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摘要：长期以来，云南省临沧市全辖金融机构涉外金融业务的项目主要是货物贸易，且外延不断拓展，已实现边境县的全覆盖。但是当地缺乏正规银行业金融机构，互汇互通结算渠道的建立需要的周期长、难度大，这就造成了现金跨境结算方式成为了当地主要的结算方式的现象。在具体操作过程中，现金结算方式的弊端很大，基于操作的便利和风险防范的角度，从相应的法律和规则的制定入手，鼓励和支持境外机构和企业在境内开立人民币银行结算账户，通过结算方式的改变减少现金支付的风险，进而起到以人民币结算渠道的作用，最大限度地降低人民币沉淀风险，促进企业“走出去”战略。本文从临沧市的现状出发浅析跨境金融服务现状、存在问题并提出对策建议。
关键词：跨境金融 服务 研究
一、引言
在现代贸易体系中，随着网络的普及和计算机技术的不断发展，跨境贸易人民币结算在对外贸易中的作用与日俱增，不仅使贸易便利化成为可能，对于企业而言，还有着规避汇率风险、加快结算速度的作用，还可以加快资金周转速度，提升资金使用效率。具体到现实生活中，我国相毗邻的一些国家或地区发展程度各异，受制于这些国家不同的经济发展水平，基于历史的和地理的多种因素，对于我国沿边地区银行业金融机构而言，还没有建立起完整的人民币跨境清算及服务体系，给沿边地区跨境贸易人民币结算带来了一定的困难和不便，不利于跨境贸易的开展和双边经济的发展。具体到临沧市而言，临沧市毗邻缅甸北部，双方贸易往来频繁，基于民族自治武装控制区的现状，当地缺乏正规银行业金融机构，互汇互通结算渠道的建立需要的周期长、难度大，这就造成了现金跨境结算方式成为了当地主要的结算方式的现象。依据相应的管理规定，出入境时每人携带的现金有相应的额度的限定，每人每次不得超过2万元，给双边贸易带来了极大的困难，不利于双边贸易的发展。在这样的背景下，对跨境金融现状进行研究，概括和分析其中的问题，提出对策建议有着极为重要的理论意义和现实意义。
二、文献综述
随着国家“一带一路”建设的不断推进，企业“走出去”的迫切需要，建设可靠的跨境金融体系显得尤为重要，在何颖的《“一带一路”下沿边跨境金融现状、问题及对策》一文中，针对我国形式进行了深层分析、并提出了相关科学的对策。但其针对的是我国沿边各省份难免会缺少一些特殊情况的存在，缺乏针对性。对此，本文将通过临沧市现状，结合临沧市的实际情况，根据《临沧市对缅跨境结算情况》《临沧市对缅贸易信息真实性调研》《云南沿边金融开放下跨境金融合作研究》等调研报告所反映出的实际问题，通过企业在边境贸易中遇到的问题和解决方法，结合当前《国务院关于支持沿边重点地区开发开放若干政策措施的意见》《中华人民共和国国家货币出入境管理办法》等相关政策浅析临沧市跨境金融服务现状、存在问题及对策建议。
三、沿边跨境金融服务现状
2017年全省是31.26%，高于全国平均水平约十个百分点；收付比是1.8：1。跨境人民币流入资金主要来自缅甸、越南等周边国家的出口贸易结算收入，流出资金主要是向香港、新加坡、泰国等，缅甸超越香港成为我省的第一大跨境人民币结算市场，全省跨境收支和银行结汇维持“双降双逆”。人民币保持云南仅次于美元的第二大涉外交易货币和东盟的第一大跨境结算货币。
（一）临沧市对外贸易发展现状及展望
1.跨境贸易发展情况。
（1）跨境业务结算情况。临沧辖内有耿马、镇康、沧源三县与缅甸北部接壤，边境线长291.79公里，约占云南的7.16%。有一個国家一类口岸--孟定口岸，两个国家二类口岸--南伞口岸和沧源口岸。全辖共有永和、南腊、班老、达董、单甲等27个主要边贸通道以及12个边民互市点。从边境一线到缅甸重镇户板、滚弄距离分别为15公里和26公里，距登尼98公里，距缅甸北部重镇腊戌149公里，距缅甸第二大城市曼德勒431公里，据内比都748公里，是我国经缅甸进入东南亚市场的重要陆路通道。2017年以来，临沧辖内3个边境口岸不同程度受到缅甸北部地区“3.06”缅北战事影响，镇康南伞口岸曾一度关闭，贸易环境遭到重创，境外市场需求下降，贸易出口量减少。
（2）跨境贸易情况。在2017年辖内南伞口岸、孟定口岸、沧源口岸贸易进出口总额9，507.8万美元，同比下降15.74%。其中，南伞口岸出口983.67万美元，同比下降43.38%；进口809.62万美元，同比增长28.96%。孟定口岸出口2，184.23万美元，同比下降10.23%；进口3，366.85万美元，同比增长2.87%。沧源口岸出口472.67万美元，同比增长56.58%；进口1，690.76万美元，同比下降41.91%。
（3）跨境收支情况。跨境收支总规模小幅下滑，顺差大幅收窄。在2017年跨境收支总额6，287.78万美元，同比下降21.82%。其中，跨境收入3，877.41万美元，同比下降44.61%。跨境支出2，410.37万美元，同比增长1.31倍。2017年跨境收支呈“一降一增”，收支总额小幅下降，跨境收支顺差1，467.04万美元，同比收窄75.38%。跨境收支总规模下滑主要原因是去年同期有13，344.8万元（折2，044.38万美元）人民币资金池流入。
跨境交易中的行业、国家（地区）、币种和交易银行集中度仍然较为明显。近年来批发和零售业跨境收付约占跨境总额的69.67%；制茶制造业跨境收付约占跨境总额的4.85%；电力生产和供应业约占跨境总额的1.31%。从2017年看，缅甸、香港、美国、澳大利亚是辖内跨境资金交易的主要国家，其中，对缅跨境交易总额占比为83.87%，同比提高 17.03个百分点。人民币、美元是结算中主要使用的货币。跨境交易银行主要集中在农行、中行和信用社，分别为4，756.37万美元、520.86万美元和517.42万美元，占比分别为75.64%、8.28%和8.22%。农行和信用社的交易资金主要为贸易往来结算资金，而中行交易资金主要为投资资本金、偿还外债、赡家款、留学学费、生活费等。
人民币跨境收付规模小幅收缩，占比略有下降。2017年人民币跨境收支总额35，715.98万元（折5，290.35万美元），同比下降26.95%，人民币跨境收支总额占跨境收支总额的84.14%，同比下降8.18个百分点。其中，人民币跨境收入25，354.22万元（折3，753.31万美元），同比下降42.64%；人民币跨境支出10，361.76万元（折1，537.04万美元），同比增长121%。对缅出口减少以及本年度无人民币资金池流入是人民币跨境收入下降的主要原因；而边贸进口的持续增长则是拉动人民币跨境支出大幅增加的主要因素。人民币跨境资金交易全部为货物贸易，资金交易主要通过境内非居民结算账户进行结算。
（4）境外替代种植情况。境外替代种植是推动双方边境地区跨境贸易的得力之策，也是促进经济社会事业良性发展的重要途径。结合当地的实际情况，临沧市遵循国家相关的政策、制度，在综合分析当地自然资源和区位优势的基础上，与缅甸接壤的区域广泛开展合作，通过替代种植项目的开展扩大经贸合作的范围，成效显著，有着良好的效果。2012年3月份，临沧市政府与缅甸掸邦地方政府签订了《农业开发合作备忘录》，确立了未来三十年农业方面的合作蓝图，遵照这份备忘录，与缅北地区合作进行农业开发。当前替代种植已由原先边境三十公里以内向缅甸境内100公里不断延伸。经过一段时间的发展，替代种植区的配套措施不断完善，不仅为合作项目的开展提供了有利条件，还在一定程度上为当地社会事业的发展提供了助力。当地替代种植已由原先的替代经济初步实现了转型升级，结构不断优化。为当地边防的巩固起到了重要的促进作用。成为推动双边经贸发展的重要力量，其中化肥、橡胶、甘蔗等物资的进出口不断增大，占据了对外贸易中的绝大部分江山。
