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摘 要：随着信息技术的快速发展，互联网金融发展迅速。这其中典型的代表就是余额宝、p2p、网络借贷等，互联网金融的发展，面临着一定的存在着很大的风险，因此对互联网金融的风险进行研究可以促进我国金融行业的发展，具有十分重要的现实意义。
关键词：互联网金融；网络借贷；风险控制
引言
以第三方支付、网络信贷机构、人人贷平台为代表的互联网金融模式越发引起人们的高度关注，互联网金融拥有互联网的特性，其经营模式及创造价值的方式都极为独特，对商业银行传统业务形成直接冲击甚至具有替代作用，与传统金融相比，互联网金融的特点决定了其引发的风险具有特殊性，因此对互联网金融的风险控制进行研究具有十分重要的现实意义。
1.互联网金融存在的风险
互联网金融由于其互联网的特征，使其不可避免的存在网络安全风险和网络信任风险，且由于金融行业的特殊性，法律风险也是其面临的重大风险之一，许多网络金融平台存在利率过高、非法吸收公众存款的问题，不仅仅如此在企业内部，由于管理、操作等存在的问题也成为网络金融的风险的诱因，总的来说，网络金融存在的风险分为两大类，六个小类，是网络安全、网络信任、法律的外部风险，操作和管理风险的市场风险。
1.1外部风险
近几年我国P2P借贷平台初现的各种问题，跑路、逾期提现、倒闭、非法集资、网站受到恶意攻击、停业整改等諸多问题的存在，说明我国互联网金融发展还存在许多风险，如跑路、逾期体现说明的是互联网金融行业稳定性和信任度不足，消费者的财产得不到保障；非法集资说明互联网金融存在很大的法律风险；网站受到恶意攻击和停顿整改说明当前我国互联网借贷平台在发展过程中存在很大的网络安全问题，很大程度上影响消费者的决策。
（1）网络安全风险
金融与互联网的碰撞产生了互联网金融，互联网金融的发展与网络息息相关，总体来看，我国互联网金融产业还处于发展的初级阶段，安全管理水平相对较低，安全事件时有发生，因此网络安全风险已经成为我国互联网金融行业亟需解决的问题。
（2）网络信任风险
新的商业模式和更加灵活的业务架构基本上都是基于信任体系建立的，电子认证和信任体系建设就成为互联网金融能够健康快速发展的核心。但是就当前我国互联网金融的发展现状来看，它在方便大众的同时，也带来了诸多问题，这些问题的出现降低了公众对于互联网金融的信任，这也是为什么人们宁愿选择收益率更低的银行而放弃高收益率的互联网金融的重要原因。
（3）法律风险
互联网金融由于其互联网的特征使其相比较传统的金融存在更多的法律风险，本文按照互联网金融各产品领域的法律风险进行分类。一是信息泄露的风险，有些P2P网贷平台为了获得投资人信任，需要将优质借款人的信息发布到平台公共区域，这无形中会将改平台的优质客户资源以及客户自身的信息泄露。二是客户隐私被侵犯的法律风险，由于互联网金融的互联网属性，在大数据背景下，需要对客户的信息进行搜集统计，转化为相应的数据为金融行业服务，这就会与保护客户的个人隐私想冲突，加之互联网金融行业存在的安全问题，大大增加了消费者、投资者个人信息和隐私受到侵犯的可能性。三是借贷主体间的法律风险，我国法律规定民间借贷的利率可以适当高于银行的利率，各地人民法院可根据本地区的实际情况具体掌握，但最高不得超过银行同类贷款利率的四倍（包含利率本数）（在当前年利率大约在24%左右），超出此限度的，超出部分的利息不予保护，因此，网贷平台对高利率的约定具有违法性，以及可能存在不能兑现的风险。四是非法集资和诈骗的法律风险。互联网金融中P2P平台出现的法律问题较多，在实际操作中，放贷人的资金在未被借贷人借出期间都由P2P平台实际控制，因此容易出现放贷人资金被平台挪用的问题，这就存在非法使用投资者资金问题。
