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摘要：企业资金风险是企业资金在循环过程中，由于各种难以预计的因素使企业资金的实际收益小于预计收益而发生的资金损失，造成企业运转不通畅。文章从分析资金风险内涵及类型入手，阐明了企业资金风险控制的重要性，围绕着A企业介绍了资金管理工作中的一些不足之处，包含资金管理制度有待优化，资金管理信息不够畅通，以及面临资金风险问题方面，并以此为基础，提出了一系列资金风险控制手段，为保障企业长远稳定发展提供一定参考。
关键词：企业;资金;风险控制
处在日益激烈的市场竞争环境中，现代企业要强化资金管理，提高自身资金管理和利用效率，增强综合竞争实力。资金风险是影响企业健康稳定发展和运行的主要因素之一， 企业要高度关注这一要素，实施综合管控工作，其中不仅要管理资金来源，还要管理好资金的使用、监督、控制以及考核等多个方面。文章以A企业为例，分析企业资金管理的常见问题，为企业开展资金风险控制工作提供一些建议。
一、企业资金风险控制的重要性
强化企业资金风险控制工作，对于促进企业长远发展具有积极意义。实际控制资金风险时，需要注重细致分析资金风险的内涵，有效结合常见资金风险类型。
（一）资金风险内涵及类型
这是指企业资金管理活动进行中所出现的各种风险因素。企业生产、经营、管理过程中涉及到大量资金，资金流动环节会容易产生一定资金风险。从宏观角度分析资金风险，国家改变宏观经济政策、国际金融市场产生变化，都会容易引起资金风险;而在微观层面上，企业生产经营活动的顺利开展需要有资金统筹作为支撑，当其中有偏差存在，或者当资金管理不够科学到位，都会影响到资金的实际利用效率，增加资金风险的发生几率。企业没有充足资金作为支撑，也会容易产生财务困境，无法有效处理好各类问题，会影响到企业的正常运营和发展。
企业资金风险主要表现为：1.资金统筹风险。企业需要有较多资金作为支撑，多数企业，尤其是中小企业统筹资金难度较大;资金统筹需求量大。2.资金运营风险。资金链断裂会产生资金运营风险，而由于企业通常依赖银行贷款，单一的融资渠道，会增加资金链断裂的几率。3.投资风险。企业缺乏完备的预算管理系统，会产生盲目投资的情况，从而产生投资风险。
（二）重要性
企业运行中涉及到生产、经营等一系列经济活动，而资金活动是重要基石，对于保障企业健康稳定发展具有积极意义。而在企业的整个经济活动之中，都要切实强化资金管理工作，提升资金风险控制水平，通过计划、监督、控制各项资金来源和使用情况，保障资金的正确使用，最大限度利用资金，减少资金浪费和资金风险。
资金风险控制在现代企业运行中占据十分重要比重，能够促进企业的良好发展。1.借助于资金风险控制，可以强化资金管控效果，企业积极制定出科学有效的投融资战略目标和规划，构建起完善可行的资金管理制度，集中归口管理好资金活动，针对各项资金使用情况进行全面把握，提高资金管理具备较高流动性。2.充分明确资金来源和使用的各个环节，明晰经手岗位、人员的具体权限范围，严格按照岗位分离的原则实施资金管理，防范人为失误和违法乱纪情况的产生，更好保障资金的安全性。3.通过资金风险控制，能够在第一时间发现风险的存在情况，包含产生环节、危害，从而寻找到科学合理的应对方案和实施策略，这对于保障资金的高效、安全运行具有良好效果，从而促进企业维持着长远稳定的发展状态。
二、A企业资金管理的主要问题
A企业成立于2008年，是一家现代化制造公司，主要经营机械和电动工具，服务于园林、农业生产活动。A企业注册资本为10210.27万人民币，实缴资本为2100万人民币，属于有限责任公司（自然人投资或控股）。A企业以创新为核心竞争力，已成为拥有近80名研发团队的公司，并获得49项发明专利、185项实用新型和外观专利。经历十多年的发展，A企业的厂房面积、年产量在不断增加，且技术、产品质量方面也逐步提升。不容忽视的是，A企业受到经济环境、财务管理水平的限制，资金管理方面还有一定不足，导致潜藏一些资金风险。细致深入分析这些问题，能够为积极采取科学有效的应对和处理手段提供支持。
（一）资金管理制度有待优化