2.临沧市对外贸易发展展望。现阶段在国家对方开放格局不断推进和扩大的趋势下，随着“一带一路”布局的不断完善，临沧市的对外开放格局将进一步扩大。基于临沧市的地理位置，其主要的陆路通道的角色奠定了其在对缅开放中的不可或缺的重要地位。基于经济发展的需要，近年来，临沧市不断加强对外贸易相关的各项配套设施建设，不断提升对外贸易相关的硬件设施的完善程度，从基础设施的完善入手，不断完善、提升口岸功能；同时不断制定、完善相关的贸易政策并切实落实、执行，依据《大湄公河次区域便利货物及人员跨境运输协定》开展相关的各项工作；针对现实发展的需要，规划、建设了耿马（孟定）边境经济合作区，贯彻、实施“一区多园”的模式，不断丰富、发展园区的农产品、林产品相关的行业，并以此为基础为制造业的发展提供助力；同时，倡行文化搭台、经济唱戏的政策，抓住国际大通道建设的机遇，凭借其交通口岸的便利，不断发展旅游业、物流业，同时完善、布局与之相关的服务业，大力发展第三产业；与之相对应，基于双方贸易扩展的需求，中缅双方政府能够不断开展会谈会晤，积极促进双方联系合作机制的建立和实施，为双方跨境贸易的开展提供设施支持、政策支持和引导，促进双方贸易的深入、全面开展的局面。在加强双边经济、文化交流的同时，也应与缅甸一方展开边境金融管理的合作，通过双边平台，加强对人民币的反假力度。通过会面、调研等多种途径，促进双方联动，建立长效机制。推动双方银行间的合作进入新水平，着力于降低现金结算比例，在现有合作的基础上，推动更高层次的合作。通过多部门协作帮助，企业可以降低跨境贸易中的成本。在实现边境管理优化和经济发展的前提下，实现企业“走去出”的目标。通过双方政府的不断努力，优化贸易环境，促进双边贸易发展，助力“一带一路”方针的落实。随着“一带一路”的不断深化和推进，面对边境贸易不断增加的事实，优化金融服务，才是促进国内企业“走出去”的重中之重。要不断对边境的金融模式进行不断创新，使人民币结算范围不断扩大，注重开放性工业的发展，牢牢把握住“一带一路”所提供的发展机遇，在当前自身优势的基础上，发现自身在发展过程中所存在的不足，并采取相应措施积极地进行优化和改进，在便利跨境企业的同时也提升了口岸經济活力，从而起到促进临沧市发展的作用。
（二）跨境贸易情况及相关实证
1.模型构建。为分析进出口总额与外汇收支顺差、结售汇顺差间的关系。本文以进出口总额（TIE）为被解释变量，分别以外汇收支顺差（FES）、结售汇顺差（SS）为解释变量做线性回归。本文数据区间为2005-2017年。
通过线形图可以看出，随着时间的增长，进出口总额与外汇收支顺差、结售汇顺差均波动性增长。其中，2013年2015年略成下降趋势，其他年份平缓增长。从图中可以推测出，三个变量间存在线性关系。
由描述性统计分析表可以看出，FES的均值为3179.528，中位数为3061.000，最大值为 5959.130，最小值为1232.000，说明外汇收支顺差额近年来波动较大。进出口总额的均值为 9753.716，中位数为6236.740，标准差为8071.131，说明进出口总额的波动不是特别大。结售汇顺差的均值为1120.615，最大值为 2378.000，最小值为-1045.000，说明外汇收支顺差额近年来波动较大，结售汇出现逆差，二者数量差异较大。
3.相关性分析。
由相关系数表中各变量间的相关系数，可以得到结果：被解释变量TIE与解释变量FES的相关系数分别为0.2209，呈正相关，表明在其他情况不变的情况下，进出口总额与外汇收支顺差呈正相关关系，进出口总额与结售汇顺差呈负相关关系。出口总额与结售汇顺差的相关系数均大于进出口总额与外汇收支顺差的相关系数，说明了在其它条件不变的情况下，结售汇顺差对进出口总额的影响要强于外汇收支顺差对中国对进出口总额的影响。另外，变量之间的相关性均较小，说明了模型中不存在严重的多重共线性问题。
4.数据的平稳性检验。首先对数据进行平稳性检验，因为当数据为非平稳序列时，通常 t、F 等统计检验结果不可靠，甚至会出现 “虚假回归”问题。本文采用ADF的检验方法对变量进行平稳性检验。检验结果如下：
通过检验变量都通过了T检验，在5%的置信水平下显著，数据是平稳序列。
5.回归分析。
综合模型结果得出：得到的F统计量为86.06872，伴随概率为0.0000，小于0.01的置信水平，说明了整体的线性关系是非常显著的，拒绝了各解释变量系数同为0的原假设。大多数解释变量的回归系数通过了t检验，说明变量对进出口总额的影响是显著的。
外汇收支顺差的回归系数为2.585728，通过了1%的显著性水平检验，说明了外汇收支顺差的增加促进了进出口总额。当外汇收支顺差每增加1%，会使临沧市进出口总额相应增加2.585728%。
银行结售汇顺差的回归系数为-5.690535，通过了1%的显著性水平检验，说明了结售汇顺差的增加降低了进出口总额。当结售汇顺差每增加1%，会使临沧市进出口总额相应减少5.690535%。
根据数据统计，临沧市外汇收支和银行结售汇顺差总体趋势上升，但是在近年有相應波动情况，总体态势正常。
7.进出口贸易规模效应分析。我国自2001年加入世贸组织以来，除了2009年以外（受美国次贷危机的影响），进出口贸易一直处于增长的状态。从2001年到2013年，我国的进出口贸易总额、出口贸易额和进出口贸易额都是按照同样的趋势在增长。从以上各期的年平均增长率来看，人民币结算期的效应并不是很突出。但是如果将各期的经济背景和人民币汇率考虑进去，则人民币结算期对沿边进出口贸易的促进效应还是很明显的。在入世之前，我国的进出口贸易总额基数较小，同时人民币汇率相对于汇改期和人民币结算期较低，这些都有利于入世期进出口贸易总额的提升。
（三）临沧市跨境贸易结算现状
1.现金跨境支付现状。具体到缅北地区而言，基于其特殊的地理位置，社会环境相对复杂，社会秩序很不稳定。一是缅北地区缺乏正规的金融机构，特区财政部、钱庄及当铺、金店都有着银行的相关或部分职能， 处于“大钱庄”或准银行的状态。在当今复杂的社会局势下，缅甸政府与缅北地区地方割据势力的军事摩擦平平出现，缅北地区社会环境持续动荡，在面临着实体性金融机构缺乏的情况下，人民币跨境清算及服务体系的建立非常困难。二是由于缅甸政府贸易信息采集不完整、规章制度不健全、走私行为严重和非居民人民币结算账户数据不对称等原因，中缅双方也未能在短期内建立起较完备的金融体系，难以提供较为可靠的金融服务。由此形成了目前跨境贸易人民币结算主要以人民币现金跨境支付的现状。据调查，近年来与临沧市接壤的缅甸清水河经济特区、勐帽县、南邓特区、果敢县“边四区”边境贸易、边民互市结算中，人民币现金跨境支付占比分别达到100%、98%、98%、99%，利用人民币现钞结算自然成为一种重要的结算途径。由于我国当前实行的人民币现钞携带政策限额的制约，携带大量人民币现钞入境成为困扰企业“走出去”的重要原因，给很多企业造成结算困难的麻烦，无形之中增加了企业成本。
2.境内转账结算现状。近年来，中国人民银行根据实际经营情况和具体的贸易状况，相继制定、下发了《关于境外边贸企业和个人开立人民币银行结算账户有关问题的批复》、《境外机构人民币银行结算账户管理办法》等相关政策，为人民币跨境结算业务的顺利进行提供了便利。与之相对应，则是基于建立畅通的跨境人民币支付渠道的基础上，为解决代替种植资金需求量大等问题，2013年中国人民银行临沧市中心支行会同全市17个政府部门牵头起草《临沧市携带大额人民币现钞出入境管理办法（试行）》和《临沧市携带大额人民币现钞出入境管理办法实施细则》在临沧市3个边境口岸探索开展大额人民币现钞携带证业务。积极争取地方党委政府的支持，强化跨部门协调能力，着力于精简审批流程，提升工作效率，进一步助推涉外企业高效经营降低成本。境内结转比例的不断提升，也提高了各部门对于风险的把控。
