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净利润增速上升 “零售”成年报关键词
上市银行净利润增速上升的其中一个原因是资产质量稳中向好，拨备计提增速放缓。
2017年度，5家大型商业银行净利润实现3.44%的增长，增幅较2016年上升1.98个百分点。9家全国性股份制银行净利润增长5.54%，增幅较2016年上升0.02个百分点。其中，招商增幅13.24%，为该类上市银行中增幅唯一超过10%的银行，较2016年的7.52%上升了5.72个百分点，主要得益于其贷款利息收入的增加和资产质量好转带来的资产减值损失下降。26家城/农商行整体净利润增幅为11.27%，较上年下降1.64个百分点。
报告指出，尽管上市银行净利润增速持续回升，但ROA（平均总资产收益率）和ROE（加权平均资产收益）持续下降，经营效率仍有待提升。2017年全部上市银行平均ROA为0.90%，较2016年下降了0.05个百分点。
报告显示，2017年末，41家上市银行不良贷款余额合计13 095.73亿人民币，比去年底增加567.95亿元，加权平均不良贷款率从2016年底的1.65%下降至1.55%，降幅为0.10个百分点。其中，大型商业银行不良贷款率较上年末下降了0.15个百分点；全国性股份制银行不良贷款率较上年末下降0.02个百分点；城/农商行不良贷款率较上年末下降0.03个百分点；邮储银行不良贷款率较上年末下降0.12个百分点。
2018年第一季末，披露不良贷款数据的29家上市银行加权平均不良贷款率由2017年底的1.55%进一步下降至1.52%。此外，2017年上市银行的关注类贷款比率和逾期贷款比率也保持下降趋势。
安永亚太区金融服务部审计服务主管蔡鉴昌在接受《财会信报》记者采访时指出，“尽管不良贷款率、关注类贷款比率及逾期贷款率等各项指标均有好转的迹象，但是部分上市银行逾期90天以上贷款余额仍高于不良贷款余额，产能过剩行业客户和高负债杠杆企业的信用风险仍在持续暴露，上市银行资产质量仍然面临较大压力。”
随着居民财富增长、消费升级、消费观念转变，客户对于金融服务和产品的需求越来越多元化和个人化，银行不断思考如何整合庞大的客户资源、数据资源、渠道资源和技术资源，建设以客户为中心的金融生态圈，实现消费金融业务的生活化和场景化。报告显示，多家上市银行提出了“大零售”战略，“零售”成为上市银行2017年年报关键词。“大零售”战略推动了零售业务的迅速发展，上市银行零售业务贡献度有所上升。2017年度零售业务税前利润占银行整体税前利润中的比重为39.02%，较2016年33.42%增长了5.60个百分点。零售业务营业收入占银行整体营业收入的比重为37.56%，较2016年的35.80%增长了1.76个百分点，收入结构持续优化。
2017年，上市银行金融科技经历了迅速发展，为其打造智能化的金融服务模式提供了更坚实的技术支持。上市银行高度重视金融科技对转变经营模式、拓展金融服务的驱动作用，积极拥抱金融科技领域的新技术，提升客户体验，打造竞争优势。报告显示，41家上市银行中有35家在2017年年报中提到了大数据、云计算/云平台、生物识别、人工智能、区块链等技术在具体业务中的运用，体现了上市银行正进一步推动新技术与银行业务的深度融合。
报告指出，随着近年来金融科技的高速发展，各银行在优化网点布局和轻型化建设的同时，大力布设自助终端、智慧柜台，运用智能机具处理绝大部分个人和公司业务，并引入生物识别、智能投顾等技术，提升网点产能，智能化服务格局日渐成型，网点智能化建设从前期试点正式走向全面推广。
上市银行在推进网点转型的同时，优化人力资源分配。报告显示，2017年上市银行员工总数首次出现下降，其中大型国有商业银行员工人数连续2年下降，而全国性股份制银行和城/农商行的员工人数则增速放缓。银行人员数量变化的同时也伴随着结构的调整。报告显示，网点转型导致柜台人员减少，同时营销、风险管理、信息科技等领域人员增加。
