地会造成其对中小企业的支持力度不够、实际效果欠佳的最终结局，具体表现有两个方面。一是其面向中小微企业的融资品种过于单调，除了传统的融资工具贴现以及贷款以外，几乎没有金融创新产品；二是其对中小微企业的贷款规模过小，所以作用有限。
（2）小微企业本身存在的一些不利因素，也使其从银行获取贷款支持的能力受到严重制约
辽南某县级市是一个民营经济比较活跃的区域，特别是在国家振兴东北老工业基地政策及辽宁沿海经济带开发开放的推动下，小微民营企业异军突起，成為区域经济发展的主导因素。而融资难一直困扰着中小企业发展，尤其是2007年国家实行紧缩性的货币政策以来，银行收紧信贷规模，贷款门槛提高，小微企业银行贷款难问题更加突出。近年来，辽南某县级市银行金融机构不断加大对小微企业的信贷投放，但仍然不能完全满足其资金需求，以下的调查数据就是最好的证明。通过实地调查辽南某县级市的个体工商户与小微企业，所获取的第一手资料显示，由于绝大多数的小微企业历史较短，又因较小的规模而无法产生规模效应，经营又不是很稳定，利用其自身微薄的盈利等内源融资渠道来解决其扩大再生产的积累问题太不现实，所以在所有的小微企业中，需要通过外源融资渠道来满足其融资需求的占比高达70%以上，并且这其中的25%也确实曾经向其他个人、企业借过款，余下的75%则申请过银行贷款，试图通过银行贷款来满足其资金需求。但令它们很失望的是，它们之中只有44%获得了银行贷款，而且这些贷款的50%以上来源于地方性的中小型金融机构。当然，实事求是地说，小微企业获取银行贷款难受多种因素尤其是其自身许多不利因素的影响，并非单纯的货币政策使然。例如，多数小微企业都不具备带动企业发展的”两个轮子“，产品的技术含量和管理水平都不高，自然也就不会有太大的利润空间。再如，小微企业中的大多数信用评级都比较低，其财务报表通常也是混乱不堪，残缺不全、不符合规范、甚至是虚假的财务报表都屡见不鲜，又没有能力提供有效的抵押品和合格的担保人，另外，小微企业短、频、快的资金需求及使用特点，更是与银行的贷款要求以及银行贷款的发放程序背道而弛。
（3）银行金融机构逐渐加大对小微企业的贷款投放力度，但仍不能很好地满足其需求
2009年以来，各银行金融机构纷纷开始关注小微企业这一信贷需求市场，一些资信好、效益优的小微企业成为各银行信贷营销的争取对象。调查显示，银行核定的小微企业信贷规模大多数是投向了经营已经稳定的优质客户，而一些处于成长期、市场前景好、急需资金支持的小微企业因多数不符合总行及省行的各项硬性贷款准入条件，所以获得银行贷款比较困难。
（4）宏观政策的综合作用使得小微企业的经营出现困境
2008年以来，企业面临的最突出的问题是能源、原材料价格上涨，以及用工成本的大幅度提高，加大了企业的成本负担。另外，汇率的不稳定、出口政策的调整使小微外贸企业的经营困难加大。根据调查资料，有72%的小微企业认为企业面临的最大问题是生产资料价格上涨，排在第二位的是劳动力成本上升（26%），排在第三位的是产品订单减少和产业政策变化（19%），最后是人民币升值、出口政策调整等宏观调控因素的影响（17%）。