论文部分内容阅读
在各项业务迅速发展的同时，如何进一步加强风险管理，做到发展与风控并重，已成为目前农村信用社亟待解决的重要课题。
目前农信社风险管理
存在的问题
风险管理理念落后。农村信用社现虽然大都成立了专门的风险管理部门，但从运作的情况来看，风险管理部门对风险的识别和管理，仍放在信贷资产的风险防范、控制和处置上，对其它方面的风险管理相对匮乏和落后。并且未能将全面风险管理纳入流程体系进行整合与管理。而真正的风险管理不仅要对信贷资产风险进行管理，而应更加重视全面性、合规性、操作性、流程性等各类风险的全覆盖管理。
风险管理架构落后。农村信用社目前没有制定一套科学的、合理的风险管理规划，设置的风险管理委员会成为一种组织形式，由于人员结构等原因，风险管理委员会不能尽其职能，也不能有效发挥风险管理的职责。而风险管理工作仍然依靠某些业务部门进行运作，缺乏统一的、细致的、科学的风险管理架构。风险管理工作相对较为分散，由各个业务部门分头管理，各自为营，这样导致出现风险管理的一些“死角”。
评估、量化风险手段落后。农村信用社风险管理起步较晚，量化风险的技术还停留在风险量化的最初阶段，因为成本、技术等原因，还未形成科学、系统的风险管理定量模型来识别、衡量和监测风险。仍然凭个人经验运用定性分析来简单的管理。而现代银行风险管理更加强调定量分析，通过大量运用数理统计模型来识别、衡量和监测风险，这使得风险管理越来越多地体现出数理化、定量化的特征，逐步由简单的技术管理过渡到复杂的统计分析管理。而农村信用社缺乏评估风险、量化风险的模型和技术，也缺乏此类风险设计、分析、管理的人才。
风险管理文化落后。风险管理文化是银行企业文化中重要组成部分，对银行来说，也是经营成功的至关重要前提。而目前农村信用社，没有完全将风险管理文化渗透到每一位员工、每一项业务、每一个环节，仍然依赖条线业务部门进行管理，这种相对落后的管理文化，不能完全形成人人重视风险的意识，对农村信用社的风险管理不利，影响其进一步快速发展。
加强农村信用社风险管理的
对策及建议
对上述存在的问题，农村信用社必须认真对待，寻求解决的途径。
培养风险管理人才。风险管理是一项技术性很强的工作，没有足够的专业知识、从业经验、操作技能以及职业道德是不能胜任这项工作的。因此，农村信用社应尽快培育一批高素质、善管理的现代管理人才队伍，进一步把好进人、用人关，加强员工的素质教育和技能培训，提高员工的风险意识和风险识别能力。要重点培养风险管理方面的专业人才，有必要可以引进。
提高风险防控意识。农村信用社要建立人人对风险负责的风险管理文化，让全员充分认识到，控制和防范风险并不仅仅是风险管理部门的任务，每个部门、每个员工都必须将风险管理与防范作为日常工作职责，严格按各项规章制度和操作规程办事，提高全员“合规经营、按章办事”的意识和自觉性。同时，要不断完善规章制度建设，整合业务操作流程，规范业务操作行为，真正做到“一个业务品种，一套业务流程，一套规章制度”的要求，严格落实责任追究制度，使每项业务环节都纳入监控范围。
发挥风险架构职能。农村信用社要建立层次分明、权责明确、科学规范的自身行业管理体系，进一步明确产权关系，实行出资者的所有权与法人财产权的分离，建立科学规范的法人治理结构。设立履行全面风险管理职能的专职部门，制定并实施识别、计量、监测和管理风险的制度、程序和模型，要充分利用IT技术进行设计和管理，确定涵盖各项业务范围的风险监视流程，做好各个环节的风险识别、评估计量、防范控制、退出处置工作。