安永金融服务部合伙人姜长征表示，“从长远来看，伴随着银行金融科技战略的全面实施，人员结构将发生较大调整。如何快速升级人才队伍，招聘、培养和留住关键人才，将是未来银行保持竞争力和创新活力的关键。”
新金融工具准则和资管新规实施影响重大
尽管2017年上市银行贷款损失准备计提同比增7.17%，但由于资产质量保持稳定，增速比上年放缓8.68个百分点。2018年，H股上市银行开始实施新金融工具准则，A股上市银行也将于2019年实施，拨备计提方法将由“已发生损失模型”改为“预期损失模型”，这对上市银行拨备计提将产生新的影响。
2014年7月24日，国际会计准则理事会发布了《国际财务报告准则第9号——金融工具》。2017年3月，财政部相应修订并颁布了《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》、《企业会计准则第23号——金融资产转移》及《企业会计准则第24号——套期会计》三项金融工具相关会计准则（以下合并简称“新金融工具准则”）。根据财政部的要求，境外上市企业自2018年1月1日起执行新金融工具准则，境内上市企业自2019年1月1日起执行，其他非上市企业自2021年1月1日起执行该准则。
新金融工具准则将金融资产减值计提方法由“已发生损失法”修改为“预期信用损失法”，引入了前瞻性信息来预测信用損失的发生。准则同时要求银行根据信用风险状况对金融资产划分减值阶段，如新发生的贷款通常被划分为第一阶段，仅需要计提未来12个月的预期信用损失；当信用风险显著增加时，贷款会被划分为第二阶段，需要计提全部剩余存续期的预期信用损失，对于划入第二阶段，而且剩余期限较长的贷款而言，拨备率将会大幅度增加；当信用损失事件已经发生，或有客观证据表明已经发生信用损失时，该金融资产将被划入第三阶段。另外，以往通常仅对表内资产计提减值准备，新金融工具准则实施后，将需要对表外信贷承诺及财务担保合同计提减值准备，拨备计提的范围有所扩大。 报告指出，新金融工具准则的实施预计将导致上市银行资产减值准备的增加，从而导致股东权益相应减少。上市银行2017年年报显示，共计26家上市银行在2018年1月1日正式实施新金融工具准则，其中24家银行披露了该准则对2018年1月1日股东权益的量化影响，青岛银行披露了该准则对2018年1月1日核心一级资本充足率的量化影响，交行从定性角度披露了该准则对于财务报告的影响。上述24家上市银行年报显示，新金融工具准则的实施造成上市银行股东权益出现不同程度的减少，主要是由于采用预期信用损失模型所致。具体来看，建行、邮储、浙商、广州农商、重庆农商均预计，采用新准则后，将使2018年1月1日股东权益减少约1%；工行、农行、中行、招行、中信、盛京、徽商、天津、锦州和哈尔滨则预计期初股东权益减少约1%-2%；另外，平安、光大、郑州、浦发、民生、中原、甘肃、九台以及重庆预计因金融准则期初股东权益将分别减少约2.04%、2.87%、2.99%、3%、3%、3%、3%、3%、和6%。
受监管强化、金融体系去杠杆等因素影响，2017年上市银行资产总额仅增长6.85%，增幅首次降至个位数。其中应收款项类投资（主要为商业银行理财产品、信托投资计划、资产管理计划等同业非标投资）一改近年来快速增长的态势，2017年末余额比年初下降超过10%。与此同时，2017年上市银行贷款总额增长11.63%，仍维持了较高的增速。
安永金融服务部合伙人许旭明指出，“同业非标投资通常为结构化主体，其结构设计相对传统金融工具较为复杂，可能出现层层嵌套的情况，其风险可跨市场跨领域传导。2017年各监管部门通过加强协作，消除银行套利空间，防止风险交叉传染，引导银行回归本源、服务实体经济，取得了明显效果。”
2017年，银行监管部门以守住不发生系统性风险的底线为基本前提，以推动银行理财回归代客理财的资管业务本源为宗旨，加强监管，治理乱象，防范风险，积极引导产品转型。在此背景下，银行理财业务增速下降。
