一、个人理财业务简介
　　（一）个人理财业务概念和内容
　　个人理财业务是指商业银行为个人客户提供的财务分析规划、投资顾问、资产管理等专业化服务活动。按照管理运作方式不同，商业银行个人业务分为理财顾问服务和综合理财服务。在理财顾问服务中，商业银行在提供的理财顾问服务的基础上，接受客户的委托和授权，按照与客户事先约定的投资计划和方式进行投资和资产管理。在综合理财服务活动中，客户授权银行代表客户按照合同约定的投资方向和方式，进行投资和资产管理，投资收益与风险由客户或客户与银行按照约定方式分享与承担。
　　随着我国的人均收入水平的提高，国民手中的财富除了满足日常各种需求后，还想为了个人利益最大化寻求合理归属。我国日渐完善的金融市场则为这些财富找到了合适合理的保值升值场所。我国居民的理财意识也在逐渐增强，保值、增值成为了现在居民们理财投资的最终目标。银行所推出的理财产品相比于理财公司的风险性相对要小。
　　 二、商业银行个人理财业务存在的风险
　　（一）违规和法律风险
　　商业银行在经营时会面临多重风险，因为无法满足或违反法律要求，导致商业银行不能履行合同发生争议、诉讼或其他法律纠纷，可能给商业银行造成经济损失的风险，即为法律风险，当发生法律风险时，带来的损失无法估量。同时银监会对商业银行宣传和销售理财计划或产品的活动提出了一定要求，商业银行必须予以遵守，否则将承担相应的后果和责任。但是目前很多银行理财产品的宣传材料内容总是利用一些“第一”、“首位”、“保证收益”等不符合产品的宣传标语，营销人员对银行理财产品收益的宣传都十分夸张，并在宣传材料上面标明具体的高收益率，以此来吸引顾客，都会产生违规和法律风险。
　　（二）市场风险
　　市场风险实际上是由于利率、汇率、股票、商品等价格变化导致银行损失的风险。其中利率风险是整个金融市场中最重要的风险，汇率风险是市场风险的重要组成部分。例如人民币理财产品虽然市场风险小，但受市场利率的变化会使收益受到影响。在全球通胀压力未得到缓解的背景下，美元持续贬值及境内外市场的动荡，而且随着我国外汇的体制逐步改革推进，政策变化导致的汇率变化也会给理财产品带来较大风险。市场风险是银行理财所必须面对的、长期的、客观存在的主要风险。
　　（三）内部控制风险
　　我国银行业内部控制度众多，但是未形成统一的制度体系，各项规章文件数量庞大，缺少整合性。特别是在当前商业银行为了扩张业务而不断推出新业务的情况下，经常在新业务出台的同时也伴随着一项新制度的颁布，造成新旧制度间不衔接的矛盾时有发生，无形中加大了内控的检查难度，同时内部审计不足，审计过程中流于形式，对内部控制的检查不能与银行机构的风险程度相适应，使内控制度效用降低。而对于理财操作风险，没有强有力的部门控制和人员监督，没有独立的内部审计部门实行严格的监督管理以及审查权力，这就形成了内部控制体系不完善。
　　 三、商业银行个人理财业务风险防范对策
　　（一）完善相关法律法规
　　提升银行内部法律部门的作用，银行内部的法律部门应准确理解《商业银行个人理财业务管理暂行办法》等相关法律法规，建立健全银行各项规章制度。同时完善个人理财业务的相关法律规定、填补其存在的法律空白是商业银行个人理财业务法律风险控制的基本前提。对从事个人理财业务的工作人员定期进行法律培训和强化学习，同时规范理财产品的宣传和销售，对于无法在宣传和介绍材料中提供科學、准确的依据和方式的理财产品，不使用夸大的宣传标语，避免误导消费者。银行应对宣传材料的内容、形式和发布渠道进行全面的合规性审核，并上报监管机构。
　　（二）市场风险有效管理
　　商业银行应对理财计划设置市场风险检测指标，建立有效的市场风险识别、计量、检测和控制体系。时时关注政策变化和外汇的变化，由于银行经营的产品众多，涉及范围广，国际上银行风险的量度、测算和模型化处理方式必然要用到很多复杂的金融、数学和计算机方面的专业知识，除了防范因为各项市场因素引起的风险，还可以引进引进高端的技术和人才来帮助完善商业银行更好地推进理财业务。
　　（三）完善内部控制系统
　　商业银行可以在强化理财操作风险认识的基础上培养员工和管理者的风险防范，增加员工学习个人理财操作风险的积极性和主动性。除此之外，商业银行还可以通过制定《理财人员行为守则》等规范员工的行为，使员工培养风险控制理念，增强对风险处理与银行效益间关系的了解，使员工明确操作风险存在于个人理财业务活动始终，进而树立正确的风险价值观和培养其良好的职业道德。在具体的构建方面，要使内部控制制度能够包含个人理财业务的各个方面，并且各项制度必须明确和规范。（作者单位：武汉工商学院）