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资金是企业赖以生存和发展的血液，是企业持续健康发展的王牌，资金管理是衡量一个企业财务管理好坏的重要标志。常言说财务管理是企业管理的中心，而资金管理是财务管理的核心，筹资是资金管理的第一步，筹资既是企业“造血”理财的主要功能，又是企业维持正常运转的前提条件，同时又是谋求企业发展的基础，任何企业的生产经营都需要一定数量的资金，企业生产经营的实现要以资金周转为前提。