A企业成立以来，不断建立健全内部管理规章制度，力求适应和符合企业的发展状态，并于2014年形成了系统性财务制度，针对固定资产管理、财务管理办法、财务管理制度、应收账款和管理办法、物资采购和仓库管理流程、财务预算审批流程等方面作了细致规定。然而A企业并没有形成独立性的资金管理制度，缺乏健全的资金管理体系和采购制度，使得资金利用效率不够高。
（二）資金管理信息不够畅通
资金管理工作涉及到较多方面的内容，需要有充分信息沟通和交流作为支撑，但是A企业运行过程中信息不够畅通是一个典型问题，影响到了资金管理活动的开展效果，主要表现在内部信息传输和外部信息传递方面。对于A企业内部来说，信息传递过程中存在着不够完整、准确的情况，信息之间容易拖延和滞后，具备较大随意性。财务部门在掌握A企业生产和采购信息方面不够及时充分，由此会产生材料浪费、资源浪费的问题，降低营运资金的管理效率。而对于A企业外部来说，与供应商、分销商之间的信息传递也存在着滞后性问题，管理供应链较为薄弱，信息沟通不够通畅。
（三）面临资金风险问题
资金风险问题是影响A企业正常稳定运行的主要风险因素之一，会造成企业财务状况恶化，损害经营成果，严重情况下还会造成较大经济损失。A企业在融资渠道，财务预算管理工作方面存在着一定问题，影响到了资金的利用效率，无法切实有效保障好资金的总体应用效果，无法给企业的经济活动顺利开展提供充分保障。
三、A企业资金风险控制策略 A企业在资金管理方面显现出一些不足，面临一定资金风险，主要是由于没有充分全面的认识到资金管理工作的重要性和实施要点，在资金管理的技术和方法方面存在着一定滞后性，且缺乏健全有效的会计信息化审计体系。针对这些情况，A企业为提升资金管理水平，要高度重视资金风险控制的积极意义，科学采取一系列行之有效的资金风险控制手段，提升资金管理和利用效率与质量。
（一）增强思想层面的认识和重视
A企业要合理转变和更新管理理念，高度关注资金管理工作，意识到资金风险控制的重要意义。只有做好充分有效的资金风险控制工作，才能更好实现资本的保值增值，这是企业长远发展之道。1. A企业决策人员、管理人员以及经营人员都要能够持续加强自我学习，树立起正确的资金风险管理理念，带动全体人员都重视资金风险控制工作。2. A企业要明确各层级的具体机构设置情况，明确工程程序和议事规则，细致划分好各个部门、人员的职责权限和工作范围，减少权责不明、决策不合理的情况出现。通过强化资金风险控制工作，科学分离好决策、监督以及执行等工作环节，促进企业各个部门之间保持着良好的协调性和平衡性。3. A企业还要树立起风险组合观念，科学应对好各项风险情况，在全方位、精细化管理工作进行中，更好实现企业的长远发展目标。在管控资金风险控制时，A企业能够针对个别风险、固有风险进行全面了解，综合考虑到企业的项目运营风险、战略风险等方面，强化风险应对能力和准确评估能力，合理降低好资金管理风险产生的损失。
（二）合理规范资金配置结构
A企业遵循市场导向，结合自身发展运行情况，制定出科学可行的投资、融资目标和规划，构建起完善有效的管理制度，包含资金授权、资金使用批准以及资金审验等方面，强化资金集中归口管理工作，确保资金筹措、投资以及营运等多个环节都各司其职，在岗位分离过程中实现管理目标。为避免资金统筹和运营风险，A企业积极组织专家、优秀人才科学论证好筹资方案，充分研究融资成本和潜在风险情况，针对筹资用途的具体可行性和偿债能力加以充分关注，切实履行职责权限，完成各项审批程序。A企业在实际应用各项资金的过程中，都严格按照规定进行，着重管理好债务偿还和股利支付环节方面的内容。在企业投资环节进行中，企业遵照投资目标和规划内容，切实做好资金投放结构的规划和安排工作。
（三）完善会计信息化审计工作
会计信息化审计在现阶段企业运行中发挥着积极作用，但这一工作在开展中也面临一定风险。1. A企业要注重针对具体审计流程和工作原则加以优化和把握，形成健全有效的审计信息化体系，规范会计信息化审计工作的实施体系，在线监控好应收账款、预付账款等方面资金。2. A企业要切实强化网络安全管理工作，配置好先进有效的信息化软件，尽可能避免受到网络攻击，减少非法侵入情况的发生。A企业还积极构建起资金系统数据定期备份制度，减少数据流失和缺失的现象，增强财务信息的完整性、准确性和保密性。3. A企业积极开展人员建设和培养工作，着重提升财务人员、审计人员的专业能力、职业素养，在不断的培训教育工作中，提升工作人员的综合素养，促进会计信息化审计活动的顺利开展。
