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【摘 要】当今时代是一个大数据的时代，银行业同样受到互联网金融的重大影响，如何将会计电算化与大数据有机地结合，需要每一个银行人认真思考。本文分析了大数据背景下银行会计电算化面临的问题，提出了相关的建议。
【关键词】会计电算化；大数据；银行业；互联网金融
作为市场经济下的银行业金融机构，面临越来越激烈的社会主义市场经济竞争，特别是互联网金融企业的强势竞争，只有发挥传统银行业的优势，规避劣势并吸取互联网金融企业的特点，才能更好地服务传统银行业金融机构的发展。大数据对于整个经济都会产生深远的变革，对于银行也不例外。
一、大数据与会计电算化的概念
大数据是指超出了常用硬件环境和软件工具在可接受的时间内为其用户收集、管理和处理能力的数据。具有如下特点：
1.容量：数据的大小决定所考虑的数据的价值的和潜在的信息。
2.种类：数据类型的多样性。
3.速度：指获得数据的速度。
4.可变性：妨碍了处理和有效地管理数据的过程。
5.真实性：数据的质量。
6.复杂性：数据量巨大，来源多渠道。
大数据的意义：大数据并不在“大”，而在于“有用”。对于银行业而言，如何用好大数据成为银行成功的关键所在。
会计电算化是以电子形式储存银行数据，并进行收集，处理和输出的方式。会计电算化除具有电子计算机具备的一般特点，如运算速度快、自动化程度高、精度高、存量大、适应性强、有“记忆”和逻辑判断能力外，具有下明显的特点：
1.及时与准确。
2.集中与自动化程度高。
3.规范化与标准化。
4.信息存储的电子化与科学化。会计电算化与传统手工记账相比无疑是一种进步，大大增强了银行业会计核算的便利性和可靠性。
二、大数据背景下银行会计电算化面临的问题
1.大数据需要银行业产生新的金融形态
很多的数据和非常厉害的数据分析工具，将要催生出很多金融形态对于信贷市场的瓜分。大数据从以下几个方面改变银行业传统的数据运作方式：数据质量的兼容性、数据运用的关联性、数据分析的成本以及数据价值的转化。例如，阿里巴巴在拿到金融许可牌照以后，迅速得到了发展，依靠的正是其掌握的海量的个人信息数据，其依靠这些数据对于客户进行深度挖掘信息，大大降低了信贷所带来的一系列的风险，从而锁定了相关的收益。银行在这一方面可以向阿里巴巴学习，不断扩大自己的基础客户群，在客户信息大量深入采集的基础上进行大量深入的分析，以利于对于客户进行二次营销；另一方面银行有必要适应大数据不断发展的背景，深度挖掘大数据，利用好大数据。
2.大數据为银行业提供了不同的分销渠道和销售手段
（1）突破了时间与空间的限制。从时间上来说，互联网金融的横空出世为广大老百姓和企业客户提供了一个7*24小时不间断服务的过程。只要网络不断，服务就不断。从空间上来说，互联网金融依托于网络，现有的4G网络，特别是5G时代的即将来临，将会突破这一空间限制，进而提高了银行业的交易金额和交易数量，增加了知名度，提高了收益。
（2）大数据将银行交易投资渠道大大拓展。目前我国金融业与欧美日等发达国家相比，金融产品不甚丰富。互联网金融为广大老百姓和企业客户提供了很多可以投资的产品和服务，间接推动了广大居民对于金融业特别是银行业的了解。
（3）提升了对于客户的服务水平。传统的银行业基于内部会计电算化系统中收集到的数据传输到客户关系系统即CRM，来进行客户的分析和营销。大数据的出现，客户的信息在互联网上信息，社交平台上的信息，各个征信平台或类似征信平台上的信息等所有的信息全部收集整合上来，从而更为深度和广阔的交叉营销，进而提高客户对于银行业产品和服务的粘性。
3.大数据的发展呼吁银行业不断进行金融创新
（1）在电商领域，随着信息科技的不断发展，银行业的电子渠道比如网银，手机银行从最简单的信息发布，汇款，产品购买等进而转到对于客户家庭资产负债情况的分析，并提供相关的理财建议等独特的业务，给人以耳目一新的感觉。随着我国中小企业发展，带动了他们对于银行业的进一步的需求，在这种情况下，银行业的银企直连等产品和服务延伸到企业自己的系统、政府的系统中，为企业对自身财务管理的操作提供了便捷性和有效性。
（2）在移动支付领域，互联网金融下的移动支付可以通过互联网传输数据来转移货币价值，为个人和企业提供更加便捷迅速的移动支付服务，来代替传统的现金支付，支票支付。目前，不少北欧国家已经实现了无纸币支付达到90%以上，一方面由于这些国家物理网点很少；另一方面人均教育程度很高，在这两种情况共同作用的情况下，移动支付更容易被当地人所选择。