四、沿边跨境金融服务存在的主要问题及原因分析
（一）跨境贸易人民币结算存在的问题
基于临沧市的具体概况，临沧市经济规模相对较小，对外贸易还处于急需改进和提高的层次，与之相对应，则是接壤国家经济金融水平不够发达，人民币跨境流通的渠道也受到了限制，主要有两种结算形式：境内人民币转账结算模式，其以中国和缅甸缅为代表；对开账户人民币结算模式，其以中国和越南为代表。基于经济发展的需要，云南边贸体系的内涵和外延都在不断扩展，基于经济发展和贸易体系的不断建立，加强云南边贸结算体系建设，不断增加相应的结算手段，丰富结算的方式，促进双边贸易合作的扩大和加强迫在眉睫。随着双边贸易的不断增长，存在问题逐步显现。
（二）金融配套服务滞后 一是表现在对方国家银行基础设施薄弱，基于对方的经济发展程度，其银行业不发达，银行规模不大，提供的服务种类不多，这就造成了人民币结算业务的诸多不便，不仅兑换困难，手续费也是其中不小的开支。二是部分国家汇率不稳定，常常有着大幅度的起伏，一定程度上决定了在实际支付过程中，现钞收付成为了临沧边境地区应用最广的结算方式。三是表现在人民币现钞跨境调运的困难，对人民币外流也有着一定的影响。
（三）人民币结算在出口收汇的难度较大
临沧边境贸易结算中，出口收汇真实性是人民币结算中面临的主要问题。其主要表现为两个方面：一是在现行的人民币结算中，有着大量的非银行结算方式，还有着大量的未经申报的现金人民币结算方式，在这一部结算中，占比近95%的是通过“现金”结算的。二是结算过程中大量存在的实际交易额及收汇额与边境贸易企业所申报的实际数量常常有着不一致甚至相差很大的状况。
（四）与周边国家沟通协调机制尚不完善
具体到实际操作过程中，跨境人民币结算工作是一个系统工程，需要多个部门之间的协调和配合，现阶段，基于双边贸易国家的具体状况，其间的沟通协调机制还不够健全，首先具体表现在缺乏完善的日常工作机制，其次则表现在缺乏成熟的信息共享平台，进而不利于提升结算业务的效率和质量。值得注意的是，基于不同的国家状况，双边贸易国家实施的法律不同，所奉行的交易习惯也有着很大的差别，也在一定程度上导致了贸易间摩擦的产生，增加了外国买家承担的汇率风险，在特定情况下甚至成为影响交易的关键因素，不利于企业运营成本的控制。
（五）现金出入境限额规定与跨境支付需求矛盾突出
《中国人民银行公告》（2004第18号）关于“中国公民出入境、外国人入出境每人每次携带人民币限额由原来的6000元调整为20000元”的规定，基于数目设置的缘故，一定程度上不利于企业对外贸易的进一步发展。临沧市与临边国家人民币跨境结算额度不断增加，云南省的结算额度在九个西部省份中位于首位，很多结算都是以现金的方式进行。许多现金交易无法完成，致使双边贸易受到了剧烈影响。
（六）境内转账结算方式困难多
一是随着临沧市对缅北地区对外开放及跨境贸易向纵深推进，临沧市对缅贸易金额不断增加，代替种植资金需求量大。缅北离边境线较远地区进行替代种植的个人或机构往往因交通條件等因素限制，又因为在中缅边境贸易中缅方数据采集不完整和边境地区规章制度不健全，致使很多进行代替种植的个人和机构无法在国内银行业金融机构开立人民币银行结算账户，进行跨境贸易人民币转账结算，大多数人选择现金交易这一更为便利的交易方式，随着交易规模的不断增大，两万元人民币的限额已经成为限制跨境贸易发展的一个阻力。
二是具体到实际操作过程中，基于“2万元”的限制，已经具有人民币银行结算账户的相关单位，也有着诸多的不便，因为其开展的业务的数量和额度远远不止这个数目，这也在一定程度上造成了开设账户的实际作用不大，远不能满足现实需要的状况，不利于贸易双方的实际运营和相应企业的健康、可持续发展。
（七）现金出入境限额管理措施难落实
基于临沧市边境地区优越的地理条件，为双方的贸易提供了极大的便利，在现实生活中，基于贸易往来频繁的状况，加之跨境通行的地段数量很多，多数企业和个人往往采取化整为零的形式，通过多次携带的方式规避政策限制的同时满足现实需要。给人民币流动金额的监管工作造成了很大的困难，相关部门难以对人民币入境数量进行监管，难以对金融市场进行有力的调控，尤其是对于非法携带大额人民币入境，若非法携带的人民币大量流入市场，这必然对市场造成很大的冲击。当前企业“走出去”的迫切需要和替代种植的不断发展，出入境逐渐成为企业发展的一种限制。
（八）境外人民币大量沉淀存在潜在风险
针对现阶段中缅双方交易的具体情况，人民币大量出境，对人民币现钞管理工作的效率和质量造成了很大的困难，同时，人民币在境外大量沉淀，给人民币的统计和监测工作带来了一定的挑战，与之相对应，大量人民币同时流入的现象，也会增加假币流入的风险，尤其是高仿假币的流入对我国货币市场的冲击是不可估量的。在缅北地区拥有大量博彩业，也存在大量毒品交易，其中涉毒和涉赌的资金较多，其中大部分资金大多以现钞保存，而这部分现钞有很大可能被用于犯罪，形成了极大的不稳定因素，对中缅边境地区社会安全形成了极大的威胁。
（九）账户实名制管理和监管难度加大
近年来，缅甸境外犯罪团伙猖獗，境外人员通过相应的银行账户进行犯罪资金的结算业务和划转业务，对正常的金融秩序造成了冲击。同时，给监管工作带来了难度。一是缅甸居民身份证件及相关翻译件的标准不统一，缅方信息采集不完整，境内银行业金融机构难辨真伪，难以进行有效的核对和查验。二是当账户实际控制人在利用所开立的账户在用违规资金进行结算或划转，资金用途难以监管和查询，为犯罪分子提供了保护伞，给国内司法机关对案件侦查带来困难。对于账户的实名制监管不仅与贸易安全有关，同时监管的难度加大对于社会安全也是一种威胁。
五、解决沿边跨境金融服务存在问题的对策建议
（一）实证分析政策建议
根据SPSS看出，加强国家之间的贸易是重中之重。一是加强云南与东盟国家各领域特别是金融领域交流与合作，借助中国东盟自由贸易区这一良好契机及平台，加强与东盟国家的政治、经济、文化交流，为人民币走出去创造条件，为推进人民币区域化创造条件。二是加快实现与东盟国家的货币互换，已达到逐步取消资本流通的限制，人民币与当今世界贸易主要的结算货币美元、欧元、日元相比，在国际上一直是处于弱势地位，其中不放开资本的自由流通便是遏制人民币国际化或者区域化的一大重要因素。只有选择实现与东盟国家主要国际结算货币之间的进行自由兑换，才能真正促进贸易和特别是投资的自由发展。三是对于临沧市的商业银行来说，要加快金融创新的步伐，拓展业务模式，努力积极发展与周边国家间的金融合作关系，通过一系列金融政策鼓励和支持国内外商业银行到周边国家设立大型分支机构。同时鼓励企业到境外办厂，促进人民币对外的投资活动，使得境外有充足的人民币资源，促进边境贸易的人民币结算。四是为了应对边境贸易中由于“地摊银行”存在而带来的一系列的边境洗钱等违法犯罪的问题，两国间应该建立完善的人民币监督体系，加强对境外两国间人民币流动的监督，重点通过商业银行人民币的存款账户进行监控，通过与国外银行的合作加深对可疑资金的流通管制，将可疑或者游离于银行结算体系外的现金交易逐步纳入正规渠道并予以监管。 （二）完善人民幣现金跨境流通管理制度
一是对《中华人民共和国国家货币出入境管理办法》进行修订。在具体分析当前国内外环境的基础上，根据跨境贸易发展的需要，不断完善相应的制度和政策，细化和明确对人民币跨境流动监测职责，强调部门之间的沟通和协调，不断优化当前管理办法，快捷办公，简政放权，快捷便利的服务于企业的同时，也应更严格的控制货币流通机制，通过不断创新，逐步实现人民币出入境管理常态化。
