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【摘 要】 随着我国经济发展步伐的不断加快，企业面对的市场竞争环境越来越激烈，为了提高企业市场竞争力，企业必须学会管理资金，积极更新资金管理概念以及相关管理方式，只有这样才能使企业在竞争中立于不败之地。现阶段大部分企业都加强对资金管理，但是并沒有建立完善高效管理机制，在资金管理上还存在较多问题。基于此，下文主要就企业资金管理的现状以及存在问题进行探究，进而提出相应的解决措施。
【关键词】 企业；资金管理；重要性；问题
前言：
众所周知，企业管理以财务管理为中心，财务管理作为企业管理的重要组成部分，主要运用价值形式，对企业资本活动实施管理，并通过资金管理和价值形式作为纽带，把企业客观管理工作有机地协调起来。而财务管理只有一个中心即资金管理。资金管理往大的说就是整个财务管理，不管筹资活动、投资活动、营运活动，还是分配活动都涉及到资金的管理。资金是企业得以生存和发展的“血液”。在目前市场经济状态下，企业的生存与发展和外界息息相关。所以应时刻关注外界的状态及变化趋势，从而做出对企业有利的财务决策，合理进行资金的调度、使用、投资，规避风险，以有利企业生存发展。
一、企业资金管理的内涵及其重要性
资金管理是在企业中对企业经营过程中的资金来源及其使用情况进行计划、监督、考核、控制的项目统称。一般来说，在企业的资金管理过程中，主要从以下三个方面进行：企业流动资金管理、企业固定资金管理、企业专项资金管理。资金管理从传统意义上来说主要是对流入、流出的资金进行控制，保证企业的利润收入以及资金平衡。在企业迅速发展过程中，现代企业越来越要求对资金的收入与支出进行合理的控制，并评估企业资金支出的风险，从而提高现代企业对资金的利用效率，提高对企业资金的最大限度的利用价值，这就是对企业资金管理的内涵与实质。
在现代的经营过程中，应用科学合理的资金管理能够有效地保障企业的快速发展，也是企业持续稳定健康发展的前提。所以，现代企业必须重视资金管理的重要作用，不断提高现代企业在激励市场中的竞争力，不断提高企业的利润。并且有效的资金管理还能避免企业在经营过程中的资金困难。
二、企业资金管理的现状及存在的主要问题
1.企业中资金管理审批不严、监管不力.在企业的资金管理过程中，由于审批不严很容易造成对企业资金的挪用和套取，这些舞弊行为会严重影响企业的后续发展且不利于企业形成系统的资金管理制度。由于在资金管理上的监督不力，企业的一些不良资金行为不能得到很好的遏制，所以在企业的运营管理中加重了资金流转的困难，不能使企业的经营管理者准确掌握企业的资金流向和运行状况，所以不能有效地保障企业的营运效率。
2.企业缺乏资金预算体系.在企业的资金管理过程中由于没有建立完整的预算体系，就不利于企业对其在资金收入、筹资等环节进行科学分析。一般企业在筹资的过程中由于渠道、时间等因素的限制不能对筹资规模进行控制，又缺乏科学完整的体系支撑，因此很难对企业所面临的市场以及投资环境中的不利影响及时作出反映，这就会导致企业筹资、投资过于盲目，导致企业资源的浪费。
3.企业资金利用率低.从以上几个方面的问题我们可以看出：一个企业的资金管理直接影响一个企业的资金运转状况以及资金运行的效率。现代企业对于资金管理的要求就是要提高对资金的使用效率。而目前，我国大多数企业在经营管理过程中都面临着库存量大、账款回收难等问题。这些都不利于企业对资金周转的控制。因此企业管理的决策缺乏合理性，在较大的投资项目中会造成企业的负债等危险。