（3）互联网金融中的比较典型的代表人人贷即P2P模式，是一种一个人向另一个人依托平台贷款的模式。它的起源就是因为个体户，中小企业融资难，融资贵的背景下产生的。它通过高于银行贷款利率低于民间贷款利率的水平放贷。而且人人贷公布了资金使用者的相关情况，包括年龄，教育程度、贷款金额、用途、期限等，增强了资金使用的透明度，信息得到了充分的披露，风险也得到了充分的降低。
4.获取、分析和运用大数据的能力不足
银行业从海量的信息数据中深度挖掘客户信息，了解客户的消费习惯和风险偏好，进行精准营销，可以从每一个营业环节中挖掘数据的价值，从而进行分析和运用数据，将合适的产品与服务推荐给合适的客户，进行个性化精准营销。大数据时代下的精准营销通过大数据获取对象的各种偏好，对不同对象进行不同营销。
5.大数据对于银行业的监管和安全运营等方面提出了较高的要求
（1）金融创新产品层出不穷，而且速度越来越快。而在监管这方面无论是法律法规还是监管机构的有效监管都是比较滞后的。这一过程中难免有一些人会打法律法规的擦边球来获得不法利益。监管机构对于金融创新也有一个理解摸索的过程。 （2）信息安全面临很大的考验，内部控制系统较为薄弱。数据的集中度越高，风险也就越高。由于不少银行的管理者在会计电算化后对于内控的认识不够，认为只要制定制度就是万事大吉，造成内控制度实行起来非常困难，只是注意业绩，不考虑内控或考虑不够，不利于内控功能的有效发挥。
三、大数据背景下完善银行会计电算化系统的建议
1.增强银行业从业人员大数据意识
银行业从业人员一定要正确认识大数据的作用，转变固化思想，不断推动金融创新。将大数据更好的运用到日常业务当中。在国家各种发展战略中积极推动大数据的运用，抢占制高点，制定大数据结合会计电算化的发展战略规划。以市场为导向，以客户需求为基础，做到精准营销和管理，实现银行由核算型到销售型的快速转型。
2.培养大数据时代的科技核心能力
银行业从业人员要运用大数据思维，不断提高获取，分析和运用大数据的能力，建设一支具有大数据思维的人才队伍。建设完善的信息安全体系，防范金融风险。银行业急需制定信息安全方面的制度，例如不相容岗位分离制度，操作强制留痕制度，分级授权制度，岗位强制轮换制度，档案保管电子化制度等，不断提高员工的信息安全意识，为大数据在银行业的快速健康发展保驾护航。信息技术的进步在提高银行工作人员效能的同时也不可避免地带来金融风险的问题。所以银行各个部门要从软件开发，硬件管理和维护，系统操作与环境管理控制，计算机病毒的防范和相应解决措施等方面，制定严格保密的防范措施，积极防范金融风险。
3.加强对于金融创新的监管，完善相关配套制度
目前我国对于互联网金融的监管层级并不明确，当前“大众创业，万众创新”的背景下金融创新层出不穷，产品和服务更新的速度不断加快，并且大大快于监管制度更新的速度，因此需要尽快明确互联网金融监管部门或实现人行、银监局、工商、税务等机构联动监管。同时，还应尽快制定互联网金融的行业规范，加强行业准入及风险控制，监督资金流向，确保资金安全。
4.大力培养既能懂银行业务又能会计算机知识的复合型人才
21世纪是信息社会的世纪。在银行工作的人，特别是在基层，每天忙于繁杂的日常事务，对于计算机知识的不了解很容易造成工作失誤，从而影响结算，进而影响银行的社会形象。因此，一定要注重培养人员信息技术的掌握和运用。银行可以利用自身的资源不断加大对于员工在信息技术方面的培训，有条件的银行甚至可以鼓励员工停薪留职进入到高校或科研机构进行深造。
5.完善会计电算化的法律环境，使之适应大数据的发展
为了支持大数据背景下会计电算化的发展，政府、人大等需要结合目前已有相关法律法规制度，在适合中国国情的前提下，积极吸收西方发达国家在商业银行会计电算化方面的法律法规，完善我国会计电算化方面的法律法规和部门规章等立法体系，为会计电算化适应大数据发展提供法的保障。
四、结束语
在当今社会大数据不断发展的背景下，我国银行业会计电算化也要与时俱进，目前我国的会计电算化事业起步较晚，发展中也面临着许多问题，因此如何把握机遇将是一个很值得研究的课题。
参考文献：
[1]邢伟，商业银行会计电算化的现状及对策分析议.时代金融，2012（12）.