加快流程银行建设。农村信用社要通过流程很行的建设，将各项业务流程和管理流程进行整合，通过过程化、透明化和标准化的管理，逐步形成一套适合农村信用社发展特点的识别、计量、评估和处置金融风险的管理制度、内部控制体系、操作管理体系以及风险预警机制和评价体系，使内控制度覆盖所有风险点，贯穿决策、执行、监督全过程，在关键岗位、主要风险环节形成有效的制约与制衡，不断提高信用社自我识别、自我预警、自我防范和自我化解风险的能力，从而将风险扼杀在萌芽阶段，有效提升农村信用社的综合竞争力，达到持续健康经营的状态。
强化内审监控力度。内部审计监督制度是农村信用社内部控制的最后一道防线，是对控制的再控制。必须加强内审体制建设，强化人员管理和制度建设。一是内审部门应实行省级垂直领导和向下派驻审计员的体系，确保内部审计监督的独立性和权威性。二是转变内审方式，从以事后监督检查转变为与事前、事中预防性监督检查并重相结合；从以现场审计为主转变为非现场审计相结合；从以合规性审计转变为与风险防范性审计并重；从以单纯的经济惩处为教育与行政惩处并重；三是转变内审手段，由传统的手工操作转变到运用计算机和其他先进工具开展审计监督工作，以提高内审工作的效率和质量。
加大检查处罚力度。注重现场检查与非现场检查相结合，运用强大的监控网络，加大对业务操作中违规及业务经营过程中不履职、不尽职的处罚力度，提高现场检查、非现场检查的覆盖面、频率和深度。对查出的违规违纪的单位和个人，严格按照有关规定处罚，使用经济处罚、行政处分并用。严重失职的取消其任职资格，造成重大损失的移交司法机关追究刑事责任。让全体员工意识到违规的代价和成本，从而主动合规，有效的防范风险。
农村信用社的风险管理是一项长期的工作，风险管理的方法、手段随着金融市场风险的变化而变化，只有在加速业务健康发展的同时，有效的做好全面风险管理工作，才能维护安全、稳定的农村金融市场秩序，才能促进和推动农村经济的快速发展。
目前农信社风险管理
存在的问题
风险管理理念落后。农村信用社现虽然大都成立了专门的风险管理部门，但从运作的情况来看，风险管理部门对风险的识别和管理，仍放在信贷资产的风险防范、控制和处置上，对其它方面的风险管理相对匮乏和落后。并且未能将全面风险管理纳入流程体系进行整合与管理。而真正的风险管理不仅要对信贷资产风险进行管理，而应更加重视全面性、合规性、操作性、流程性等各类风险的全覆盖管理。
风险管理架构落后。农村信用社目前没有制定一套科学的、合理的风险管理规划，设置的风险管理委员会成为一种组织形式，由于人员结构等原因，风险管理委员会不能尽其职能，也不能有效发挥风险管理的职责。而风险管理工作仍然依靠某些业务部门进行运作，缺乏统一的、细致的、科学的风险管理架构。风险管理工作相对较为分散，由各个业务部门分头管理，各自为营，这样导致出现风险管理的一些“死角”。
评估、量化风险手段落后。农村信用社风险管理起步较晚，量化风险的技术还停留在风险量化的最初阶段，因为成本、技术等原因，还未形成科学、系统的风险管理定量模型来识别、衡量和监测风险。仍然凭个人经验运用定性分析来简单的管理。而现代银行风险管理更加强调定量分析，通过大量运用数理统计模型来识别、衡量和监测风险，这使得风险管理越来越多地体现出数理化、定量化的特征，逐步由简单的技术管理过渡到复杂的统计分析管理。而农村信用社缺乏评估风险、量化风险的模型和技术，也缺乏此类风险设计、分析、管理的人才。
风险管理文化落后。风险管理文化是银行企业文化中重要组成部分，对银行来说，也是经营成功的至关重要前提。而目前农村信用社，没有完全将风险管理文化渗透到每一位员工、每一项业务、每一个环节，仍然依赖条线业务部门进行管理，这种相对落后的管理文化，不能完全形成人人重视风险的意识，对农村信用社的风险管理不利，影响其进一步快速发展。