报告显示，2017年末，大型商业银行存量表外理财余额约为人民币7.89万亿元，较2016年末增长人民币0.27万亿元，增幅约为3.58%，增长率同比下降约9.23个百分点；全国性股份制商业银行存量表外理财余额约为人民币7.97万亿元，较2016年末下降12.10%。与此同时，银行表内理财产品规模呈上升趋势，2017年末大型商业银行存量表内理财余额约为人民币2.35万亿元，较2016年末增长人民币0.38万亿元，增幅约为19.10%，增长率同比上升约18.52个百分点。
为规范金融机构资产管理业务，统一同类资产管理产品监管标准，有效防控金融风险，更好地服务实体经济，中国人民银行、中国银行保险监督管理委员会、中国证券监督管理委员会、国家外汇管理局于2018年4月27日联合发布了《关于规范金融机构资产管理业务的指导意见》（银发[2018]106号，以下简称“资管新规”）。该意见是中国第一部立足于整个资产管理行业的规范性意见，对银行理财业务未来发展及转型提出了较大挑战，特别是净值管理、打破刚性兑付、禁止资金池业务（滚动发行、集合运作、分离定价）、限制非标资产与资管产品的期限错配、强化资本和准备金的计提要求、信息披露等方面的规定，促使银行理财现有运作模式加快转型。
许旭明指出，“2018年资管新规正式实施，对银行理财业务未来发展及转型提出了更高要求。特别是在净值管理、打破刚性兑付、禁止资金池业务（滚动发行、集合运作、分离定价）、限制非标资产与资管产品的期限错配、强化资本和准备金的计提以及信息披露等方面，促使银行理财运作模式转型。”
2018展望
防控风险、高质量发展、科技驱动是三大关键
2018年是中国改革开放40周年，也是实施国家“十三五”规划承上启下的关键一年。防控风险是过去几年上市银行工作的重点之一，也将是2018年以及未来数年的关键词。2018年伊始，银行业监督管理部门又下发了《中国银监会进一步深化整治银行业市场乱象的通知》（银监发[2018]4号），明确提出十项工作意见、八项工作重点，防控风险继续成为重中之重。中国上市银行在各自年度业绩发布的同时，也都对未来进行了展望，与行业趋势一致，风险防控依然是各上市银行强调的重点。防范信用风险，重视资产质量，是防控金融风险的核心，而影子银行与交叉金融产品风险，则是2018年以及未来三年需要给予更多重视的领域。
报告指出，2018年4月，中国银行保险监督管理委员会（以下简称“银保监会”）正式挂牌，意味着新的监管时代的到来。金融监管体制改革对解决金融监管交叉和监管空白，逐步建立现代金融监管框架，打好防范化解金融风险攻坚战，具有重大意义和深远影响。4月末，各界关注的资管新规正式发布。资管新规明确资产管理业务不得承诺保本保收益，打破刚性兑付。严格非标准化债权类资产投资要求，禁止资金池，防范影子银行风险和流动性风险。从2017年报可以看到，资管新规征求意见稿发布之后，已经对银行理财业务等相关领域产生一定影响，而资管新规正式发布后，相应业务的转型发展已势在必行。展望未来，上市银行将稳步推进理财产品净值化转型，严控非标投资，提高标准化债权资产和权益类资产的投资比例，并控制理财产品规模增长。
高质量发展成为上市银行2017年报述及的热词。与国家强调围绕推动高质量发展进行重点工作部署相呼应，银行业对于未来发展也同样强调高质量的重要意义。
2018年中央经济工作会议围绕推动高质量发展作出的8项重点工作部署，给上市银行未来的发展提供了新的战略机遇。综合各上市银行对于未来的展望，上市银行将围绕中央经濟工作会议提出的工作部署，顺应实体经济新旧动能转换的趋势，调整业务结构、控制表外业务、优化表内业务、开拓小微企业市场、拓展移动支付领域，以适应新时代中国经济的需要。更为重要的是，银行自身的发展也将“高质量”作为核心，围绕高质量发展进一步深化战略，服务实体经济过程中，探索适应自身发展的业务模式、发展路径。例如，开拓住房租赁业务蓝海、创新零售新生态、打造零售金融生态圈、强化负债业务竞争力等。