（四）保障信息沟通的畅通性
A企业内部各部门之间要加强信息沟通和交流，做好资金流通工作的协调工作，发挥各部门的协同合作优势。同时在和供应商、分销商合作过程中，A企业更是要注重加强信息交流，给自身生产、经营活动提供可靠的信息支持。A企业可以构建起信息交流平台，促进信息充分交流和共享。
（五）构建资金风险预警和控制机制
A企业在全面分析投资、融资情况、资金链管理状况以及资金使用效率等信息基础上，形成完善系统的资金风险预警机制，从而全方位监控好资金结构的合理性，观测资金使用的有效性和分配环节的可信性等。A企业搭建起资金风险预警数据库，设定出科学有效的资金监管指标体系，着重分析和整理好以往资金流转数据，定期复查和评价好重点数据，支持风险预警和控制工作，降低资金风险发生几率，提升资金风险控制水平。
四、结语
资金风险在大多数企业运行中都不可避免，能否强化资金风险控制，也成为衡量企业经济管理活动水平的一个重要方面。A企业资金管理工作中面临着较多问题，为强化资金风险控制实施效果，积极采取了一系列科学方法，不断增强资金风险控制应对能力，支持各项经济活动的稳步开展。
参考文献：
[1]江忠兰.电力集体企业资金风险控制及其控制效率问题研究[J].中国集体经济，2019（08）：55-56.
[2]唐艳秋.PPP模式下铁路企业资金管理风险控制研究[J].现代商业，2017（02）：96-97.
[3]李晶，卢守和.制造企业资金链风险控制全过程对策研究[J].烟台职业学院学报，2019（03）：20-22.
[4]傅艳.石油销售企业资金风险管理策略分析[J].经营者，2019，33（20）：71-72.
[5]张萍，张宗玲，张璐，等.电网企业资金安全管理与风险控制[J].今日财富，2020（16）：125-126.
[6]胡洁.电网企业资金风险控制管理的對策研究[J].财会学习，2018（08）：131-132.
（作者单位：贵州省广播电视信息网络股份有限公司六盘水市分公司）
关键词：企业;资金;风险控制
处在日益激烈的市场竞争环境中，现代企业要强化资金管理，提高自身资金管理和利用效率，增强综合竞争实力。资金风险是影响企业健康稳定发展和运行的主要因素之一， 企业要高度关注这一要素，实施综合管控工作，其中不仅要管理资金来源，还要管理好资金的使用、监督、控制以及考核等多个方面。文章以A企业为例，分析企业资金管理的常见问题，为企业开展资金风险控制工作提供一些建议。
一、企业资金风险控制的重要性
强化企业资金风险控制工作，对于促进企业长远发展具有积极意义。实际控制资金风险时，需要注重细致分析资金风险的内涵，有效结合常见资金风险类型。
（一）资金风险内涵及类型
这是指企业资金管理活动进行中所出现的各种风险因素。企业生产、经营、管理过程中涉及到大量资金，资金流动环节会容易产生一定资金风险。从宏观角度分析资金风险，国家改变宏观经济政策、国际金融市场产生变化，都会容易引起资金风险;而在微观层面上，企业生产经营活动的顺利开展需要有资金统筹作为支撑，当其中有偏差存在，或者当资金管理不够科学到位，都会影响到资金的实际利用效率，增加资金风险的发生几率。企业没有充足资金作为支撑，也会容易产生财务困境，无法有效处理好各类问题，会影响到企业的正常运营和发展。
企业资金风险主要表现为：1.资金统筹风险。企业需要有较多资金作为支撑，多数企业，尤其是中小企业统筹资金难度较大;资金统筹需求量大。2.资金运营风险。资金链断裂会产生资金运营风险，而由于企业通常依赖银行贷款，单一的融资渠道，会增加资金链断裂的几率。3.投资风险。企业缺乏完备的预算管理系统，会产生盲目投资的情况，从而产生投资风险。
（二）重要性