二是建立人民币现金跨境贸易支付审批制度。根据贸易的具体情况，依据相应的贸易制度和规则，审核相应的跨境人民币现金支付需求，不断完善相应的制度，梳理其中的流程。根据实际工作确定审批工作的法制性、规范性和侧重性，进而实现高效办公，对于企业主体个别不规范行为，有过非法资金携带前科的要着重审查。同时也应坚持“三项”原则防范风险，即坚持不违背现行制度的原则，坚持真实贸易投资原则，坚持携带证核准原则。要真正确保“风险可控”和“优化办公”的要求。
三是制定较完备的人民币跨境流动的应急管理办法，针对其中的特殊情况进行界定和审批，不断完善具体的操作流程和相应的审批细则，加强对应急案例的管理和研究，立足于现金流通各环节的管理，探索搭建辖区内金融机构现金业务风险管理机制。
四是建立人民币反假机制。作为反假工作的前哨，要坚持“先试先行、风险可控、健全机制、合作共赢”的总体思路。通过在缅甸边境选择具有较强实力的商户，作为“跨境金融支付便民服务点”商户，设立“人民币现钞反假综合服务点”对其进行反假技能培训，提供专业的宣传资料和验钞设备，并对其进行人民币残损券兑换等服务，并定期了解情况，及时掌握在外人民币情况。要联合相关部门，建立检测和预警方案，加强防控，强化打击，增加追查，健全处置制度，维护边境金融秩序的安全和稳定，要针对重点地区及时掌握和判断人民币存量、仿真度、流通规模、分布情况等信息，为开展打击工作提供线索。同时也应完善反假工作应急预案，并及时演练。
（三）建立账户开立联动机制
建立账户开立联动机制，实施多方联动，发挥地方政府、监管当局的作用，在协调边贸企业的具体业务的而基础上实现其和境内银行业金融机构的沟通和联动，针对跨境贸易的不断发展，切实构建良好的转账结算环境，促进人民币结算业务的顺利进行。与之相对应，则是鼓励境外机构或个人信息的真实化，在此基础上不断制定和完善相应的结算账户管理制度，切实做到有法可依和依法而行。
一是增加相应的审核资料的种类，以资料的真实性和合法性保证结算的合规性。境外机构申请开户时，资料必须完备，其中贸易往来合同、协议是必须的资料，同时还要呈交政府商务部门批准文件。通过对文件准确性的核实，通过政府，企业，境外机构三方提供的材料进行审批，向境外机构申明我方相关条例和规定，对对方信息进行准确核实，并且上报相关多部门备案保存。要告知缅方相关境外机构的贸易情况，要求缅方提供相应的机构资料，促进与缅方合作，实现双方共同核查。
二是转变实施方式。作为跨境贸易的主体，境内边贸企业可负责具体资料的收集工作，在准备好相应资料的基础上统一申请人民币银行结算账户，值得注意的是，这种情况下，资料的真实性和完备性是需要着重注意的，并由相关部门进行审核备案，确定相关资料的真实性，通过信息互通，实现多部门共同管理，对于境内边贸企业，可提供相应便利，充分实现促进企业“走出去”的战略目标。
三是做好监管、监控工作。首先，要做好检测工作，根据有关的合同、协议及政府批文进行人民币银行结算账户的检测，实施关注交易情况，一经发现异常现象，及时向监管当局报告并备案。其次，实施多部门共享信息制度，在实施多部门联动的基础上，提升监管效率，降低交易风险。再次，针对表现良好的企业实施一定的激励政策，优化审批流程，为企业的发展助力。
四是要实现多部门联动，对于开户方资料进行多部门综合管理综合审查，提高效率，简化办公流程。在境内实现部门联动，在境外也应实现与缅方的资料互通，增加交流合作，共同提升对于边境地区的金融监管，在共同核查方面，要实现双方资料比对，提高准确率，降低风险。多部门联动有助于提高效率，降低现钞境外流通比例，增加非现钞结算比例，提高部门对于风险的可控，降低突发事件对于境内资金市场的冲击，形成一道重要的安全屏障。
（四）建立现金跨境支付信息互通机制
建立现金跨境支付信息互通机制，中国人民银行临沧市中心支行审批通过优化人民币现钞出入境携带证的办理流程，通过转移权限的手段优化了办理过程，减轻了企业的负担。通过多种手段，来优化人民币跨境流通管理制度，是当前在有切实需求的背景下的一种必要措施。在缅北地区跨境人名币流通有市场和开展跨境人民币流通环境优化有工作需求的背景之下，建立跨境人民币现钞流动情况机制、搭建跨境人民币反假综合服务平台，改善和优化跨境人民币流通环境，实现了对人民币现钞流通环境的优化。充分发挥部门优势，建立协调机制，提升金融服务效能。充分发挥部门创新性，探索在当前新形势下开办新的金融服务和布设新的支付工具。加强部门合作，警银合作尤为重要，实现多部门协同办公，共享信息，提高办公效率从而进一步助推涉外企业高效经营。同时也应联合中缅相关部门间合作，通过多方交涉，实现管理主体之间的信息互通，尤其是资金管理银行之间的信息互通。要着重于交流现有企业主体个别的不规范行为，非法资金携带出入境和操作管理错位这三个点，实现这三点的信息互通，防止流于形式，通过多方合作，实现跨境支付信息的互通机制。
（五） 结合实际，因地制宜，制定政策
搭建跨境人民币反假综合服务平台，改善和优化跨境人民币流通环境，实现了对人民币现钞流通环境的优化。充分发挥部门优势，建立协调机制，提升金融服务效能。充分发挥部门创新性，探索在当前新形势下开办新的金融服务和布设新的支付工具。促进金融支付服务的提质增效。开辟人民币管理的新渠道，推动管理常态化。对于区域不同的形式所形成的不同常态，要分类管理，避免由于制度原因限制企业发展。随着沿边金融综合改革试验区的逐步推进和当前支付手段逐步趋于多样化的事实，相关部门也应紧随其后，因地制宜，结合当地实际情况，来出台相应政策，促进企业走出去的步伐。例如：临沧孟定南华糖业有限公司，距离中国人民银行耿马县支行103公里，距离口岸通关地120多公里，交通要道多为盘山公路，山高路险极为不便，企业往返于耿马和孟定之间，完成一次业务时间成本需增加一天以上，人员费用也明显增加，根据企业多次向耿马县支行反应的客观情况，中国人民银行临沧市中心支行审批通过优化人民币现钞出入境携带证的办理流程，将权限调整至南华糖业有限公司的开户银行。通过转移权限的手段优化了办理过程，减轻了企业的负担。通过多种手段，来优化人民币跨境流通管理制度，是当前在有切实需求的背景下，的一种必要措施。在《中国人民银行临沧市中心支行“建机制、搭平台、优服务”在全省率先启动跨境人民币现钞流通环境优化工作》一文中指出：在缅北地区跨境人名币流通有市场和开展跨境人民币流通环境优化有工作需求的背景之下，中国人民银行临沧市中心支行从建立跨境人民币现钞流动情况机制、搭建跨境人民币反假综合服务平台和探索“流动服务+双语宣传”服务三个方面为改善和优化跨境人民币流通环境，实现了对人民币现钞流通环境的优化。充分发挥部门优势，建立协调机制，提升金融服务效能。充分发挥部门创新性，探索在当前新形势下开办新的金融服务和布设新的支付工具。促进金融支付服务的提质增效。开辟人民币管理的新渠道，推动管理常态化。对于区域不同的形式所形成的不同常态，要分类管理，避免由于制度原因限制企业发展。随着沿边金融综合改革试验区的逐步推进和当前支付手段逐步趋于多样化的事实，相关部门也应紧随其后，因地制宜，结合当地实际情况，来出台相应政策，促进企业走出去的步伐。
六、结语
随着“一带一路”的不断深化和推进，面对边境贸易不断增加的事实，优化金融服务，才是促进国内企业“走出去”的重中之重。要不断对边境的金融模式进行不断创新，使人民币结算范围不断扩大，注重开放性工业的发展，牢牢把握住“一带一路”所提供的发展机遇，在当前自身优势的基础上，发现自身在发展过程中所存在的不足，并采取相应措施积极地进行优化和改进，部门联动，因地制宜，为企业发展提供帮助，降低企业经营成本。在国家“一带一路”倡议推进的大背景下，应积极与毗邻国家或地区政府 进行合作，探讨有利于双边发展的政策，在便利跨境企业的同时也提升了口岸经济活力，从而起到促进临沧市经济发展的效果。