与此同时，国内外宏观环境复杂多变，金融科技发展日新月异，监管变革持续推进，金融市场将进一步开放，上市银行面临的不确性增加。
蔡鉴昌表示：“对于上市银行而言，防控金融风险，实现高质量发展是2018年乃至未来一段时期的关键。展望未来，充分发挥科技引领的作用，把握市场风云变幻，将成为上市银行成功的关键。”
科技引领、科技驱动已成为银行业的共识。金融与科技已不仅仅是技术层面的融合，更体现为思维、理念、业务模式、管理模式等全方位的融合。报告指出，科技为中国上市银行的发展注入了新动力，甚至是核动力。互联网、大数据、人工智能已成为业界乃至大众耳熟能详的词汇，已融入银行的核心业务生态圈。展望未来，报告认为，充分发挥科技引领的作用，把握市场风云变幻，将成为上市银行成功的关键。概括而言，科技对于上市银行转型发展有以下三个方面的作用。一是系统架构的更新及数据能力的提升。银行核心系统历经多年升级改造，在新技术蓬勃发展的大背景下，不少银行开始考虑建设新一代核心系统以适应业务、规则的快速变化。同时，大数据技术的发展为银行开展数据治理，提升数字化能力创造了条件，企业级大数据能力建设也成为领先银行的最佳实践。二是服务网点、渠道的升级改造。上市银行网点转型是大势所趋，网点所承载的传统功能在科技快速发展的今天已被智能终端、智慧终端逐步取代，未来网点将转向提供综合解决方案的金融服务平台和智慧服务终端的有机组合，根据客户群体优化功能布局。三是经营理念、管理思维的变革创新。互联网思维、数字化思维对于零售业务的影响有目共睹，过去三年上市银行从直面互联网金融的冲击到用互联网思维、数字化技术推动零售业务转型，利用金融科技精准客户画像、精准营销，打造数字化生态圈，实现了零售业务的快速突破。这不仅仅是技术的运用，更多的是经营理念和管理思维的变革创新。可以预见，科技将激发更多活力，在银行经营理念和管理思维方面作出更多贡献，推动银行不断创新，打造未来银行。
上市银行净利润增速上升的其中一个原因是资产质量稳中向好，拨备计提增速放缓。
2017年度，5家大型商业银行净利润实现3.44%的增长，增幅较2016年上升1.98个百分点。9家全国性股份制银行净利润增长5.54%，增幅较2016年上升0.02个百分点。其中，招商增幅13.24%，为该类上市银行中增幅唯一超过10%的银行，较2016年的7.52%上升了5.72个百分点，主要得益于其贷款利息收入的增加和资产质量好转带来的资产减值损失下降。26家城/农商行整体净利润增幅为11.27%，较上年下降1.64个百分点。
报告指出，尽管上市银行净利润增速持续回升，但ROA（平均总资产收益率）和ROE（加权平均资产收益）持续下降，经营效率仍有待提升。2017年全部上市银行平均ROA为0.90%，较2016年下降了0.05个百分点。
报告显示，2017年末，41家上市银行不良贷款余额合计13 095.73亿人民币，比去年底增加567.95亿元，加权平均不良贷款率从2016年底的1.65%下降至1.55%，降幅为0.10个百分点。其中，大型商业银行不良贷款率较上年末下降了0.15个百分点；全国性股份制银行不良贷款率较上年末下降0.02个百分点；城/农商行不良贷款率较上年末下降0.03个百分点；邮储银行不良贷款率较上年末下降0.12个百分点。
2018年第一季末，披露不良贷款数据的29家上市银行加权平均不良贷款率由2017年底的1.55%进一步下降至1.52%。此外，2017年上市银行的关注类贷款比率和逾期贷款比率也保持下降趋势。
安永亚太区金融服务部审计服务主管蔡鉴昌在接受《财会信报》记者采访时指出，“尽管不良贷款率、关注类贷款比率及逾期贷款率等各项指标均有好转的迹象，但是部分上市银行逾期90天以上贷款余额仍高于不良贷款余额，产能过剩行业客户和高负债杠杆企业的信用风险仍在持续暴露，上市银行资产质量仍然面临较大压力。”