企业运行中涉及到生产、经营等一系列经济活动，而资金活动是重要基石，对于保障企业健康稳定发展具有积极意义。而在企业的整个经济活动之中，都要切实强化资金管理工作，提升资金风险控制水平，通过计划、监督、控制各项资金来源和使用情况，保障资金的正确使用，最大限度利用资金，减少资金浪费和资金风险。
资金风险控制在现代企业运行中占据十分重要比重，能够促进企业的良好发展。1.借助于资金风险控制，可以强化资金管控效果，企业积极制定出科学有效的投融资战略目标和规划，构建起完善可行的资金管理制度，集中归口管理好资金活动，针对各项资金使用情况进行全面把握，提高资金管理具备较高流动性。2.充分明确资金来源和使用的各个环节，明晰经手岗位、人员的具体权限范围，严格按照岗位分离的原则实施资金管理，防范人为失误和违法乱纪情况的产生，更好保障资金的安全性。3.通过资金风险控制，能够在第一时间发现风险的存在情况，包含产生环节、危害，从而寻找到科学合理的应对方案和实施策略，这对于保障资金的高效、安全运行具有良好效果，从而促进企业维持着长远稳定的发展状态。
二、A企业资金管理的主要问题
A企业成立于2008年，是一家现代化制造公司，主要经营机械和电动工具，服务于园林、农业生产活动。A企业注册资本为10210.27万人民币，实缴资本为2100万人民币，属于有限责任公司（自然人投资或控股）。A企业以创新为核心竞争力，已成为拥有近80名研发团队的公司，并获得49项发明专利、185项实用新型和外观专利。经历十多年的发展，A企业的厂房面积、年产量在不断增加，且技术、产品质量方面也逐步提升。不容忽视的是，A企业受到经济环境、财务管理水平的限制，资金管理方面还有一定不足，导致潜藏一些资金风险。细致深入分析这些问题，能够为积极采取科学有效的应对和处理手段提供支持。
（一）资金管理制度有待优化
A企业成立以来，不断建立健全内部管理规章制度，力求适应和符合企业的发展状态，并于2014年形成了系统性财务制度，针对固定资产管理、财务管理办法、财务管理制度、应收账款和管理办法、物资采购和仓库管理流程、财务预算审批流程等方面作了细致规定。然而A企业并没有形成独立性的资金管理制度，缺乏健全的资金管理体系和采购制度，使得资金利用效率不够高。
（二）資金管理信息不够畅通
资金管理工作涉及到较多方面的内容，需要有充分信息沟通和交流作为支撑，但是A企业运行过程中信息不够畅通是一个典型问题，影响到了资金管理活动的开展效果，主要表现在内部信息传输和外部信息传递方面。对于A企业内部来说，信息传递过程中存在着不够完整、准确的情况，信息之间容易拖延和滞后，具备较大随意性。财务部门在掌握A企业生产和采购信息方面不够及时充分，由此会产生材料浪费、资源浪费的问题，降低营运资金的管理效率。而对于A企业外部来说，与供应商、分销商之间的信息传递也存在着滞后性问题，管理供应链较为薄弱，信息沟通不够通畅。
（三）面临资金风险问题
资金风险问题是影响A企业正常稳定运行的主要风险因素之一，会造成企业财务状况恶化，损害经营成果，严重情况下还会造成较大经济损失。A企业在融资渠道，财务预算管理工作方面存在着一定问题，影响到了资金的利用效率，无法切实有效保障好资金的总体应用效果，无法给企业的经济活动顺利开展提供充分保障。
三、A企业资金风险控制策略 A企业在资金管理方面显现出一些不足，面临一定资金风险，主要是由于没有充分全面的认识到资金管理工作的重要性和实施要点，在资金管理的技术和方法方面存在着一定滞后性，且缺乏健全有效的会计信息化审计体系。针对这些情况，A企业为提升资金管理水平，要高度重视资金风险控制的积极意义，科学采取一系列行之有效的资金风险控制手段，提升资金管理和利用效率与质量。
（一）增强思想层面的认识和重视