4.会计信息失真.我们知道，在企业的经营管理过程中，企业的会计信息是为了如实地反映企业的经营管理情况。准确的会计信息才能提高企业管理者决策的准确度，才能促进现代企业逐步提高经济效益。但是，由于目前企业不重视资金管理，所以企业的管理者往往盲目追求短时的经济效益，不重视对会计人员职业道德的要求，不能有效地杜绝企业会计舞弊等行为的发生。所以失真的会计信息不利于企业的资金管理。
三、提高企业资金管理的主要措施
1.优化企业自身的资本结构.我们知道，企业在融资的过程中要充分考虑企业的资本构成，尤其要根据企业自身的行业特点对其的资本构成进行优化。在企业的融资过程中，负债资金有财务杠杆的效益，通过适度的负债反而能提高企业的收益。但是如果资产负债过高就会使企业陷入重大的财务危机中。所以企业的资产负债率要适度，要依据企业日常经营管理和业务的扩展来考虑，利用合理的资本机构，扩大企业的规模，不断满足企业的长远发展。
这就需要企业的经营管理者重视资金管理的重要性，注重通过科学的分析，准确地预测自身行业以及整个投资项目的收益状况，合理地比较企业投资的收益率和负债率之间的关系，从而发挥企业财务杠杆的作用，规避企业风险，促使企业的资本构成更加合理化。
2.建立健全企业的资金管理体系，应用企业资金风险预测机制，不断提高企业的资金管理水平.从企业资金的各个步骤——提供、调拨以及周转、回收等过程中可以看出建立一整套完整、科学的资金风险体系以及监测指标体系的重要性。有了完整的机制约束，就能按照企业资金安全系数、企业资金的使用状况以及可能遇到的债务风险进行评估，从而重点应对企业发生资金风险的重要项目及领域快速采取措施。及时有效地跟踪和监控企业的资金流向以及资产的负债水平，从而为企业决策者发出准确的预警信息，减少企业资产风险。
3.强化对企业会计的监督与考核，不断完善企业资金使用绩效的管理.为了进一步提高企业的资金使用效率，在企业内部加强审计工作势在必行。只有通过内部审计才能清晰地发现企业在其资金管理上所存在的问题。同时，明确企业在今后一段时间内的资金管理方向。保证企业的会计管理人员能够自觉地遵守资金管理的相关规定。另外，通过企业对资金管理的绩效考核，还能提高企业内部会计人员的工作积极性和工作效率。通过将员工的年终绩效与企业的资金管理水平相挂钩，才能不断地提高企业资金的使用效率，提高企业经营者对企业资金的管理。
4.提高从业者自身素质.企业应多引进高端复合型人才，提升企业资金管理人员的工作水平，规范企业资金管理和运营模式，使资源得到合理应用和有效配置，从而促进企业又快又好的发展。企业资金管理人员应该加强资金管理方面的知识更新，不断提升自己的业务能力。另外，企业也应该对资金管理人员定期进行专业技能培训，重视企业管理层的培养，提高中高层管理者对资金管理的重视程度，企业领导者更应加强相关财务的法律法规的了解程度，增强合理合法发展企业的观念。
5.加强信息化建设，更新资金管理方法.要把现代化管理方法应用到实际的管理过程中，特别是信息化管理技术的应用，只有这样才能进一步的提高资金的使用效率，并保证资金的运行安全。
四、结语
目前，伴随着我国社会经济的不断发展与进步，资金作为一个企业的运作核心，发挥着越来越重要的作用。从全球性最大的次贷危机的影响中，我们也看出资金对一个企业存亡的重要影响。所以只有注重企业的资金管理才能更好地解决我国企业在发展过程中存在的一系列问题，才能强化对企业资金的管理，也才能提高企业资金管理的效率。
参考文献：
[1]锡荣.董平.中小企业资金管理初探[J].内蒙古电大学报.2012（09）.
[2]徐美庚.王风葛.赵娟.黄福珍.企业如何以资金管理为中心[J].辽宁经济职业技术学院学报.中国铁路.2011（08）.
[3]陈成就.对中小企业现金管理的探讨[J].时代金融.2013（12）.