随着居民财富增长、消费升级、消费观念转变，客户对于金融服务和产品的需求越来越多元化和个人化，银行不断思考如何整合庞大的客户资源、数据资源、渠道资源和技术资源，建设以客户为中心的金融生态圈，实现消费金融业务的生活化和场景化。报告显示，多家上市银行提出了“大零售”战略，“零售”成为上市银行2017年年报关键词。“大零售”战略推动了零售业务的迅速发展，上市银行零售业务贡献度有所上升。2017年度零售业务税前利润占银行整体税前利润中的比重为39.02%，较2016年33.42%增长了5.60个百分点。零售业务营业收入占银行整体营业收入的比重为37.56%，较2016年的35.80%增长了1.76个百分点，收入结构持续优化。
2017年，上市银行金融科技经历了迅速发展，为其打造智能化的金融服务模式提供了更坚实的技术支持。上市银行高度重视金融科技对转变经营模式、拓展金融服务的驱动作用，积极拥抱金融科技领域的新技术，提升客户体验，打造竞争优势。报告显示，41家上市银行中有35家在2017年年报中提到了大数据、云计算/云平台、生物识别、人工智能、区块链等技术在具体业务中的运用，体现了上市银行正进一步推动新技术与银行业务的深度融合。
报告指出，随着近年来金融科技的高速发展，各银行在优化网点布局和轻型化建设的同时，大力布设自助终端、智慧柜台，运用智能机具处理绝大部分个人和公司业务，并引入生物识别、智能投顾等技术，提升网点产能，智能化服务格局日渐成型，网点智能化建设从前期试点正式走向全面推广。
上市银行在推进网点转型的同时，优化人力资源分配。报告显示，2017年上市银行员工总数首次出现下降，其中大型国有商业银行员工人数连续2年下降，而全国性股份制银行和城/农商行的员工人数则增速放缓。银行人员数量变化的同时也伴随着结构的调整。报告显示，网点转型导致柜台人员减少，同时营销、风险管理、信息科技等领域人员增加。
安永金融服务部合伙人姜长征表示，“从长远来看，伴随着银行金融科技战略的全面实施，人员结构将发生较大调整。如何快速升级人才队伍，招聘、培养和留住关键人才，将是未来银行保持竞争力和创新活力的关键。”
新金融工具准则和资管新规实施影响重大
尽管2017年上市银行贷款损失准备计提同比增7.17%，但由于资产质量保持稳定，增速比上年放缓8.68个百分点。2018年，H股上市银行开始实施新金融工具准则，A股上市银行也将于2019年实施，拨备计提方法将由“已发生损失模型”改为“预期损失模型”，这对上市银行拨备计提将产生新的影响。
2014年7月24日，国际会计准则理事会发布了《国际财务报告准则第9号——金融工具》。2017年3月，财政部相应修订并颁布了《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》、《企业会计准则第23号——金融资产转移》及《企业会计准则第24号——套期会计》三项金融工具相关会计准则（以下合并简称“新金融工具准则”）。根据财政部的要求，境外上市企业自2018年1月1日起执行新金融工具准则，境内上市企业自2019年1月1日起执行，其他非上市企业自2021年1月1日起执行该准则。
新金融工具准则将金融资产减值计提方法由“已发生损失法”修改为“预期信用损失法”，引入了前瞻性信息来预测信用損失的发生。准则同时要求银行根据信用风险状况对金融资产划分减值阶段，如新发生的贷款通常被划分为第一阶段，仅需要计提未来12个月的预期信用损失；当信用风险显著增加时，贷款会被划分为第二阶段，需要计提全部剩余存续期的预期信用损失，对于划入第二阶段，而且剩余期限较长的贷款而言，拨备率将会大幅度增加；当信用损失事件已经发生，或有客观证据表明已经发生信用损失时，该金融资产将被划入第三阶段。另外，以往通常仅对表内资产计提减值准备，新金融工具准则实施后，将需要对表外信贷承诺及财务担保合同计提减值准备，拨备计提的范围有所扩大。 