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（作者供职于中国人民银行临沧市中心支行）
关键词：跨境金融 服务 研究
一、引言
在现代贸易体系中，随着网络的普及和计算机技术的不断发展，跨境贸易人民币结算在对外贸易中的作用与日俱增，不仅使贸易便利化成为可能，对于企业而言，还有着规避汇率风险、加快结算速度的作用，还可以加快资金周转速度，提升资金使用效率。具体到现实生活中，我国相毗邻的一些国家或地区发展程度各异，受制于这些国家不同的经济发展水平，基于历史的和地理的多种因素，对于我国沿边地区银行业金融机构而言，还没有建立起完整的人民币跨境清算及服务体系，给沿边地区跨境贸易人民币结算带来了一定的困难和不便，不利于跨境贸易的开展和双边经济的发展。具体到临沧市而言，临沧市毗邻缅甸北部，双方贸易往来频繁，基于民族自治武装控制区的现状，当地缺乏正规银行业金融机构，互汇互通结算渠道的建立需要的周期长、难度大，这就造成了现金跨境结算方式成为了当地主要的结算方式的现象。依据相应的管理规定，出入境时每人携带的现金有相应的额度的限定，每人每次不得超过2万元，给双边贸易带来了极大的困难，不利于双边贸易的发展。在这样的背景下，对跨境金融现状进行研究，概括和分析其中的问题，提出对策建议有着极为重要的理论意义和现实意义。
二、文献综述
随着国家“一带一路”建设的不断推进，企业“走出去”的迫切需要，建设可靠的跨境金融体系显得尤为重要，在何颖的《“一带一路”下沿边跨境金融现状、问题及对策》一文中，针对我国形式进行了深层分析、并提出了相关科学的对策。但其针对的是我国沿边各省份难免会缺少一些特殊情况的存在，缺乏针对性。对此，本文将通过临沧市现状，结合临沧市的实际情况，根据《临沧市对缅跨境结算情况》《临沧市对缅贸易信息真实性调研》《云南沿边金融开放下跨境金融合作研究》等调研报告所反映出的实际问题，通过企业在边境贸易中遇到的问题和解决方法，结合当前《国务院关于支持沿边重点地区开发开放若干政策措施的意见》《中华人民共和国国家货币出入境管理办法》等相关政策浅析临沧市跨境金融服务现状、存在问题及对策建议。
三、沿边跨境金融服务现状
2017年全省是31.26%，高于全国平均水平约十个百分点；收付比是1.8：1。跨境人民币流入资金主要来自缅甸、越南等周边国家的出口贸易结算收入，流出资金主要是向香港、新加坡、泰国等，缅甸超越香港成为我省的第一大跨境人民币结算市场，全省跨境收支和银行结汇维持“双降双逆”。人民币保持云南仅次于美元的第二大涉外交易货币和东盟的第一大跨境结算货币。
（一）临沧市对外贸易发展现状及展望
1.跨境贸易发展情况。
（1）跨境业务结算情况。临沧辖内有耿马、镇康、沧源三县与缅甸北部接壤，边境线长291.79公里，约占云南的7.16%。有一個国家一类口岸--孟定口岸，两个国家二类口岸--南伞口岸和沧源口岸。全辖共有永和、南腊、班老、达董、单甲等27个主要边贸通道以及12个边民互市点。从边境一线到缅甸重镇户板、滚弄距离分别为15公里和26公里，距登尼98公里，距缅甸北部重镇腊戌149公里，距缅甸第二大城市曼德勒431公里，据内比都748公里，是我国经缅甸进入东南亚市场的重要陆路通道。2017年以来，临沧辖内3个边境口岸不同程度受到缅甸北部地区“3.06”缅北战事影响，镇康南伞口岸曾一度关闭，贸易环境遭到重创，境外市场需求下降，贸易出口量减少。
（2）跨境贸易情况。在2017年辖内南伞口岸、孟定口岸、沧源口岸贸易进出口总额9，507.8万美元，同比下降15.74%。其中，南伞口岸出口983.67万美元，同比下降43.38%；进口809.62万美元，同比增长28.96%。孟定口岸出口2，184.23万美元，同比下降10.23%；进口3，366.85万美元，同比增长2.87%。沧源口岸出口472.67万美元，同比增长56.58%；进口1，690.76万美元，同比下降41.91%。
（3）跨境收支情况。跨境收支总规模小幅下滑，顺差大幅收窄。在2017年跨境收支总额6，287.78万美元，同比下降21.82%。其中，跨境收入3，877.41万美元，同比下降44.61%。跨境支出2，410.37万美元，同比增长1.31倍。2017年跨境收支呈“一降一增”，收支总额小幅下降，跨境收支顺差1，467.04万美元，同比收窄75.38%。跨境收支总规模下滑主要原因是去年同期有13，344.8万元（折2，044.38万美元）人民币资金池流入。
跨境交易中的行业、国家（地区）、币种和交易银行集中度仍然较为明显。近年来批发和零售业跨境收付约占跨境总额的69.67%；制茶制造业跨境收付约占跨境总额的4.85%；电力生产和供应业约占跨境总额的1.31%。从2017年看，缅甸、香港、美国、澳大利亚是辖内跨境资金交易的主要国家，其中，对缅跨境交易总额占比为83.87%，同比提高 17.03个百分点。人民币、美元是结算中主要使用的货币。跨境交易银行主要集中在农行、中行和信用社，分别为4，756.37万美元、520.86万美元和517.42万美元，占比分别为75.64%、8.28%和8.22%。农行和信用社的交易资金主要为贸易往来结算资金，而中行交易资金主要为投资资本金、偿还外债、赡家款、留学学费、生活费等。
人民币跨境收付规模小幅收缩，占比略有下降。2017年人民币跨境收支总额35，715.98万元（折5，290.35万美元），同比下降26.95%，人民币跨境收支总额占跨境收支总额的84.14%，同比下降8.18个百分点。其中，人民币跨境收入25，354.22万元（折3，753.31万美元），同比下降42.64%；人民币跨境支出10，361.76万元（折1，537.04万美元），同比增长121%。对缅出口减少以及本年度无人民币资金池流入是人民币跨境收入下降的主要原因；而边贸进口的持续增长则是拉动人民币跨境支出大幅增加的主要因素。人民币跨境资金交易全部为货物贸易，资金交易主要通过境内非居民结算账户进行结算。
（4）境外替代种植情况。境外替代种植是推动双方边境地区跨境贸易的得力之策，也是促进经济社会事业良性发展的重要途径。结合当地的实际情况，临沧市遵循国家相关的政策、制度，在综合分析当地自然资源和区位优势的基础上，与缅甸接壤的区域广泛开展合作，通过替代种植项目的开展扩大经贸合作的范围，成效显著，有着良好的效果。2012年3月份，临沧市政府与缅甸掸邦地方政府签订了《农业开发合作备忘录》，确立了未来三十年农业方面的合作蓝图，遵照这份备忘录，与缅北地区合作进行农业开发。当前替代种植已由原先边境三十公里以内向缅甸境内100公里不断延伸。经过一段时间的发展，替代种植区的配套措施不断完善，不仅为合作项目的开展提供了有利条件，还在一定程度上为当地社会事业的发展提供了助力。当地替代种植已由原先的替代经济初步实现了转型升级，结构不断优化。为当地边防的巩固起到了重要的促进作用。成为推动双边经贸发展的重要力量，其中化肥、橡胶、甘蔗等物资的进出口不断增大，占据了对外贸易中的绝大部分江山。