[4]宋娜娜.浅谈企业资金管理存在的问题及解决对策[J].财经界（学术版）.2013.
[5]尹高原.对企业资金管理存在的问题及对策的讨论[J]商场现代化.2013.
【关键词】 企业；资金管理；重要性；问题
前言：
众所周知，企业管理以财务管理为中心，财务管理作为企业管理的重要组成部分，主要运用价值形式，对企业资本活动实施管理，并通过资金管理和价值形式作为纽带，把企业客观管理工作有机地协调起来。而财务管理只有一个中心即资金管理。资金管理往大的说就是整个财务管理，不管筹资活动、投资活动、营运活动，还是分配活动都涉及到资金的管理。资金是企业得以生存和发展的“血液”。在目前市场经济状态下，企业的生存与发展和外界息息相关。所以应时刻关注外界的状态及变化趋势，从而做出对企业有利的财务决策，合理进行资金的调度、使用、投资，规避风险，以有利企业生存发展。
一、企业资金管理的内涵及其重要性
资金管理是在企业中对企业经营过程中的资金来源及其使用情况进行计划、监督、考核、控制的项目统称。一般来说，在企业的资金管理过程中，主要从以下三个方面进行：企业流动资金管理、企业固定资金管理、企业专项资金管理。资金管理从传统意义上来说主要是对流入、流出的资金进行控制，保证企业的利润收入以及资金平衡。在企业迅速发展过程中，现代企业越来越要求对资金的收入与支出进行合理的控制，并评估企业资金支出的风险，从而提高现代企业对资金的利用效率，提高对企业资金的最大限度的利用价值，这就是对企业资金管理的内涵与实质。
在现代的经营过程中，应用科学合理的资金管理能够有效地保障企业的快速发展，也是企业持续稳定健康发展的前提。所以，现代企业必须重视资金管理的重要作用，不断提高现代企业在激励市场中的竞争力，不断提高企业的利润。并且有效的资金管理还能避免企业在经营过程中的资金困难。
二、企业资金管理的现状及存在的主要问题
1.企业中资金管理审批不严、监管不力.在企业的资金管理过程中，由于审批不严很容易造成对企业资金的挪用和套取，这些舞弊行为会严重影响企业的后续发展且不利于企业形成系统的资金管理制度。由于在资金管理上的监督不力，企业的一些不良资金行为不能得到很好的遏制，所以在企业的运营管理中加重了资金流转的困难，不能使企业的经营管理者准确掌握企业的资金流向和运行状况，所以不能有效地保障企业的营运效率。
2.企业缺乏资金预算体系.在企业的资金管理过程中由于没有建立完整的预算体系，就不利于企业对其在资金收入、筹资等环节进行科学分析。一般企业在筹资的过程中由于渠道、时间等因素的限制不能对筹资规模进行控制，又缺乏科学完整的体系支撑，因此很难对企业所面临的市场以及投资环境中的不利影响及时作出反映，这就会导致企业筹资、投资过于盲目，导致企业资源的浪费。
3.企业资金利用率低.从以上几个方面的问题我们可以看出：一个企业的资金管理直接影响一个企业的资金运转状况以及资金运行的效率。现代企业对于资金管理的要求就是要提高对资金的使用效率。而目前，我国大多数企业在经营管理过程中都面临着库存量大、账款回收难等问题。这些都不利于企业对资金周转的控制。因此企业管理的决策缺乏合理性，在较大的投资项目中会造成企业的负债等危险。
4.会计信息失真.我们知道，在企业的经营管理过程中，企业的会计信息是为了如实地反映企业的经营管理情况。准确的会计信息才能提高企业管理者决策的准确度，才能促进现代企业逐步提高经济效益。但是，由于目前企业不重视资金管理，所以企业的管理者往往盲目追求短时的经济效益，不重视对会计人员职业道德的要求，不能有效地杜绝企业会计舞弊等行为的发生。所以失真的会计信息不利于企业的资金管理。