报告指出，新金融工具准则的实施预计将导致上市银行资产减值准备的增加，从而导致股东权益相应减少。上市银行2017年年报显示，共计26家上市银行在2018年1月1日正式实施新金融工具准则，其中24家银行披露了该准则对2018年1月1日股东权益的量化影响，青岛银行披露了该准则对2018年1月1日核心一级资本充足率的量化影响，交行从定性角度披露了该准则对于财务报告的影响。上述24家上市银行年报显示，新金融工具准则的实施造成上市银行股东权益出现不同程度的减少，主要是由于采用预期信用损失模型所致。具体来看，建行、邮储、浙商、广州农商、重庆农商均预计，采用新准则后，将使2018年1月1日股东权益减少约1%；工行、农行、中行、招行、中信、盛京、徽商、天津、锦州和哈尔滨则预计期初股东权益减少约1%-2%；另外，平安、光大、郑州、浦发、民生、中原、甘肃、九台以及重庆预计因金融准则期初股东权益将分别减少约2.04%、2.87%、2.99%、3%、3%、3%、3%、3%、和6%。
受监管强化、金融体系去杠杆等因素影响，2017年上市银行资产总额仅增长6.85%，增幅首次降至个位数。其中应收款项类投资（主要为商业银行理财产品、信托投资计划、资产管理计划等同业非标投资）一改近年来快速增长的态势，2017年末余额比年初下降超过10%。与此同时，2017年上市银行贷款总额增长11.63%，仍维持了较高的增速。
安永金融服务部合伙人许旭明指出，“同业非标投资通常为结构化主体，其结构设计相对传统金融工具较为复杂，可能出现层层嵌套的情况，其风险可跨市场跨领域传导。2017年各监管部门通过加强协作，消除银行套利空间，防止风险交叉传染，引导银行回归本源、服务实体经济，取得了明显效果。”
2017年，银行监管部门以守住不发生系统性风险的底线为基本前提，以推动银行理财回归代客理财的资管业务本源为宗旨，加强监管，治理乱象，防范风险，积极引导产品转型。在此背景下，银行理财业务增速下降。
报告显示，2017年末，大型商业银行存量表外理财余额约为人民币7.89万亿元，较2016年末增长人民币0.27万亿元，增幅约为3.58%，增长率同比下降约9.23个百分点；全国性股份制商业银行存量表外理财余额约为人民币7.97万亿元，较2016年末下降12.10%。与此同时，银行表内理财产品规模呈上升趋势，2017年末大型商业银行存量表内理财余额约为人民币2.35万亿元，较2016年末增长人民币0.38万亿元，增幅约为19.10%，增长率同比上升约18.52个百分点。
为规范金融机构资产管理业务，统一同类资产管理产品监管标准，有效防控金融风险，更好地服务实体经济，中国人民银行、中国银行保险监督管理委员会、中国证券监督管理委员会、国家外汇管理局于2018年4月27日联合发布了《关于规范金融机构资产管理业务的指导意见》（银发[2018]106号，以下简称“资管新规”）。该意见是中国第一部立足于整个资产管理行业的规范性意见，对银行理财业务未来发展及转型提出了较大挑战，特别是净值管理、打破刚性兑付、禁止资金池业务（滚动发行、集合运作、分离定价）、限制非标资产与资管产品的期限错配、强化资本和准备金的计提要求、信息披露等方面的规定，促使银行理财现有运作模式加快转型。
许旭明指出，“2018年资管新规正式实施，对银行理财业务未来发展及转型提出了更高要求。特别是在净值管理、打破刚性兑付、禁止资金池业务（滚动发行、集合运作、分离定价）、限制非标资产与资管产品的期限错配、强化资本和准备金的计提以及信息披露等方面，促使银行理财运作模式转型。”
2018展望
防控风险、高质量发展、科技驱动是三大关键