2.临沧市对外贸易发展展望。现阶段在国家对方开放格局不断推进和扩大的趋势下，随着“一带一路”布局的不断完善，临沧市的对外开放格局将进一步扩大。基于临沧市的地理位置，其主要的陆路通道的角色奠定了其在对缅开放中的不可或缺的重要地位。基于经济发展的需要，近年来，临沧市不断加强对外贸易相关的各项配套设施建设，不断提升对外贸易相关的硬件设施的完善程度，从基础设施的完善入手，不断完善、提升口岸功能；同时不断制定、完善相关的贸易政策并切实落实、执行，依据《大湄公河次区域便利货物及人员跨境运输协定》开展相关的各项工作；针对现实发展的需要，规划、建设了耿马（孟定）边境经济合作区，贯彻、实施“一区多园”的模式，不断丰富、发展园区的农产品、林产品相关的行业，并以此为基础为制造业的发展提供助力；同时，倡行文化搭台、经济唱戏的政策，抓住国际大通道建设的机遇，凭借其交通口岸的便利，不断发展旅游业、物流业，同时完善、布局与之相关的服务业，大力发展第三产业；与之相对应，基于双方贸易扩展的需求，中缅双方政府能够不断开展会谈会晤，积极促进双方联系合作机制的建立和实施，为双方跨境贸易的开展提供设施支持、政策支持和引导，促进双方贸易的深入、全面开展的局面。在加强双边经济、文化交流的同时，也应与缅甸一方展开边境金融管理的合作，通过双边平台，加强对人民币的反假力度。通过会面、调研等多种途径，促进双方联动，建立长效机制。推动双方银行间的合作进入新水平，着力于降低现金结算比例，在现有合作的基础上，推动更高层次的合作。通过多部门协作帮助，企业可以降低跨境贸易中的成本。在实现边境管理优化和经济发展的前提下，实现企业“走去出”的目标。通过双方政府的不断努力，优化贸易环境，促进双边贸易发展，助力“一带一路”方针的落实。随着“一带一路”的不断深化和推进，面对边境贸易不断增加的事实，优化金融服务，才是促进国内企业“走出去”的重中之重。要不断对边境的金融模式进行不断创新，使人民币结算范围不断扩大，注重开放性工业的发展，牢牢把握住“一带一路”所提供的发展机遇，在当前自身优势的基础上，发现自身在发展过程中所存在的不足，并采取相应措施积极地进行优化和改进，在便利跨境企业的同时也提升了口岸經济活力，从而起到促进临沧市发展的作用。
（二）跨境贸易情况及相关实证
1.模型构建。为分析进出口总额与外汇收支顺差、结售汇顺差间的关系。本文以进出口总额（TIE）为被解释变量，分别以外汇收支顺差（FES）、结售汇顺差（SS）为解释变量做线性回归。本文数据区间为2005-2017年。
通过线形图可以看出，随着时间的增长，进出口总额与外汇收支顺差、结售汇顺差均波动性增长。其中，2013年2015年略成下降趋势，其他年份平缓增长。从图中可以推测出，三个变量间存在线性关系。
由描述性统计分析表可以看出，FES的均值为3179.528，中位数为3061.000，最大值为 5959.130，最小值为1232.000，说明外汇收支顺差额近年来波动较大。进出口总额的均值为 9753.716，中位数为6236.740，标准差为8071.131，说明进出口总额的波动不是特别大。结售汇顺差的均值为1120.615，最大值为 2378.000，最小值为-1045.000，说明外汇收支顺差额近年来波动较大，结售汇出现逆差，二者数量差异较大。
3.相关性分析。
由相关系数表中各变量间的相关系数，可以得到结果：被解释变量TIE与解释变量FES的相关系数分别为0.2209，呈正相关，表明在其他情况不变的情况下，进出口总额与外汇收支顺差呈正相关关系，进出口总额与结售汇顺差呈负相关关系。出口总额与结售汇顺差的相关系数均大于进出口总额与外汇收支顺差的相关系数，说明了在其它条件不变的情况下，结售汇顺差对进出口总额的影响要强于外汇收支顺差对中国对进出口总额的影响。另外，变量之间的相关性均较小，说明了模型中不存在严重的多重共线性问题。
4.数据的平稳性检验。首先对数据进行平稳性检验，因为当数据为非平稳序列时，通常 t、F 等统计检验结果不可靠，甚至会出现 “虚假回归”问题。本文采用ADF的检验方法对变量进行平稳性检验。检验结果如下：
通过检验变量都通过了T检验，在5%的置信水平下显著，数据是平稳序列。
5.回归分析。
综合模型结果得出：得到的F统计量为86.06872，伴随概率为0.0000，小于0.01的置信水平，说明了整体的线性关系是非常显著的，拒绝了各解释变量系数同为0的原假设。大多数解释变量的回归系数通过了t检验，说明变量对进出口总额的影响是显著的。
外汇收支顺差的回归系数为2.585728，通过了1%的显著性水平检验，说明了外汇收支顺差的增加促进了进出口总额。当外汇收支顺差每增加1%，会使临沧市进出口总额相应增加2.585728%。
银行结售汇顺差的回归系数为-5.690535，通过了1%的显著性水平检验，说明了结售汇顺差的增加降低了进出口总额。当结售汇顺差每增加1%，会使临沧市进出口总额相应减少5.690535%。
根据数据统计，临沧市外汇收支和银行结售汇顺差总体趋势上升，但是在近年有相應波动情况，总体态势正常。
7.进出口贸易规模效应分析。我国自2001年加入世贸组织以来，除了2009年以外（受美国次贷危机的影响），进出口贸易一直处于增长的状态。从2001年到2013年，我国的进出口贸易总额、出口贸易额和进出口贸易额都是按照同样的趋势在增长。从以上各期的年平均增长率来看，人民币结算期的效应并不是很突出。但是如果将各期的经济背景和人民币汇率考虑进去，则人民币结算期对沿边进出口贸易的促进效应还是很明显的。在入世之前，我国的进出口贸易总额基数较小，同时人民币汇率相对于汇改期和人民币结算期较低，这些都有利于入世期进出口贸易总额的提升。
（三）临沧市跨境贸易结算现状
1.现金跨境支付现状。具体到缅北地区而言，基于其特殊的地理位置，社会环境相对复杂，社会秩序很不稳定。一是缅北地区缺乏正规的金融机构，特区财政部、钱庄及当铺、金店都有着银行的相关或部分职能， 处于“大钱庄”或准银行的状态。在当今复杂的社会局势下，缅甸政府与缅北地区地方割据势力的军事摩擦平平出现，缅北地区社会环境持续动荡，在面临着实体性金融机构缺乏的情况下，人民币跨境清算及服务体系的建立非常困难。二是由于缅甸政府贸易信息采集不完整、规章制度不健全、走私行为严重和非居民人民币结算账户数据不对称等原因，中缅双方也未能在短期内建立起较完备的金融体系，难以提供较为可靠的金融服务。由此形成了目前跨境贸易人民币结算主要以人民币现金跨境支付的现状。据调查，近年来与临沧市接壤的缅甸清水河经济特区、勐帽县、南邓特区、果敢县“边四区”边境贸易、边民互市结算中，人民币现金跨境支付占比分别达到100%、98%、98%、99%，利用人民币现钞结算自然成为一种重要的结算途径。由于我国当前实行的人民币现钞携带政策限额的制约，携带大量人民币现钞入境成为困扰企业“走出去”的重要原因，给很多企业造成结算困难的麻烦，无形之中增加了企业成本。
2.境内转账结算现状。近年来，中国人民银行根据实际经营情况和具体的贸易状况，相继制定、下发了《关于境外边贸企业和个人开立人民币银行结算账户有关问题的批复》、《境外机构人民币银行结算账户管理办法》等相关政策，为人民币跨境结算业务的顺利进行提供了便利。与之相对应，则是基于建立畅通的跨境人民币支付渠道的基础上，为解决代替种植资金需求量大等问题，2013年中国人民银行临沧市中心支行会同全市17个政府部门牵头起草《临沧市携带大额人民币现钞出入境管理办法（试行）》和《临沧市携带大额人民币现钞出入境管理办法实施细则》在临沧市3个边境口岸探索开展大额人民币现钞携带证业务。积极争取地方党委政府的支持，强化跨部门协调能力，着力于精简审批流程，提升工作效率，进一步助推涉外企业高效经营降低成本。境内结转比例的不断提升，也提高了各部门对于风险的把控。
四、沿边跨境金融服务存在的主要问题及原因分析
（一）跨境贸易人民币结算存在的问题