（4）市场风险
每个行业都存在市场风险，这是难以避免的，但是影响金融行业发展的市场因素很多，比如利率风险、汇率风险、股票价格风险和商品价格风险，利率、汇率、股票称之为金融市场因子、商品的价格是市场价格因子，这些因子的变动具有不确定性，使得互联网金融行业的收益和损失难以确定，因此存在较大的风险。目前互联网金融已经出现了一些违约现象，许多投资者用资金购买互联网理财产品，看重的就是这些理财产品的高收益，当理财平台出现大规模的投资亏损时，投资者的投资就难以收回，市场违约风险不可避免，带来的互联网金融行业巨大的恐慌，因此互联网金融在发展的过程中需要做好市场风险的准备，减小市场风险对其造成的冲击。
1.2内部风险
（1）操作风险
操作风险是指互联网金融平台中因为内部员工业务操作不当形成的风险总称。目前我国互联网金融的发展还处于起步阶段，各个互联网企业都缺乏大量的专业人才，加之在企业运营的过程中，缺乏有效的监督措施、员工的粗心大意等，操作不当出现的频率极高，给企业带来很大的损失风险。另外与银行相比，互联网金融企业缺乏高素质的专业技能人才和熟悉业务流程的员工，银行拥有完善的人才培养、业务培训机制，能够为其提供有效的人才补充，而互联网金融行业则不具备改条件，因此员工的业务水平不高，对于金融行业的法律法规掌握程度较低，在业务操作中，无法很好的理解金融行业的法律法规，加大了互联网金融企业因操作不当出现法律风险的可能性。
（2）管理风险
互联网金融行业在快速发展的同时，不少互联网金融企业存在很大的管理问题，与银行相比，其财务管理制度不健全，内审环境不乐观，制约内部审计职能的有效发挥，阻碍了内部审计财务监督职能的发挥。与银行比较，管理层对内审工作不重视，削弱或淡化内审机构，使得内部审计至今仍难以融入公司整体经营管理之中，内部审计工作很难正常开展，更谈不上履行其监督评价职能及开展管理咨询活动，从而不能充分发挥其应有的内部审计财务监督职能。
关键词：互联网金融；网络借贷；风险控制
引言
以第三方支付、网络信贷机构、人人贷平台为代表的互联网金融模式越发引起人们的高度关注，互联网金融拥有互联网的特性，其经营模式及创造价值的方式都极为独特，对商业银行传统业务形成直接冲击甚至具有替代作用，与传统金融相比，互联网金融的特点决定了其引发的风险具有特殊性，因此对互联网金融的风险控制进行研究具有十分重要的现实意义。
1.互联网金融存在的风险
互联网金融由于其互联网的特征，使其不可避免的存在网络安全风险和网络信任风险，且由于金融行业的特殊性，法律风险也是其面临的重大风险之一，许多网络金融平台存在利率过高、非法吸收公众存款的问题，不仅仅如此在企业内部，由于管理、操作等存在的问题也成为网络金融的风险的诱因，总的来说，网络金融存在的风险分为两大类，六个小类，是网络安全、网络信任、法律的外部风险，操作和管理风险的市场风险。
1.1外部风险
近几年我国P2P借贷平台初现的各种问题，跑路、逾期提现、倒闭、非法集资、网站受到恶意攻击、停业整改等諸多问题的存在，说明我国互联网金融发展还存在许多风险，如跑路、逾期体现说明的是互联网金融行业稳定性和信任度不足，消费者的财产得不到保障；非法集资说明互联网金融存在很大的法律风险；网站受到恶意攻击和停顿整改说明当前我国互联网借贷平台在发展过程中存在很大的网络安全问题，很大程度上影响消费者的决策。
（1）网络安全风险
金融与互联网的碰撞产生了互联网金融，互联网金融的发展与网络息息相关，总体来看，我国互联网金融产业还处于发展的初级阶段，安全管理水平相对较低，安全事件时有发生，因此网络安全风险已经成为我国互联网金融行业亟需解决的问题。