加强农村信用社风险管理的
对策及建议
对上述存在的问题，农村信用社必须认真对待，寻求解决的途径。
培养风险管理人才。风险管理是一项技术性很强的工作，没有足够的专业知识、从业经验、操作技能以及职业道德是不能胜任这项工作的。因此，农村信用社应尽快培育一批高素质、善管理的现代管理人才队伍，进一步把好进人、用人关，加强员工的素质教育和技能培训，提高员工的风险意识和风险识别能力。要重点培养风险管理方面的专业人才，有必要可以引进。
提高风险防控意识。农村信用社要建立人人对风险负责的风险管理文化，让全员充分认识到，控制和防范风险并不仅仅是风险管理部门的任务，每个部门、每个员工都必须将风险管理与防范作为日常工作职责，严格按各项规章制度和操作规程办事，提高全员“合规经营、按章办事”的意识和自觉性。同时，要不断完善规章制度建设，整合业务操作流程，规范业务操作行为，真正做到“一个业务品种，一套业务流程，一套规章制度”的要求，严格落实责任追究制度，使每项业务环节都纳入监控范围。
发挥风险架构职能。农村信用社要建立层次分明、权责明确、科学规范的自身行业管理体系，进一步明确产权关系，实行出资者的所有权与法人财产权的分离，建立科学规范的法人治理结构。设立履行全面风险管理职能的专职部门，制定并实施识别、计量、监测和管理风险的制度、程序和模型，要充分利用IT技术进行设计和管理，确定涵盖各项业务范围的风险监视流程，做好各个环节的风险识别、评估计量、防范控制、退出处置工作。
加快流程银行建设。农村信用社要通过流程很行的建设，将各项业务流程和管理流程进行整合，通过过程化、透明化和标准化的管理，逐步形成一套适合农村信用社发展特点的识别、计量、评估和处置金融风险的管理制度、内部控制体系、操作管理体系以及风险预警机制和评价体系，使内控制度覆盖所有风险点，贯穿决策、执行、监督全过程，在关键岗位、主要风险环节形成有效的制约与制衡，不断提高信用社自我识别、自我预警、自我防范和自我化解风险的能力，从而将风险扼杀在萌芽阶段，有效提升农村信用社的综合竞争力，达到持续健康经营的状态。
强化内审监控力度。内部审计监督制度是农村信用社内部控制的最后一道防线，是对控制的再控制。必须加强内审体制建设，强化人员管理和制度建设。一是内审部门应实行省级垂直领导和向下派驻审计员的体系，确保内部审计监督的独立性和权威性。二是转变内审方式，从以事后监督检查转变为与事前、事中预防性监督检查并重相结合；从以现场审计为主转变为非现场审计相结合；从以合规性审计转变为与风险防范性审计并重；从以单纯的经济惩处为教育与行政惩处并重；三是转变内审手段，由传统的手工操作转变到运用计算机和其他先进工具开展审计监督工作，以提高内审工作的效率和质量。
加大检查处罚力度。注重现场检查与非现场检查相结合，运用强大的监控网络，加大对业务操作中违规及业务经营过程中不履职、不尽职的处罚力度，提高现场检查、非现场检查的覆盖面、频率和深度。对查出的违规违纪的单位和个人，严格按照有关规定处罚，使用经济处罚、行政处分并用。严重失职的取消其任职资格，造成重大损失的移交司法机关追究刑事责任。让全体员工意识到违规的代价和成本，从而主动合规，有效的防范风险。
农村信用社的风险管理是一项长期的工作，风险管理的方法、手段随着金融市场风险的变化而变化，只有在加速业务健康发展的同时，有效的做好全面风险管理工作，才能维护安全、稳定的农村金融市场秩序，才能促进和推动农村经济的快速发展。