基于临沧市的具体概况，临沧市经济规模相对较小，对外贸易还处于急需改进和提高的层次，与之相对应，则是接壤国家经济金融水平不够发达，人民币跨境流通的渠道也受到了限制，主要有两种结算形式：境内人民币转账结算模式，其以中国和缅甸缅为代表；对开账户人民币结算模式，其以中国和越南为代表。基于经济发展的需要，云南边贸体系的内涵和外延都在不断扩展，基于经济发展和贸易体系的不断建立，加强云南边贸结算体系建设，不断增加相应的结算手段，丰富结算的方式，促进双边贸易合作的扩大和加强迫在眉睫。随着双边贸易的不断增长，存在问题逐步显现。
（二）金融配套服务滞后 一是表现在对方国家银行基础设施薄弱，基于对方的经济发展程度，其银行业不发达，银行规模不大，提供的服务种类不多，这就造成了人民币结算业务的诸多不便，不仅兑换困难，手续费也是其中不小的开支。二是部分国家汇率不稳定，常常有着大幅度的起伏，一定程度上决定了在实际支付过程中，现钞收付成为了临沧边境地区应用最广的结算方式。三是表现在人民币现钞跨境调运的困难，对人民币外流也有着一定的影响。
（三）人民币结算在出口收汇的难度较大
临沧边境贸易结算中，出口收汇真实性是人民币结算中面临的主要问题。其主要表现为两个方面：一是在现行的人民币结算中，有着大量的非银行结算方式，还有着大量的未经申报的现金人民币结算方式，在这一部结算中，占比近95%的是通过“现金”结算的。二是结算过程中大量存在的实际交易额及收汇额与边境贸易企业所申报的实际数量常常有着不一致甚至相差很大的状况。
（四）与周边国家沟通协调机制尚不完善
具体到实际操作过程中，跨境人民币结算工作是一个系统工程，需要多个部门之间的协调和配合，现阶段，基于双边贸易国家的具体状况，其间的沟通协调机制还不够健全，首先具体表现在缺乏完善的日常工作机制，其次则表现在缺乏成熟的信息共享平台，进而不利于提升结算业务的效率和质量。值得注意的是，基于不同的国家状况，双边贸易国家实施的法律不同，所奉行的交易习惯也有着很大的差别，也在一定程度上导致了贸易间摩擦的产生，增加了外国买家承担的汇率风险，在特定情况下甚至成为影响交易的关键因素，不利于企业运营成本的控制。
（五）现金出入境限额规定与跨境支付需求矛盾突出
《中国人民银行公告》（2004第18号）关于“中国公民出入境、外国人入出境每人每次携带人民币限额由原来的6000元调整为20000元”的规定，基于数目设置的缘故，一定程度上不利于企业对外贸易的进一步发展。临沧市与临边国家人民币跨境结算额度不断增加，云南省的结算额度在九个西部省份中位于首位，很多结算都是以现金的方式进行。许多现金交易无法完成，致使双边贸易受到了剧烈影响。
（六）境内转账结算方式困难多
一是随着临沧市对缅北地区对外开放及跨境贸易向纵深推进，临沧市对缅贸易金额不断增加，代替种植资金需求量大。缅北离边境线较远地区进行替代种植的个人或机构往往因交通條件等因素限制，又因为在中缅边境贸易中缅方数据采集不完整和边境地区规章制度不健全，致使很多进行代替种植的个人和机构无法在国内银行业金融机构开立人民币银行结算账户，进行跨境贸易人民币转账结算，大多数人选择现金交易这一更为便利的交易方式，随着交易规模的不断增大，两万元人民币的限额已经成为限制跨境贸易发展的一个阻力。
二是具体到实际操作过程中，基于“2万元”的限制，已经具有人民币银行结算账户的相关单位，也有着诸多的不便，因为其开展的业务的数量和额度远远不止这个数目，这也在一定程度上造成了开设账户的实际作用不大，远不能满足现实需要的状况，不利于贸易双方的实际运营和相应企业的健康、可持续发展。
（七）现金出入境限额管理措施难落实
基于临沧市边境地区优越的地理条件，为双方的贸易提供了极大的便利，在现实生活中，基于贸易往来频繁的状况，加之跨境通行的地段数量很多，多数企业和个人往往采取化整为零的形式，通过多次携带的方式规避政策限制的同时满足现实需要。给人民币流动金额的监管工作造成了很大的困难，相关部门难以对人民币入境数量进行监管，难以对金融市场进行有力的调控，尤其是对于非法携带大额人民币入境，若非法携带的人民币大量流入市场，这必然对市场造成很大的冲击。当前企业“走出去”的迫切需要和替代种植的不断发展，出入境逐渐成为企业发展的一种限制。
（八）境外人民币大量沉淀存在潜在风险
针对现阶段中缅双方交易的具体情况，人民币大量出境，对人民币现钞管理工作的效率和质量造成了很大的困难，同时，人民币在境外大量沉淀，给人民币的统计和监测工作带来了一定的挑战，与之相对应，大量人民币同时流入的现象，也会增加假币流入的风险，尤其是高仿假币的流入对我国货币市场的冲击是不可估量的。在缅北地区拥有大量博彩业，也存在大量毒品交易，其中涉毒和涉赌的资金较多，其中大部分资金大多以现钞保存，而这部分现钞有很大可能被用于犯罪，形成了极大的不稳定因素，对中缅边境地区社会安全形成了极大的威胁。
（九）账户实名制管理和监管难度加大
近年来，缅甸境外犯罪团伙猖獗，境外人员通过相应的银行账户进行犯罪资金的结算业务和划转业务，对正常的金融秩序造成了冲击。同时，给监管工作带来了难度。一是缅甸居民身份证件及相关翻译件的标准不统一，缅方信息采集不完整，境内银行业金融机构难辨真伪，难以进行有效的核对和查验。二是当账户实际控制人在利用所开立的账户在用违规资金进行结算或划转，资金用途难以监管和查询，为犯罪分子提供了保护伞，给国内司法机关对案件侦查带来困难。对于账户的实名制监管不仅与贸易安全有关，同时监管的难度加大对于社会安全也是一种威胁。
五、解决沿边跨境金融服务存在问题的对策建议
（一）实证分析政策建议
根据SPSS看出，加强国家之间的贸易是重中之重。一是加强云南与东盟国家各领域特别是金融领域交流与合作，借助中国东盟自由贸易区这一良好契机及平台，加强与东盟国家的政治、经济、文化交流，为人民币走出去创造条件，为推进人民币区域化创造条件。二是加快实现与东盟国家的货币互换，已达到逐步取消资本流通的限制，人民币与当今世界贸易主要的结算货币美元、欧元、日元相比，在国际上一直是处于弱势地位，其中不放开资本的自由流通便是遏制人民币国际化或者区域化的一大重要因素。只有选择实现与东盟国家主要国际结算货币之间的进行自由兑换，才能真正促进贸易和特别是投资的自由发展。三是对于临沧市的商业银行来说，要加快金融创新的步伐，拓展业务模式，努力积极发展与周边国家间的金融合作关系，通过一系列金融政策鼓励和支持国内外商业银行到周边国家设立大型分支机构。同时鼓励企业到境外办厂，促进人民币对外的投资活动，使得境外有充足的人民币资源，促进边境贸易的人民币结算。四是为了应对边境贸易中由于“地摊银行”存在而带来的一系列的边境洗钱等违法犯罪的问题，两国间应该建立完善的人民币监督体系，加强对境外两国间人民币流动的监督，重点通过商业银行人民币的存款账户进行监控，通过与国外银行的合作加深对可疑资金的流通管制，将可疑或者游离于银行结算体系外的现金交易逐步纳入正规渠道并予以监管。 （二）完善人民幣现金跨境流通管理制度
一是对《中华人民共和国国家货币出入境管理办法》进行修订。在具体分析当前国内外环境的基础上，根据跨境贸易发展的需要，不断完善相应的制度和政策，细化和明确对人民币跨境流动监测职责，强调部门之间的沟通和协调，不断优化当前管理办法，快捷办公，简政放权，快捷便利的服务于企业的同时，也应更严格的控制货币流通机制，通过不断创新，逐步实现人民币出入境管理常态化。
二是建立人民币现金跨境贸易支付审批制度。根据贸易的具体情况，依据相应的贸易制度和规则，审核相应的跨境人民币现金支付需求，不断完善相应的制度，梳理其中的流程。根据实际工作确定审批工作的法制性、规范性和侧重性，进而实现高效办公，对于企业主体个别不规范行为，有过非法资金携带前科的要着重审查。同时也应坚持“三项”原则防范风险，即坚持不违背现行制度的原则，坚持真实贸易投资原则，坚持携带证核准原则。要真正确保“风险可控”和“优化办公”的要求。