A企业要合理转变和更新管理理念，高度关注资金管理工作，意识到资金风险控制的重要意义。只有做好充分有效的资金风险控制工作，才能更好实现资本的保值增值，这是企业长远发展之道。1. A企业决策人员、管理人员以及经营人员都要能够持续加强自我学习，树立起正确的资金风险管理理念，带动全体人员都重视资金风险控制工作。2. A企业要明确各层级的具体机构设置情况，明确工程程序和议事规则，细致划分好各个部门、人员的职责权限和工作范围，减少权责不明、决策不合理的情况出现。通过强化资金风险控制工作，科学分离好决策、监督以及执行等工作环节，促进企业各个部门之间保持着良好的协调性和平衡性。3. A企业还要树立起风险组合观念，科学应对好各项风险情况，在全方位、精细化管理工作进行中，更好实现企业的长远发展目标。在管控资金风险控制时，A企业能够针对个别风险、固有风险进行全面了解，综合考虑到企业的项目运营风险、战略风险等方面，强化风险应对能力和准确评估能力，合理降低好资金管理风险产生的损失。
（二）合理规范资金配置结构
A企业遵循市场导向，结合自身发展运行情况，制定出科学可行的投资、融资目标和规划，构建起完善有效的管理制度，包含资金授权、资金使用批准以及资金审验等方面，强化资金集中归口管理工作，确保资金筹措、投资以及营运等多个环节都各司其职，在岗位分离过程中实现管理目标。为避免资金统筹和运营风险，A企业积极组织专家、优秀人才科学论证好筹资方案，充分研究融资成本和潜在风险情况，针对筹资用途的具体可行性和偿债能力加以充分关注，切实履行职责权限，完成各项审批程序。A企业在实际应用各项资金的过程中，都严格按照规定进行，着重管理好债务偿还和股利支付环节方面的内容。在企业投资环节进行中，企业遵照投资目标和规划内容，切实做好资金投放结构的规划和安排工作。
（三）完善会计信息化审计工作
会计信息化审计在现阶段企业运行中发挥着积极作用，但这一工作在开展中也面临一定风险。1. A企业要注重针对具体审计流程和工作原则加以优化和把握，形成健全有效的审计信息化体系，规范会计信息化审计工作的实施体系，在线监控好应收账款、预付账款等方面资金。2. A企业要切实强化网络安全管理工作，配置好先进有效的信息化软件，尽可能避免受到网络攻击，减少非法侵入情况的发生。A企业还积极构建起资金系统数据定期备份制度，减少数据流失和缺失的现象，增强财务信息的完整性、准确性和保密性。3. A企业积极开展人员建设和培养工作，着重提升财务人员、审计人员的专业能力、职业素养，在不断的培训教育工作中，提升工作人员的综合素养，促进会计信息化审计活动的顺利开展。
（四）保障信息沟通的畅通性
A企业内部各部门之间要加强信息沟通和交流，做好资金流通工作的协调工作，发挥各部门的协同合作优势。同时在和供应商、分销商合作过程中，A企业更是要注重加强信息交流，给自身生产、经营活动提供可靠的信息支持。A企业可以构建起信息交流平台，促进信息充分交流和共享。
（五）构建资金风险预警和控制机制
A企业在全面分析投资、融资情况、资金链管理状况以及资金使用效率等信息基础上，形成完善系统的资金风险预警机制，从而全方位监控好资金结构的合理性，观测资金使用的有效性和分配环节的可信性等。A企业搭建起资金风险预警数据库，设定出科学有效的资金监管指标体系，着重分析和整理好以往资金流转数据，定期复查和评价好重点数据，支持风险预警和控制工作，降低资金风险发生几率，提升资金风险控制水平。
四、结语
资金风险在大多数企业运行中都不可避免，能否强化资金风险控制，也成为衡量企业经济管理活动水平的一个重要方面。A企业资金管理工作中面临着较多问题，为强化资金风险控制实施效果，积极采取了一系列科学方法，不断增强资金风险控制应对能力，支持各项经济活动的稳步开展。
参考文献：
[1]江忠兰.电力集体企业资金风险控制及其控制效率问题研究[J].中国集体经济，2019（08）：55-56.
[2]唐艳秋.PPP模式下铁路企业资金管理风险控制研究[J].现代商业，2017（02）：96-97.
[3]李晶，卢守和.制造企业资金链风险控制全过程对策研究[J].烟台职业学院学报，2019（03）：20-22.
[4]傅艳.石油销售企业资金风险管理策略分析[J].经营者，2019，33（20）：71-72.
[5]张萍，张宗玲，张璐，等.电网企业资金安全管理与风险控制[J].今日财富，2020（16）：125-126.
[6]胡洁.电网企业资金风险控制管理的對策研究[J].财会学习，2018（08）：131-132.
（作者单位：贵州省广播电视信息网络股份有限公司六盘水市分公司）