三、提高企业资金管理的主要措施
1.优化企业自身的资本结构.我们知道，企业在融资的过程中要充分考虑企业的资本构成，尤其要根据企业自身的行业特点对其的资本构成进行优化。在企业的融资过程中，负债资金有财务杠杆的效益，通过适度的负债反而能提高企业的收益。但是如果资产负债过高就会使企业陷入重大的财务危机中。所以企业的资产负债率要适度，要依据企业日常经营管理和业务的扩展来考虑，利用合理的资本机构，扩大企业的规模，不断满足企业的长远发展。
这就需要企业的经营管理者重视资金管理的重要性，注重通过科学的分析，准确地预测自身行业以及整个投资项目的收益状况，合理地比较企业投资的收益率和负债率之间的关系，从而发挥企业财务杠杆的作用，规避企业风险，促使企业的资本构成更加合理化。
2.建立健全企业的资金管理体系，应用企业资金风险预测机制，不断提高企业的资金管理水平.从企业资金的各个步骤——提供、调拨以及周转、回收等过程中可以看出建立一整套完整、科学的资金风险体系以及监测指标体系的重要性。有了完整的机制约束，就能按照企业资金安全系数、企业资金的使用状况以及可能遇到的债务风险进行评估，从而重点应对企业发生资金风险的重要项目及领域快速采取措施。及时有效地跟踪和监控企业的资金流向以及资产的负债水平，从而为企业决策者发出准确的预警信息，减少企业资产风险。
3.强化对企业会计的监督与考核，不断完善企业资金使用绩效的管理.为了进一步提高企业的资金使用效率，在企业内部加强审计工作势在必行。只有通过内部审计才能清晰地发现企业在其资金管理上所存在的问题。同时，明确企业在今后一段时间内的资金管理方向。保证企业的会计管理人员能够自觉地遵守资金管理的相关规定。另外，通过企业对资金管理的绩效考核，还能提高企业内部会计人员的工作积极性和工作效率。通过将员工的年终绩效与企业的资金管理水平相挂钩，才能不断地提高企业资金的使用效率，提高企业经营者对企业资金的管理。
4.提高从业者自身素质.企业应多引进高端复合型人才，提升企业资金管理人员的工作水平，规范企业资金管理和运营模式，使资源得到合理应用和有效配置，从而促进企业又快又好的发展。企业资金管理人员应该加强资金管理方面的知识更新，不断提升自己的业务能力。另外，企业也应该对资金管理人员定期进行专业技能培训，重视企业管理层的培养，提高中高层管理者对资金管理的重视程度，企业领导者更应加强相关财务的法律法规的了解程度，增强合理合法发展企业的观念。
5.加强信息化建设，更新资金管理方法.要把现代化管理方法应用到实际的管理过程中，特别是信息化管理技术的应用，只有这样才能进一步的提高资金的使用效率，并保证资金的运行安全。
四、结语
目前，伴随着我国社会经济的不断发展与进步，资金作为一个企业的运作核心，发挥着越来越重要的作用。从全球性最大的次贷危机的影响中，我们也看出资金对一个企业存亡的重要影响。所以只有注重企业的资金管理才能更好地解决我国企业在发展过程中存在的一系列问题，才能强化对企业资金的管理，也才能提高企业资金管理的效率。
参考文献：
[1]锡荣.董平.中小企业资金管理初探[J].内蒙古电大学报.2012（09）.
[2]徐美庚.王风葛.赵娟.黄福珍.企业如何以资金管理为中心[J].辽宁经济职业技术学院学报.中国铁路.2011（08）.
[3]陈成就.对中小企业现金管理的探讨[J].时代金融.2013（12）.
[4]宋娜娜.浅谈企业资金管理存在的问题及解决对策[J].财经界（学术版）.2013.
[5]尹高原.对企业资金管理存在的问题及对策的讨论[J]商场现代化.2013.