（2）网络信任风险
新的商业模式和更加灵活的业务架构基本上都是基于信任体系建立的，电子认证和信任体系建设就成为互联网金融能够健康快速发展的核心。但是就当前我国互联网金融的发展现状来看，它在方便大众的同时，也带来了诸多问题，这些问题的出现降低了公众对于互联网金融的信任，这也是为什么人们宁愿选择收益率更低的银行而放弃高收益率的互联网金融的重要原因。
（3）法律风险
互联网金融由于其互联网的特征使其相比较传统的金融存在更多的法律风险，本文按照互联网金融各产品领域的法律风险进行分类。一是信息泄露的风险，有些P2P网贷平台为了获得投资人信任，需要将优质借款人的信息发布到平台公共区域，这无形中会将改平台的优质客户资源以及客户自身的信息泄露。二是客户隐私被侵犯的法律风险，由于互联网金融的互联网属性，在大数据背景下，需要对客户的信息进行搜集统计，转化为相应的数据为金融行业服务，这就会与保护客户的个人隐私想冲突，加之互联网金融行业存在的安全问题，大大增加了消费者、投资者个人信息和隐私受到侵犯的可能性。三是借贷主体间的法律风险，我国法律规定民间借贷的利率可以适当高于银行的利率，各地人民法院可根据本地区的实际情况具体掌握，但最高不得超过银行同类贷款利率的四倍（包含利率本数）（在当前年利率大约在24%左右），超出此限度的，超出部分的利息不予保护，因此，网贷平台对高利率的约定具有违法性，以及可能存在不能兑现的风险。四是非法集资和诈骗的法律风险。互联网金融中P2P平台出现的法律问题较多，在实际操作中，放贷人的资金在未被借贷人借出期间都由P2P平台实际控制，因此容易出现放贷人资金被平台挪用的问题，这就存在非法使用投资者资金问题。
（4）市场风险
每个行业都存在市场风险，这是难以避免的，但是影响金融行业发展的市场因素很多，比如利率风险、汇率风险、股票价格风险和商品价格风险，利率、汇率、股票称之为金融市场因子、商品的价格是市场价格因子，这些因子的变动具有不确定性，使得互联网金融行业的收益和损失难以确定，因此存在较大的风险。目前互联网金融已经出现了一些违约现象，许多投资者用资金购买互联网理财产品，看重的就是这些理财产品的高收益，当理财平台出现大规模的投资亏损时，投资者的投资就难以收回，市场违约风险不可避免，带来的互联网金融行业巨大的恐慌，因此互联网金融在发展的过程中需要做好市场风险的准备，减小市场风险对其造成的冲击。
1.2内部风险
（1）操作风险
操作风险是指互联网金融平台中因为内部员工业务操作不当形成的风险总称。目前我国互联网金融的发展还处于起步阶段，各个互联网企业都缺乏大量的专业人才，加之在企业运营的过程中，缺乏有效的监督措施、员工的粗心大意等，操作不当出现的频率极高，给企业带来很大的损失风险。另外与银行相比，互联网金融企业缺乏高素质的专业技能人才和熟悉业务流程的员工，银行拥有完善的人才培养、业务培训机制，能够为其提供有效的人才补充，而互联网金融行业则不具备改条件，因此员工的业务水平不高，对于金融行业的法律法规掌握程度较低，在业务操作中，无法很好的理解金融行业的法律法规，加大了互联网金融企业因操作不当出现法律风险的可能性。
（2）管理风险
互联网金融行业在快速发展的同时，不少互联网金融企业存在很大的管理问题，与银行相比，其财务管理制度不健全，内审环境不乐观，制约内部审计职能的有效发挥，阻碍了内部审计财务监督职能的发挥。与银行比较，管理层对内审工作不重视，削弱或淡化内审机构，使得内部审计至今仍难以融入公司整体经营管理之中，内部审计工作很难正常开展，更谈不上履行其监督评价职能及开展管理咨询活动，从而不能充分发挥其应有的内部审计财务监督职能。