[2]范文萍，对银行会计电算化发展的几点思考.经济师，2014（7）.
【关键词】会计电算化；大数据；银行业；互联网金融
作为市场经济下的银行业金融机构，面临越来越激烈的社会主义市场经济竞争，特别是互联网金融企业的强势竞争，只有发挥传统银行业的优势，规避劣势并吸取互联网金融企业的特点，才能更好地服务传统银行业金融机构的发展。大数据对于整个经济都会产生深远的变革，对于银行也不例外。
一、大数据与会计电算化的概念
大数据是指超出了常用硬件环境和软件工具在可接受的时间内为其用户收集、管理和处理能力的数据。具有如下特点：
1.容量：数据的大小决定所考虑的数据的价值的和潜在的信息。
2.种类：数据类型的多样性。
3.速度：指获得数据的速度。
4.可变性：妨碍了处理和有效地管理数据的过程。
5.真实性：数据的质量。
6.复杂性：数据量巨大，来源多渠道。
大数据的意义：大数据并不在“大”，而在于“有用”。对于银行业而言，如何用好大数据成为银行成功的关键所在。
会计电算化是以电子形式储存银行数据，并进行收集，处理和输出的方式。会计电算化除具有电子计算机具备的一般特点，如运算速度快、自动化程度高、精度高、存量大、适应性强、有“记忆”和逻辑判断能力外，具有下明显的特点：
1.及时与准确。
2.集中与自动化程度高。
3.规范化与标准化。
4.信息存储的电子化与科学化。会计电算化与传统手工记账相比无疑是一种进步，大大增强了银行业会计核算的便利性和可靠性。
二、大数据背景下银行会计电算化面临的问题
1.大数据需要银行业产生新的金融形态
很多的数据和非常厉害的数据分析工具，将要催生出很多金融形态对于信贷市场的瓜分。大数据从以下几个方面改变银行业传统的数据运作方式：数据质量的兼容性、数据运用的关联性、数据分析的成本以及数据价值的转化。例如，阿里巴巴在拿到金融许可牌照以后，迅速得到了发展，依靠的正是其掌握的海量的个人信息数据，其依靠这些数据对于客户进行深度挖掘信息，大大降低了信贷所带来的一系列的风险，从而锁定了相关的收益。银行在这一方面可以向阿里巴巴学习，不断扩大自己的基础客户群，在客户信息大量深入采集的基础上进行大量深入的分析，以利于对于客户进行二次营销；另一方面银行有必要适应大数据不断发展的背景，深度挖掘大数据，利用好大数据。
2.大數据为银行业提供了不同的分销渠道和销售手段
（1）突破了时间与空间的限制。从时间上来说，互联网金融的横空出世为广大老百姓和企业客户提供了一个7*24小时不间断服务的过程。只要网络不断，服务就不断。从空间上来说，互联网金融依托于网络，现有的4G网络，特别是5G时代的即将来临，将会突破这一空间限制，进而提高了银行业的交易金额和交易数量，增加了知名度，提高了收益。
（2）大数据将银行交易投资渠道大大拓展。目前我国金融业与欧美日等发达国家相比，金融产品不甚丰富。互联网金融为广大老百姓和企业客户提供了很多可以投资的产品和服务，间接推动了广大居民对于金融业特别是银行业的了解。
（3）提升了对于客户的服务水平。传统的银行业基于内部会计电算化系统中收集到的数据传输到客户关系系统即CRM，来进行客户的分析和营销。大数据的出现，客户的信息在互联网上信息，社交平台上的信息，各个征信平台或类似征信平台上的信息等所有的信息全部收集整合上来，从而更为深度和广阔的交叉营销，进而提高客户对于银行业产品和服务的粘性。
3.大数据的发展呼吁银行业不断进行金融创新
（1）在电商领域，随着信息科技的不断发展，银行业的电子渠道比如网银，手机银行从最简单的信息发布，汇款，产品购买等进而转到对于客户家庭资产负债情况的分析，并提供相关的理财建议等独特的业务，给人以耳目一新的感觉。随着我国中小企业发展，带动了他们对于银行业的进一步的需求，在这种情况下，银行业的银企直连等产品和服务延伸到企业自己的系统、政府的系统中，为企业对自身财务管理的操作提供了便捷性和有效性。
（2）在移动支付领域，互联网金融下的移动支付可以通过互联网传输数据来转移货币价值，为个人和企业提供更加便捷迅速的移动支付服务，来代替传统的现金支付，支票支付。目前，不少北欧国家已经实现了无纸币支付达到90%以上，一方面由于这些国家物理网点很少；另一方面人均教育程度很高，在这两种情况共同作用的情况下，移动支付更容易被当地人所选择。
