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摘 要：本篇文章首先对银行支付结算业务风险进行基本概述，从风险意识有待加强、银行考核不够深入、内部控制相对薄弱等多个方面，对银行支付结算业务风险产生原因进行解析，并以此为依据，提出银行支付结算业务风险的防范措施。
关键词：银行;支付结算;业务风险;防范措施
近几年来，诸多银行支付结算业务风险的出现，给银行、企业发展带来直接影响。对于银行机构，支付结算风险的出现，不但会让其面临损失，也会引发各种经济纠纷，影响银行自身信誉形象。所以，加强银行支付结算风险防范，对银行及企业发展有着重要意义。
一、农商银行支付结算业务风险基本概述
通常情况下，农商银行支付结算业务风险产生于银行各个环节中，其中具体展现在以下几个方面。首先，清算风险。主要指农商银行机构在同城发票交换资金清算中，或者系统内联行资金产生的风险。其次，内部控制风险，具体展现在没有将内部控制管理工作落实到位，会计核算手续办理不规范而引发的風险。再次，票据风险，也就是指没有按照相关要求签发农商银行重要发票依据，盗用农商银行资金或者套取联行资金的风险。
二、农商银行支付结算业务风险产生原因
（一）风险意识有待加强
首先，一些农商银行机构在开展管理工作时，把工作重心放置在银行内部存款管理上，对信用结算关注力度不高，导致用户在应用新型支付方式完成支付时，缺少合理的保障系统对其资金安全进行保护。其次，一些农商银行机构没有在内部建立完善的支付结算业务风险防范机制，缺少对各项数据智能化预测和分析，不具备较强的支付结算风险防范能力，给农商银行支付结算业务风险出现提供可能。
（二）农商银行考核不够深入
因各个农商银行机构提供的投资理财产品不同，具备的规格标准也会存在差异，导致各个农商银行机构之间竞争压力增大。一些农商银行机构为了自身利益，采取一些违规方式扩充自身运营范畴，造成市场经济混乱，在某种程度上有损群众自身利益。这些问题出现的根本原因在于，缺少完善的考核体系，农商银行考核不深入，影响农商银行整体发展。
（三）内部控制相对薄弱
有章不循、违规操作是现阶段农商银行会计部门出现各种问题的根本因素。从客观角度来说，农商银行机构已经构建了可行的内部控制体系，但是在实际中，这些体系没有实施到具体位置。一方面，人员配置不到位，导致农商银行机构规章体系过于形式化，无法发挥应有的作用。另一方面，上级对下级监管不深入，没有认真落实检查工作，监管停留在表面。除此之外，农商银行机构现有的内部控制方式比较滞后。当前，部分不法人员在联行清算及票据清算等过程中，采取现代化方式进行隐蔽，金融机构现有的监管方式无法及时应对和处理。再加上处罚力度不强，在某种程度上提升内部控制松弛性，影响内控管理效果。
（四）经营管理不善
随着我国市场经济快速发展和金融行业竞争压力增大，农商银行机构面临内部和外部双重压力。农商银行机构内部控制体系和约束体系没有实现全面构建，经营管理将无法妥善应对变化莫测的市场，存在信贷资产质量降低、不良资产比例提升等状况。企业利用改制机会将农商银行债务悬空，再加上政府部门的干预等，让农商银行运营陷入恶化环境中。
三、农商银行支付结算业务风险的防范措施
（一）强化风险防范意识
针对农商银行机构而言，应给予农商银行支付结算业务风险防范工作高度重视，并做好内部经营管理工作，将金融风险把控在合理范畴内，对农商银行已经出现的各种问题总结经验，注重内部管理和风险控制。首先，需要根据资产负债率加强农商银行运营管理，对各种违规行为进行追踪和处理。其次，科学构建支付结算业务风险管理体系，明确农商银行、政府等部门工作职责，制定可行性的应急处理方案和防范机制，在各方配合下及时处理和防范风险。
（二）加强支付结算控制