2018年是中国改革开放40周年，也是实施国家“十三五”规划承上启下的关键一年。防控风险是过去几年上市银行工作的重点之一，也将是2018年以及未来数年的关键词。2018年伊始，银行业监督管理部门又下发了《中国银监会进一步深化整治银行业市场乱象的通知》（银监发[2018]4号），明确提出十项工作意见、八项工作重点，防控风险继续成为重中之重。中国上市银行在各自年度业绩发布的同时，也都对未来进行了展望，与行业趋势一致，风险防控依然是各上市银行强调的重点。防范信用风险，重视资产质量，是防控金融风险的核心，而影子银行与交叉金融产品风险，则是2018年以及未来三年需要给予更多重视的领域。
报告指出，2018年4月，中国银行保险监督管理委员会（以下简称“银保监会”）正式挂牌，意味着新的监管时代的到来。金融监管体制改革对解决金融监管交叉和监管空白，逐步建立现代金融监管框架，打好防范化解金融风险攻坚战，具有重大意义和深远影响。4月末，各界关注的资管新规正式发布。资管新规明确资产管理业务不得承诺保本保收益，打破刚性兑付。严格非标准化债权类资产投资要求，禁止资金池，防范影子银行风险和流动性风险。从2017年报可以看到，资管新规征求意见稿发布之后，已经对银行理财业务等相关领域产生一定影响，而资管新规正式发布后，相应业务的转型发展已势在必行。展望未来，上市银行将稳步推进理财产品净值化转型，严控非标投资，提高标准化债权资产和权益类资产的投资比例，并控制理财产品规模增长。
高质量发展成为上市银行2017年报述及的热词。与国家强调围绕推动高质量发展进行重点工作部署相呼应，银行业对于未来发展也同样强调高质量的重要意义。
2018年中央经济工作会议围绕推动高质量发展作出的8项重点工作部署，给上市银行未来的发展提供了新的战略机遇。综合各上市银行对于未来的展望，上市银行将围绕中央经濟工作会议提出的工作部署，顺应实体经济新旧动能转换的趋势，调整业务结构、控制表外业务、优化表内业务、开拓小微企业市场、拓展移动支付领域，以适应新时代中国经济的需要。更为重要的是，银行自身的发展也将“高质量”作为核心，围绕高质量发展进一步深化战略，服务实体经济过程中，探索适应自身发展的业务模式、发展路径。例如，开拓住房租赁业务蓝海、创新零售新生态、打造零售金融生态圈、强化负债业务竞争力等。
与此同时，国内外宏观环境复杂多变，金融科技发展日新月异，监管变革持续推进，金融市场将进一步开放，上市银行面临的不确性增加。
蔡鉴昌表示：“对于上市银行而言，防控金融风险，实现高质量发展是2018年乃至未来一段时期的关键。展望未来，充分发挥科技引领的作用，把握市场风云变幻，将成为上市银行成功的关键。”
科技引领、科技驱动已成为银行业的共识。金融与科技已不仅仅是技术层面的融合，更体现为思维、理念、业务模式、管理模式等全方位的融合。报告指出，科技为中国上市银行的发展注入了新动力，甚至是核动力。互联网、大数据、人工智能已成为业界乃至大众耳熟能详的词汇，已融入银行的核心业务生态圈。展望未来，报告认为，充分发挥科技引领的作用，把握市场风云变幻，将成为上市银行成功的关键。概括而言，科技对于上市银行转型发展有以下三个方面的作用。一是系统架构的更新及数据能力的提升。银行核心系统历经多年升级改造，在新技术蓬勃发展的大背景下，不少银行开始考虑建设新一代核心系统以适应业务、规则的快速变化。同时，大数据技术的发展为银行开展数据治理，提升数字化能力创造了条件，企业级大数据能力建设也成为领先银行的最佳实践。二是服务网点、渠道的升级改造。上市银行网点转型是大势所趋，网点所承载的传统功能在科技快速发展的今天已被智能终端、智慧终端逐步取代，未来网点将转向提供综合解决方案的金融服务平台和智慧服务终端的有机组合，根据客户群体优化功能布局。三是经营理念、管理思维的变革创新。互联网思维、数字化思维对于零售业务的影响有目共睹，过去三年上市银行从直面互联网金融的冲击到用互联网思维、数字化技术推动零售业务转型，利用金融科技精准客户画像、精准营销，打造数字化生态圈，实现了零售业务的快速突破。这不仅仅是技术的运用，更多的是经营理念和管理思维的变革创新。可以预见，科技将激发更多活力，在银行经营理念和管理思维方面作出更多贡献，推动银行不断创新，打造未来银行。