（3）互联网金融中的比较典型的代表人人贷即P2P模式，是一种一个人向另一个人依托平台贷款的模式。它的起源就是因为个体户，中小企业融资难，融资贵的背景下产生的。它通过高于银行贷款利率低于民间贷款利率的水平放贷。而且人人贷公布了资金使用者的相关情况，包括年龄，教育程度、贷款金额、用途、期限等，增强了资金使用的透明度，信息得到了充分的披露，风险也得到了充分的降低。
4.获取、分析和运用大数据的能力不足
银行业从海量的信息数据中深度挖掘客户信息，了解客户的消费习惯和风险偏好，进行精准营销，可以从每一个营业环节中挖掘数据的价值，从而进行分析和运用数据，将合适的产品与服务推荐给合适的客户，进行个性化精准营销。大数据时代下的精准营销通过大数据获取对象的各种偏好，对不同对象进行不同营销。
5.大数据对于银行业的监管和安全运营等方面提出了较高的要求
（1）金融创新产品层出不穷，而且速度越来越快。而在监管这方面无论是法律法规还是监管机构的有效监管都是比较滞后的。这一过程中难免有一些人会打法律法规的擦边球来获得不法利益。监管机构对于金融创新也有一个理解摸索的过程。 （2）信息安全面临很大的考验，内部控制系统较为薄弱。数据的集中度越高，风险也就越高。由于不少银行的管理者在会计电算化后对于内控的认识不够，认为只要制定制度就是万事大吉，造成内控制度实行起来非常困难，只是注意业绩，不考虑内控或考虑不够，不利于内控功能的有效发挥。
三、大数据背景下完善银行会计电算化系统的建议
1.增强银行业从业人员大数据意识
银行业从业人员一定要正确认识大数据的作用，转变固化思想，不断推动金融创新。将大数据更好的运用到日常业务当中。在国家各种发展战略中积极推动大数据的运用，抢占制高点，制定大数据结合会计电算化的发展战略规划。以市场为导向，以客户需求为基础，做到精准营销和管理，实现银行由核算型到销售型的快速转型。
2.培养大数据时代的科技核心能力
银行业从业人员要运用大数据思维，不断提高获取，分析和运用大数据的能力，建设一支具有大数据思维的人才队伍。建设完善的信息安全体系，防范金融风险。银行业急需制定信息安全方面的制度，例如不相容岗位分离制度，操作强制留痕制度，分级授权制度，岗位强制轮换制度，档案保管电子化制度等，不断提高员工的信息安全意识，为大数据在银行业的快速健康发展保驾护航。信息技术的进步在提高银行工作人员效能的同时也不可避免地带来金融风险的问题。所以银行各个部门要从软件开发，硬件管理和维护，系统操作与环境管理控制，计算机病毒的防范和相应解决措施等方面，制定严格保密的防范措施，积极防范金融风险。
3.加强对于金融创新的监管，完善相关配套制度
目前我国对于互联网金融的监管层级并不明确，当前“大众创业，万众创新”的背景下金融创新层出不穷，产品和服务更新的速度不断加快，并且大大快于监管制度更新的速度，因此需要尽快明确互联网金融监管部门或实现人行、银监局、工商、税务等机构联动监管。同时，还应尽快制定互联网金融的行业规范，加强行业准入及风险控制，监督资金流向，确保资金安全。
4.大力培养既能懂银行业务又能会计算机知识的复合型人才
21世纪是信息社会的世纪。在银行工作的人，特别是在基层，每天忙于繁杂的日常事务，对于计算机知识的不了解很容易造成工作失誤，从而影响结算，进而影响银行的社会形象。因此，一定要注重培养人员信息技术的掌握和运用。银行可以利用自身的资源不断加大对于员工在信息技术方面的培训，有条件的银行甚至可以鼓励员工停薪留职进入到高校或科研机构进行深造。
5.完善会计电算化的法律环境，使之适应大数据的发展
为了支持大数据背景下会计电算化的发展，政府、人大等需要结合目前已有相关法律法规制度，在适合中国国情的前提下，积极吸收西方发达国家在商业银行会计电算化方面的法律法规，完善我国会计电算化方面的法律法规和部门规章等立法体系，为会计电算化适应大数据发展提供法的保障。
四、结束语
在当今社会大数据不断发展的背景下，我国银行业会计电算化也要与时俱进，目前我国的会计电算化事业起步较晚，发展中也面临着许多问题，因此如何把握机遇将是一个很值得研究的课题。
参考文献：
[1]邢伟，商业银行会计电算化的现状及对策分析议.时代金融，2012（12）.
[2]范文萍，对银行会计电算化发展的几点思考.经济师，2014（7）.