在当前社会发展体系作用下，农商银行自身应做到与时俱进，做好内部创新工作。首先，把现代化设备和技术引入其中，根据支付要求，对约束性规章体系进行优化，通过实际操作寻找农商银行内部存在的问题，并对其完善处理。其次，农商银行管理人员应定期组织开展培训工作，接触新型操作方式，从根源上提升职工专业水平和素养。并且，农商银行应根据现有的法律制度对内部财务管理系统进行改革创新，让两者充分结合，从根源上对群众资金支付安全进行保护。
（三）完善会计职责体系
农商银行机构内部管理人员应该关注自身发展状况，把会计岗位职责管理工作落实到实处，让农商银行各个人员都能行使自己职责和义务，从根源上保证农商银行合法利益。农商银行机构内部应组建专业的监管团队，采取奖罚制度对职工行为进行规范，各级职工自身要具备一定发展意识，通过日常实践操作提高自身综合水平，让农商银行支付权益操作效率得到提高，减少支付结算业务风险出现。
（四）完善内控管理体系
农商银行机构自身安全和其他机构比较，相对较高，在建立内部控制体系时，农商银行机构应该注重分析近几年支付结算业务中出现风险问题，找出农商银行内部控制存在的缺失，及时处理和修整，对一些不合理内容进行修改。与此同时，农商银行机构应对未来发展趋势进行预测，要预见性对内部控制体系进行调整，只有这样，才能保证内部控制体系建设的合理性和规范性，减少支付结算业务操作失误而造成的经济损失。
四、结束语
农商银行机构在当前社会发展中发挥重要作用，对整个金融业发展带来影响，并且农商银行机构服务跨度的增加，其可以合理实现用户和农商银行之间转账消费，并通过不同金融利益让整体市场效益取得理想效果。农商银行机构如果没有做到与时俱进，将会在支付结算业务上面临各种问题。所以，农商银行机构管理人员应从当前农商银行机构发展情况入手，积极引进专业人才和现代化技术，让其更好满足时代发展，实现协同发展。与此同时，对各个规章制度进行完善，让用户在新科技操作中，自身合法权益得到保护，减少不必要风险问题出现。
参考文献
[1]佟欣娉.完善商业银行支付结算监管体系研究[J].华北金融，2019（08）.
[2]李丹.银行结算方式风险防范问题研究[J].知识经济，2019（10）.
[3]郑金滨.互联网金融背景下商业银行支付结算业务供给侧改革思考[J].现代商贸工业，2019（09）.
[4]刘晟.商业银行支付结算业务的风险与控制探讨[J].时代金融，2018（33）.
关键词：银行;支付结算;业务风险;防范措施
近几年来，诸多银行支付结算业务风险的出现，给银行、企业发展带来直接影响。对于银行机构，支付结算风险的出现，不但会让其面临损失，也会引发各种经济纠纷，影响银行自身信誉形象。所以，加强银行支付结算风险防范，对银行及企业发展有着重要意义。
一、农商银行支付结算业务风险基本概述
通常情况下，农商银行支付结算业务风险产生于银行各个环节中，其中具体展现在以下几个方面。首先，清算风险。主要指农商银行机构在同城发票交换资金清算中，或者系统内联行资金产生的风险。其次，内部控制风险，具体展现在没有将内部控制管理工作落实到位，会计核算手续办理不规范而引发的風险。再次，票据风险，也就是指没有按照相关要求签发农商银行重要发票依据，盗用农商银行资金或者套取联行资金的风险。
二、农商银行支付结算业务风险产生原因
（一）风险意识有待加强
首先，一些农商银行机构在开展管理工作时，把工作重心放置在银行内部存款管理上，对信用结算关注力度不高，导致用户在应用新型支付方式完成支付时，缺少合理的保障系统对其资金安全进行保护。其次，一些农商银行机构没有在内部建立完善的支付结算业务风险防范机制，缺少对各项数据智能化预测和分析，不具备较强的支付结算风险防范能力，给农商银行支付结算业务风险出现提供可能。
（二）农商银行考核不够深入
因各个农商银行机构提供的投资理财产品不同，具备的规格标准也会存在差异，导致各个农商银行机构之间竞争压力增大。一些农商银行机构为了自身利益，采取一些违规方式扩充自身运营范畴，造成市场经济混乱，在某种程度上有损群众自身利益。这些问题出现的根本原因在于，缺少完善的考核体系，农商银行考核不深入，影响农商银行整体发展。
（三）内部控制相对薄弱