三是制定较完备的人民币跨境流动的应急管理办法，针对其中的特殊情况进行界定和审批，不断完善具体的操作流程和相应的审批细则，加强对应急案例的管理和研究，立足于现金流通各环节的管理，探索搭建辖区内金融机构现金业务风险管理机制。
四是建立人民币反假机制。作为反假工作的前哨，要坚持“先试先行、风险可控、健全机制、合作共赢”的总体思路。通过在缅甸边境选择具有较强实力的商户，作为“跨境金融支付便民服务点”商户，设立“人民币现钞反假综合服务点”对其进行反假技能培训，提供专业的宣传资料和验钞设备，并对其进行人民币残损券兑换等服务，并定期了解情况，及时掌握在外人民币情况。要联合相关部门，建立检测和预警方案，加强防控，强化打击，增加追查，健全处置制度，维护边境金融秩序的安全和稳定，要针对重点地区及时掌握和判断人民币存量、仿真度、流通规模、分布情况等信息，为开展打击工作提供线索。同时也应完善反假工作应急预案，并及时演练。
（三）建立账户开立联动机制
建立账户开立联动机制，实施多方联动，发挥地方政府、监管当局的作用，在协调边贸企业的具体业务的而基础上实现其和境内银行业金融机构的沟通和联动，针对跨境贸易的不断发展，切实构建良好的转账结算环境，促进人民币结算业务的顺利进行。与之相对应，则是鼓励境外机构或个人信息的真实化，在此基础上不断制定和完善相应的结算账户管理制度，切实做到有法可依和依法而行。
一是增加相应的审核资料的种类，以资料的真实性和合法性保证结算的合规性。境外机构申请开户时，资料必须完备，其中贸易往来合同、协议是必须的资料，同时还要呈交政府商务部门批准文件。通过对文件准确性的核实，通过政府，企业，境外机构三方提供的材料进行审批，向境外机构申明我方相关条例和规定，对对方信息进行准确核实，并且上报相关多部门备案保存。要告知缅方相关境外机构的贸易情况，要求缅方提供相应的机构资料，促进与缅方合作，实现双方共同核查。
二是转变实施方式。作为跨境贸易的主体，境内边贸企业可负责具体资料的收集工作，在准备好相应资料的基础上统一申请人民币银行结算账户，值得注意的是，这种情况下，资料的真实性和完备性是需要着重注意的，并由相关部门进行审核备案，确定相关资料的真实性，通过信息互通，实现多部门共同管理，对于境内边贸企业，可提供相应便利，充分实现促进企业“走出去”的战略目标。
三是做好监管、监控工作。首先，要做好检测工作，根据有关的合同、协议及政府批文进行人民币银行结算账户的检测，实施关注交易情况，一经发现异常现象，及时向监管当局报告并备案。其次，实施多部门共享信息制度，在实施多部门联动的基础上，提升监管效率，降低交易风险。再次，针对表现良好的企业实施一定的激励政策，优化审批流程，为企业的发展助力。
四是要实现多部门联动，对于开户方资料进行多部门综合管理综合审查，提高效率，简化办公流程。在境内实现部门联动，在境外也应实现与缅方的资料互通，增加交流合作，共同提升对于边境地区的金融监管，在共同核查方面，要实现双方资料比对，提高准确率，降低风险。多部门联动有助于提高效率，降低现钞境外流通比例，增加非现钞结算比例，提高部门对于风险的可控，降低突发事件对于境内资金市场的冲击，形成一道重要的安全屏障。
（四）建立现金跨境支付信息互通机制
建立现金跨境支付信息互通机制，中国人民银行临沧市中心支行审批通过优化人民币现钞出入境携带证的办理流程，通过转移权限的手段优化了办理过程，减轻了企业的负担。通过多种手段，来优化人民币跨境流通管理制度，是当前在有切实需求的背景下的一种必要措施。在缅北地区跨境人名币流通有市场和开展跨境人民币流通环境优化有工作需求的背景之下，建立跨境人民币现钞流动情况机制、搭建跨境人民币反假综合服务平台，改善和优化跨境人民币流通环境，实现了对人民币现钞流通环境的优化。充分发挥部门优势，建立协调机制，提升金融服务效能。充分发挥部门创新性，探索在当前新形势下开办新的金融服务和布设新的支付工具。加强部门合作，警银合作尤为重要，实现多部门协同办公，共享信息，提高办公效率从而进一步助推涉外企业高效经营。同时也应联合中缅相关部门间合作，通过多方交涉，实现管理主体之间的信息互通，尤其是资金管理银行之间的信息互通。要着重于交流现有企业主体个别的不规范行为，非法资金携带出入境和操作管理错位这三个点，实现这三点的信息互通，防止流于形式，通过多方合作，实现跨境支付信息的互通机制。
（五） 结合实际，因地制宜，制定政策
搭建跨境人民币反假综合服务平台，改善和优化跨境人民币流通环境，实现了对人民币现钞流通环境的优化。充分发挥部门优势，建立协调机制，提升金融服务效能。充分发挥部门创新性，探索在当前新形势下开办新的金融服务和布设新的支付工具。促进金融支付服务的提质增效。开辟人民币管理的新渠道，推动管理常态化。对于区域不同的形式所形成的不同常态，要分类管理，避免由于制度原因限制企业发展。随着沿边金融综合改革试验区的逐步推进和当前支付手段逐步趋于多样化的事实，相关部门也应紧随其后，因地制宜，结合当地实际情况，来出台相应政策，促进企业走出去的步伐。例如：临沧孟定南华糖业有限公司，距离中国人民银行耿马县支行103公里，距离口岸通关地120多公里，交通要道多为盘山公路，山高路险极为不便，企业往返于耿马和孟定之间，完成一次业务时间成本需增加一天以上，人员费用也明显增加，根据企业多次向耿马县支行反应的客观情况，中国人民银行临沧市中心支行审批通过优化人民币现钞出入境携带证的办理流程，将权限调整至南华糖业有限公司的开户银行。通过转移权限的手段优化了办理过程，减轻了企业的负担。通过多种手段，来优化人民币跨境流通管理制度，是当前在有切实需求的背景下，的一种必要措施。在《中国人民银行临沧市中心支行“建机制、搭平台、优服务”在全省率先启动跨境人民币现钞流通环境优化工作》一文中指出：在缅北地区跨境人名币流通有市场和开展跨境人民币流通环境优化有工作需求的背景之下，中国人民银行临沧市中心支行从建立跨境人民币现钞流动情况机制、搭建跨境人民币反假综合服务平台和探索“流动服务+双语宣传”服务三个方面为改善和优化跨境人民币流通环境，实现了对人民币现钞流通环境的优化。充分发挥部门优势，建立协调机制，提升金融服务效能。充分发挥部门创新性，探索在当前新形势下开办新的金融服务和布设新的支付工具。促进金融支付服务的提质增效。开辟人民币管理的新渠道，推动管理常态化。对于区域不同的形式所形成的不同常态，要分类管理，避免由于制度原因限制企业发展。随着沿边金融综合改革试验区的逐步推进和当前支付手段逐步趋于多样化的事实，相关部门也应紧随其后，因地制宜，结合当地实际情况，来出台相应政策，促进企业走出去的步伐。
六、结语
随着“一带一路”的不断深化和推进，面对边境贸易不断增加的事实，优化金融服务，才是促进国内企业“走出去”的重中之重。要不断对边境的金融模式进行不断创新，使人民币结算范围不断扩大，注重开放性工业的发展，牢牢把握住“一带一路”所提供的发展机遇，在当前自身优势的基础上，发现自身在发展过程中所存在的不足，并采取相应措施积极地进行优化和改进，部门联动，因地制宜，为企业发展提供帮助，降低企业经营成本。在国家“一带一路”倡议推进的大背景下，应积极与毗邻国家或地区政府 进行合作，探讨有利于双边发展的政策，在便利跨境企业的同时也提升了口岸经济活力，从而起到促进临沧市经济发展的效果。
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（作者供职于中国人民银行临沧市中心支行）