有章不循、违规操作是现阶段农商银行会计部门出现各种问题的根本因素。从客观角度来说，农商银行机构已经构建了可行的内部控制体系，但是在实际中，这些体系没有实施到具体位置。一方面，人员配置不到位，导致农商银行机构规章体系过于形式化，无法发挥应有的作用。另一方面，上级对下级监管不深入，没有认真落实检查工作，监管停留在表面。除此之外，农商银行机构现有的内部控制方式比较滞后。当前，部分不法人员在联行清算及票据清算等过程中，采取现代化方式进行隐蔽，金融机构现有的监管方式无法及时应对和处理。再加上处罚力度不强，在某种程度上提升内部控制松弛性，影响内控管理效果。
（四）经营管理不善
随着我国市场经济快速发展和金融行业竞争压力增大，农商银行机构面临内部和外部双重压力。农商银行机构内部控制体系和约束体系没有实现全面构建，经营管理将无法妥善应对变化莫测的市场，存在信贷资产质量降低、不良资产比例提升等状况。企业利用改制机会将农商银行债务悬空，再加上政府部门的干预等，让农商银行运营陷入恶化环境中。
三、农商银行支付结算业务风险的防范措施
（一）强化风险防范意识
针对农商银行机构而言，应给予农商银行支付结算业务风险防范工作高度重视，并做好内部经营管理工作，将金融风险把控在合理范畴内，对农商银行已经出现的各种问题总结经验，注重内部管理和风险控制。首先，需要根据资产负债率加强农商银行运营管理，对各种违规行为进行追踪和处理。其次，科学构建支付结算业务风险管理体系，明确农商银行、政府等部门工作职责，制定可行性的应急处理方案和防范机制，在各方配合下及时处理和防范风险。
（二）加强支付结算控制
在当前社会发展体系作用下，农商银行自身应做到与时俱进，做好内部创新工作。首先，把现代化设备和技术引入其中，根据支付要求，对约束性规章体系进行优化，通过实际操作寻找农商银行内部存在的问题，并对其完善处理。其次，农商银行管理人员应定期组织开展培训工作，接触新型操作方式，从根源上提升职工专业水平和素养。并且，农商银行应根据现有的法律制度对内部财务管理系统进行改革创新，让两者充分结合，从根源上对群众资金支付安全进行保护。
（三）完善会计职责体系
农商银行机构内部管理人员应该关注自身发展状况，把会计岗位职责管理工作落实到实处，让农商银行各个人员都能行使自己职责和义务，从根源上保证农商银行合法利益。农商银行机构内部应组建专业的监管团队，采取奖罚制度对职工行为进行规范，各级职工自身要具备一定发展意识，通过日常实践操作提高自身综合水平，让农商银行支付权益操作效率得到提高，减少支付结算业务风险出现。
（四）完善内控管理体系
农商银行机构自身安全和其他机构比较，相对较高，在建立内部控制体系时，农商银行机构应该注重分析近几年支付结算业务中出现风险问题，找出农商银行内部控制存在的缺失，及时处理和修整，对一些不合理内容进行修改。与此同时，农商银行机构应对未来发展趋势进行预测，要预见性对内部控制体系进行调整，只有这样，才能保证内部控制体系建设的合理性和规范性，减少支付结算业务操作失误而造成的经济损失。
四、结束语
农商银行机构在当前社会发展中发挥重要作用，对整个金融业发展带来影响，并且农商银行机构服务跨度的增加，其可以合理实现用户和农商银行之间转账消费，并通过不同金融利益让整体市场效益取得理想效果。农商银行机构如果没有做到与时俱进，将会在支付结算业务上面临各种问题。所以，农商银行机构管理人员应从当前农商银行机构发展情况入手，积极引进专业人才和现代化技术，让其更好满足时代发展，实现协同发展。与此同时，对各个规章制度进行完善，让用户在新科技操作中，自身合法权益得到保护，减少不必要风险问题出现。
参考文献
[1]佟欣娉.完善商业银行支付结算监管体系研究[J].华北金融，2019（08）.
[2]李丹.银行结算方式风险防范问题研究[J].知识经济，2019（10）.
[3]郑金滨.互联网金融背景下商业银行支付结算业务供给侧改革思考[J].现代商贸工业，2019（09）.
[4]刘晟.商业银行支付结算业务的风险与控制探讨[J].时代金融，2018（33）.